【正文】 清查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理問(wèn)題，堵塞管理漏洞。：配備專職人員負(fù)責(zé)貨幣資金的收付結(jié)算、保管和核算工作；建立明確的貨幣資金的使用和收付的管理制度，嚴(yán)格貨幣資金收支過(guò)程憑證的填制、審核、支付、傳遞及登記賬簿的流程，并設(shè)專人負(fù)責(zé)；明確規(guī)定貨幣資金收付憑證的使用和保管，收款憑證必須事先編號(hào)連續(xù)使用，作廢的收款收據(jù)必須連同存根一并保存；建立和健全會(huì)計(jì)核算制度和定期清查稽核制度，對(duì)現(xiàn)金和各種存款除了進(jìn)行總分類核算之外,還進(jìn)行序時(shí)核算，并保證日記賬與總賬核對(duì)相符。每年年終應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款余額進(jìn)行賬齡分析，對(duì)賬齡較長(zhǎng)的應(yīng)收賬款，應(yīng)按照收賬程序，明確催收措施及人員，加快資金周轉(zhuǎn)。短期投資是指公司購(gòu)入能隨時(shí)變現(xiàn)并且持有時(shí)間不準(zhǔn)備超過(guò)一年（含一年）的投資，包括各種股票、債券等。 ，檢查、監(jiān)督、考核股權(quán)投資財(cái)務(wù)管理制度的效果。：除按照規(guī)定單獨(dú)估價(jià)入帳的土地、已提足折舊繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)外其余房屋、建筑物及機(jī)器設(shè)備、儀器儀表、運(yùn)輸工具、電子設(shè)備等列為固定資產(chǎn)管理的，均應(yīng)計(jì)提折舊。，并定時(shí)進(jìn)行清理，對(duì)符合手續(xù)的到期款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)兌付。，準(zhǔn)確填制納稅申報(bào)表，做到申報(bào)及時(shí)，入庫(kù)及時(shí)，有問(wèn)題及時(shí)反映，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)按時(shí)報(bào)送所需的會(huì)計(jì)報(bào)表和資料。、經(jīng)營(yíng)者及職工個(gè)人之間的收支界限。：資金籌集的必要性、合理性；資金籌集渠道和方式的合法性；資金投放的正確性、合理性和安全性；必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)檔案可根據(jù)檔案的重要程度，有選擇地定期移交檔案管理部門統(tǒng)一保管或由財(cái)務(wù)部門繼續(xù)保管。，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)當(dāng)編制調(diào)節(jié)表并作說(shuō)明，并經(jīng)財(cái)會(huì)主管人員簽章以便接替人員后期核對(duì)處理；各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)、債務(wù)的明細(xì)賬戶余額，要與總賬有關(guān)賬戶余額核對(duì)相符，并且對(duì)未解決的遺留問(wèn)題要寫出書面說(shuō)明交代清楚。e原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)；發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤，應(yīng)由開(kāi)出單位重新開(kāi)具或者更正，更正處應(yīng)加蓋開(kāi)出單位的公章，但原始憑證金額有錯(cuò)誤的，必須重新開(kāi)具，不得更正；從外單位取得的原始憑證如有丟失，應(yīng)當(dāng)取得原開(kāi)出單位蓋有公章的證明，并注明原憑證號(hào)碼、金額和業(yè)務(wù)內(nèi)容，由經(jīng)辦人、所屬單位經(jīng)理和公司總經(jīng)理簽字后，方能代做原始憑證；如確實(shí)無(wú)法取得證明的（如火車、輪船、飛機(jī)票等），應(yīng)由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況報(bào)告，并由證明人（獨(dú)人除外）經(jīng)當(dāng)事人所在部門上報(bào)總經(jīng)理簽字后，代做原始憑證。特此委托。：a無(wú)論是自制的原始憑證還是從外部取得的原始憑證，都應(yīng)相應(yīng)具備以下內(nèi)容：原始憑證的名稱、填制日期、接受憑證單位的名稱（部門或受益對(duì)象）、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)物數(shù)量、單價(jià)和金額、填制單位（部門）和有關(guān)人員以及負(fù)責(zé)人簽字（簽章）。，列明所移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票、發(fā)票、文件、其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容；從事會(huì)計(jì)電算化工作的人員移交時(shí)還應(yīng)當(dāng)在移交清冊(cè)中列明會(huì)計(jì)軟件及密碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤（磁帶等）及有關(guān)資料、實(shí)物等內(nèi)容。，保證配合內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)公司財(cái)務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)部應(yīng)按集團(tuán)要求編寫財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書，按時(shí)上報(bào)公司管理層、集團(tuán)計(jì)財(cái)部。；工程施工成本與期間費(fèi)用的界限；本期成本費(fèi)用與非本期成本費(fèi)用的界限；內(nèi)部各基層單位及機(jī)關(guān)之間的成本費(fèi)用界限。公司向集團(tuán)公司資金運(yùn)營(yíng)管理中心申請(qǐng)內(nèi)部貸款須經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)。接受固定資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)計(jì)入固定資產(chǎn)的價(jià)值。 公司進(jìn)行長(zhǎng)期股權(quán)投資，發(fā)生財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移，必須先進(jìn)行內(nèi)部嚴(yán)格的評(píng)估，然后聘請(qǐng)有關(guān)中介評(píng)估機(jī)構(gòu)作出評(píng)估，需要向上級(jí)主管部門報(bào)批的，應(yīng)完備報(bào)批手續(xù)。