【正文】 45 ) 錯誤！未定義書簽。備用金管理制度( P3Z44 ) 錯誤！未定義書簽。會計工作交接的內(nèi)部控制制度( P4Z1J46 ) 錯誤！未定義書簽。存貨跌價準備管理（P4Z2J433） 錯誤！未定義書簽。第三章 業(yè)務授權(quán) 錯誤！未定義書簽。第三章 授權(quán)體系 錯誤！未定義書簽。 建立健全全面預算制度，形成覆蓋公司所有部門、所有業(yè)務、所有人員的預算控制機制； 保證所有業(yè)務活動均按照適當?shù)氖跈?quán)進行，促使公司的經(jīng)營管理活動協(xié)調(diào)、有序、高效運行；保證對資產(chǎn)的記錄和接觸、處理均經(jīng)過適當?shù)氖跈?quán)，確保資產(chǎn)的安全和完整并有效發(fā)揮作用，防止毀損、浪費、盜竊并降低減值損失；保證所有的經(jīng)濟事項真實、完整地反映，使會計報告的編制符合《會計法》和《企業(yè)會計制度》等有關(guān)規(guī)定； 防止、發(fā)現(xiàn)和糾正錯誤與舞弊，保證帳面資產(chǎn)與實物資產(chǎn)核對相符； 四、制定與修改內(nèi)部控制制度應遵循以下總體原則： 合法性原則。六、機構(gòu)內(nèi)部崗位設置或職責劃分發(fā)生改變，應符合公司內(nèi)部制度的規(guī)定和內(nèi)部控制的原則，按照確定的授權(quán)體系審核批準。 八、業(yè)務人員素質(zhì)控制要求公司建立和實施科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升、淘汰等人事管理制度，制定業(yè)務人員工作規(guī)范，保證業(yè)務人員勝任相應的工作。三、公司設立董事會，對股東大會負責。l 采購作業(yè)計劃性控制在經(jīng)營預算目標指導下，根據(jù)銷售計劃和各營運部門物資需求，形成中短期供應業(yè)務計劃，直接規(guī)范采購作業(yè)指令和進度安排，保證充分及時、靈活調(diào)整的供應能力，并提供詳盡的資金使用依據(jù)。216。216。216。 第三節(jié) 授權(quán)體系供應循環(huán)業(yè)務授權(quán)，是指在公司內(nèi)部各級管理人員和業(yè)務操作人員在其職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)既定的權(quán)限級別及對應的有關(guān)職責，執(zhí)行采購及庫存管理的項業(yè)務的發(fā)起、協(xié)商、審核和審批。 大宗采購管理 （P2Z1J44）三、相關(guān)程序與制度三、相關(guān)程序及制度 大宗采購管理（P2Z1J44）二、范圍 本管理文件適用于特定項目（免煎中藥原材料、電子調(diào)配柜原材料）自采管理、特定項目部門（中藥發(fā)展部、醫(yī)藥智能技術(shù)辦）自采管理，以及其他各職能部門零星備用金自采。216。216。216。 采購組：1 分解采購計劃，按相關(guān)規(guī)程、指標要求及授權(quán)范圍操作執(zhí)行具體采購業(yè)務，包括業(yè)務洽談、詢比價、下單、催單、查單、退貨補貨執(zhí)行、差異記錄等，形成自我監(jiān)督和接受外部監(jiān)督；1 具體協(xié)調(diào)與供應商的合作關(guān)系，落實供應部與供應商的交易合作策略，收集供應商和材料市場的基礎信息，向檔案資訊組匯總，直接參與供應商交易考核；1 采購組內(nèi)部崗位包括采購主管、采購經(jīng)理。第二篇 供應生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度第一章 供應內(nèi)部控制制度第一節(jié) 內(nèi)控概述一、定義與范圍本章所述供應循環(huán)涵蓋了從物資及服務的購置、儲存到傳遞至生產(chǎn)經(jīng)營各部門的全過程，主要包括采購、倉儲兩個主要業(yè)務環(huán)節(jié)。 六、業(yè)務人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的工作連同負責保管的內(nèi)部控制檔案全部移交接替人員，沒有辦清交接手續(xù)的不得調(diào)動或離職。 五、授權(quán)批準控制要求公司及各部門明確規(guī)定授權(quán)批準的范圍、層次、程序、責任等相關(guān)內(nèi)容，公司內(nèi)部的各級管理人員必須按照授權(quán)范圍行使相應職權(quán)，經(jīng)辦人員在授權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟業(yè)務。 二、公司內(nèi)部機構(gòu)設置、崗位設置及職能劃分應符合內(nèi)部控制原則和目標。附件：***股份有限公司會計制度 錯誤！未定義書簽。其他管理制度（P6Z44） 錯誤！未定義書簽。長期財務分析制度（P4Z2J463） 錯誤！未定義書簽。在建工程管理（P4Z2J425） 錯誤！未定義書簽。一般會計業(yè)務管理制度( P4Z1J42 ) 錯誤！未定義書簽。第四章 管理制度 錯誤！未定義書簽。第四篇 財務會計內(nèi)部控制制度 錯誤！未定義書簽。應收帳款管理制度( P4Z2J411 ) 錯誤！未定義書簽。五、成本費用管理 錯誤！未定義書簽。第一章 內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。第八篇 子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度 錯誤！未定義書簽。內(nèi)部控制制度要符合公司的中、長期規(guī)劃和短期目標，與公司其他管理控制制度相互協(xié)調(diào)，注重制度的整體實施效果。第四章 內(nèi)部控制基礎工作一、董事會或經(jīng)理層應根據(jù)審計部和注冊會計師對內(nèi)部控制的評價、建議，及時改進內(nèi)部控制，調(diào)整機構(gòu)、崗位設置和職責分工，完善授權(quán)體系?？偨?jīng)理應充分履行職權(quán)，健全公司內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。l 存貨帳實準確性控制通過貫徹基層帳務建設的一般控制標準和實施在庫物資的定期抽查和循環(huán)盤點，保證庫存物資帳實一致，提高資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價值及資產(chǎn)減損等財務信息的準確性和真實性。 會計部：定期獲得和匯總相關(guān)票據(jù)和明細帳表，負責重點環(huán)節(jié)審核、票據(jù)審核、對帳、核算。 非生產(chǎn)性物資計劃員：1 制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供應計劃，監(jiān)督采購組計劃完成情況和收集反饋信息；1 收集供應商基本信息，參加供應商考核和評審。 倉庫管理員：負責倉庫的日常管理，組織和監(jiān)督倉庫員工日常工作，提交盤贏盤虧處理報告，報廢存貨、滯存物資處理報告。 預算管理制度 P5大宗采購合同規(guī)范步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1招標管理員分管副總總經(jīng)理物資招標或邀請報價的，招標管理員與中標人草簽長期供貨合同，分權(quán)限級別經(jīng)分管副總或總經(jīng)理審核后執(zhí)行，合同審批權(quán)限如下：合同價值20萬以下，分管副總審核，合同價值20萬以上，總經(jīng)理審核2招標管理員分管副總總經(jīng)理設備、固定資產(chǎn)、維修、租賃、工程或其他服務項目招標或邀請報價的，招標管理員與中標人草簽設備、工程材料、工程項目或服務采購合同，經(jīng)分管副總和總經(jīng)理審核后執(zhí)行3檔案資訊組大宗采購由供應部檔案資訊組將全程相關(guān)檔案資料按大宗采購編號歸檔和保管五、單據(jù)及報告《報價邀請書》《招標文件》定點采購管理（P2Z1J45）一、目的本管理文件明確了某些材料物資實行定點采購程序的標準及業(yè)務操作流程，以便在形成集中采購的同時，加強財務監(jiān)督，規(guī)范和優(yōu)化供貨渠道及進貨價格，完善供應鏈合作。 