、原材料、在途物資、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品等。 、工程決算款、工程保修款。：各單位或部門用款必須填寫“大連建筑企業(yè)工程有限公司請(qǐng)款使用申請(qǐng)單”，寫明用款人所屬單位或部門、姓名、金額、請(qǐng)款事由、收款單位等；請(qǐng)款單位或部門必須按照公司財(cái)務(wù)收支審批制度規(guī)定進(jìn)行逐級(jí)審批、簽字。：負(fù)責(zé)融資項(xiàng)目的成本測(cè)算、實(shí)施融資預(yù)算、制定融資方案，負(fù)責(zé)對(duì)融資資料進(jìn)行匯總分析，分析公司融資風(fēng)險(xiǎn)，開(kāi)拓融資渠道。：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算的編制、分項(xiàng)預(yù)算的匯總編制，全面負(fù)責(zé)公司預(yù)算工作的落實(shí)檢查。，應(yīng)當(dāng)取得原開(kāi)票單位蓋有發(fā)票專用章、公章的原始憑證復(fù)印件，并注明與原件相符及原來(lái)憑證的號(hào)碼、金額和內(nèi)容等，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)按照《公司法》等有關(guān)法律、法規(guī)以及公司章程的規(guī)定，對(duì)公司財(cái)務(wù)行使相關(guān)的職權(quán)。，具體負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。如果確實(shí)無(wú)法取得證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，經(jīng)本部門主管領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，代作原始憑證。公司設(shè)立預(yù)算管理委員會(huì)，組織領(lǐng)導(dǎo)公司預(yù)算管理工作，負(fù)責(zé)公司預(yù)算管理目標(biāo)的制定、預(yù)算方案的審定和預(yù)算工作的組織協(xié)調(diào)、考核等工作。：按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理銀行和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)；序時(shí)登記銀行和現(xiàn)金日記賬，隨時(shí)掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票；保管庫(kù)存現(xiàn)金和有價(jià)證券，嚴(yán)格執(zhí)行保密紀(jì)律，確保庫(kù)款安全完整；保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和支票，對(duì)簽發(fā)支票所有的印章，實(shí)行章票分管，以便分清責(zé)任。：支票必須填寫使用日期、收款單位、用途、金額；限額支票必須將所限金額填寫上，并將所限金額數(shù)前一位封死，出納員必須及時(shí)關(guān)注限額支票的使用情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)向財(cái)務(wù)部長(zhǎng)匯報(bào)，請(qǐng)求處理；不得簽發(fā)空白支票和填寫遠(yuǎn)期支票，更不能填寫空頭支票；設(shè)立支票使用登記簿，出納員要隨時(shí)檢查支票登記情況；銀行大小印鑒要分開(kāi)管理、專人負(fù)責(zé)；不按規(guī)定使用支票，造成支票丟失的，一切損失由經(jīng)辦人自負(fù)；不得在集團(tuán)財(cái)務(wù)公司以外的銀行開(kāi)立賬戶；特殊情況必須請(qǐng)示集團(tuán)財(cái)務(wù)處，得到批準(zhǔn)后，方可開(kāi)戶；未經(jīng)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)在銀行存大面額存款；不得在公司之間互相拆借資金，更不得以任何名義將公司資金轉(zhuǎn)借他人。具體執(zhí)行辦法詳見(jiàn)《應(yīng)收賬款管理制度》。、發(fā)出、保管、處置等參照《物資管理制度》。長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算，根據(jù)對(duì)被投資單位的股權(quán)投資比例及是否擁有實(shí)際控制權(quán)，分別采用成本法和權(quán)益法?！　?，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余額，作為入賬價(jià)值。，要設(shè)立應(yīng)付票據(jù)登記簿或備查賬，詳細(xì)登記每一筆應(yīng)付票據(jù)的種類、號(hào)數(shù)、簽發(fā)日期、到期日等詳細(xì)資料。，實(shí)行收支兩條線的核算方法，同主營(yíng)業(yè)務(wù)一樣列入計(jì)劃管理、考核的范圍，按月計(jì)算收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用，業(yè)務(wù)核算手續(xù)按規(guī)定程序辦理，以確保收入及時(shí)入賬。、減值準(zhǔn)備等會(huì)計(jì)核算政策一經(jīng)確定，不得隨意變更，確需變更的，必須提前做出變更申請(qǐng)，經(jīng)主管財(cái)政部門和稅務(wù)部門批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行。，主要說(shuō)明以下內(nèi)容：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配情況；資金的增減變化和周轉(zhuǎn)情況：股本結(jié)構(gòu)及其變動(dòng)情況；主要稅費(fèi)的繳納情況；會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)報(bào)告方法的變更情況；資產(chǎn)承諾事項(xiàng)和年度結(jié)賬后至報(bào)表報(bào)出前發(fā)生的重要事項(xiàng)；需要說(shuō)明的其他事項(xiàng)。 ，是記錄和反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和生產(chǎn)發(fā)展的重要史料，公司應(yīng)強(qiáng)化對(duì)各種財(cái)務(wù)信息資料的檔案管理。；如有不符，應(yīng)據(jù)實(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。b有大小寫金額的原始憑證，其大小寫金額必須相符，購(gòu)買物品和各種原材料、配件的原始憑證應(yīng)有驗(yàn)收人簽字，財(cái)務(wù)方可做財(cái)務(wù)處理；支付給單位款項(xiàng)的原始憑證必須有收款單位加蓋的財(cái)務(wù)專用章；支付給個(gè)人款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款人的簽字或蓋章。代理人姓名： 身份證號(hào)：委托單位（公章）：日期： 年 月 日 完