內(nèi)部審計制度四、業(yè)務流程 作業(yè)參數(shù)控制 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1計劃成本主管計劃成本主管設定重點物料采購周期、采購批量等作業(yè)控制參數(shù)，形成《重點物料采購作業(yè)控制參數(shù)表》，并根據(jù)物料供應變化特點每年或每半年進行一次調(diào)整2供應部經(jīng)理《重點物料采購作業(yè)控制參數(shù)表》報供應部經(jīng)理審批后執(zhí)行3計劃員采購經(jīng)理作業(yè)控制參數(shù)下發(fā)給計劃員和采購經(jīng)理，直接指導采購計劃制定和采購業(yè)務實施4計劃員計劃員監(jiān)督采購作業(yè)是否達到控制參數(shù)要求 詢比價控制 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1在定點采購、大宗采購和其他以年度協(xié)議方式合作以外的采購作業(yè)，要求實施詢比價程序2采購經(jīng)理須經(jīng)詢比價程序的采購業(yè)務，采購經(jīng)理要提供至少3家供應商報價，填寫《詢比價申報單》3采購主管凡1萬元以上采購，《詢比價申報單》須經(jīng)采購主管審簽4成本控制員使用部門《詢比價申報單》經(jīng)成本控制員形式審核后，需要使用部門確認的交使用部門確認，不需要經(jīng)使用部門確認的，按詢比價申報單內(nèi)容下訂單或草簽合同5采購經(jīng)理會計部經(jīng)審核的《詢比價申報單》必須與合同或訂單等由采購經(jīng)理在實施采購后及時報備會計部 采購跟催 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1采購經(jīng)理采購經(jīng)理對日常采購進行供應商備貨跟催，并對采購作業(yè)進行異常情況記錄，按訂單或合同編號形成《采購業(yè)務異常記錄表》2檔案資訊組《采購業(yè)務異常記錄表》作為供應商交易考核的依據(jù)，定期向檔案資訊組歸檔3計劃員計劃成本主管供應部經(jīng)理計劃員定期監(jiān)督和匯總采購作業(yè)具體結(jié)果，對比計劃要求和請購內(nèi)容進行采購作業(yè)準確率統(tǒng)計（品種內(nèi)容、數(shù)量、交貨期），將準確率統(tǒng)計結(jié)果報計劃成本主管和供應部經(jīng)理4采購經(jīng)理采購經(jīng)理將發(fā)票、付款日期等結(jié)算條件作備查登記，記錄于《發(fā)票、付款登記表》采購稽核 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1內(nèi)審員財務總監(jiān)分管副總總經(jīng)理審計部內(nèi)審員組織對采購作業(yè)程序進行定期或不定期稽核，形成稽核報告，報財務總監(jiān)、分管副總和總經(jīng)理2內(nèi)審員稽核范圍包括供應部統(tǒng)一采購和部門自采兩部分，自采稽核程序參照自采管理五、單據(jù)及報告《重點物料采購作業(yè)控制參數(shù)表》《詢比價申報單》《采購業(yè)務異常記錄表》《發(fā)票、付款登記表》供應商管理（P2Z1J49）一、目的 本管理文件明確了供應商管理的基本內(nèi)容和方法，以規(guī)范供應商的選擇，強化供應商合作，提高供應鏈效率，降低采購綜合成本。三、相關(guān)程序及制度四、業(yè)務流程供應商規(guī)劃 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1供應部經(jīng)理計劃成本組每年供應部經(jīng)理制定進貨渠道管理的基本原則和政策，下發(fā)給計劃成本組2計劃員計劃成本主管供應部經(jīng)理計劃員分別作出年度供應商規(guī)劃（區(qū)位布局、品種分配、開發(fā)計劃、儲備供應商范圍），報計劃成本主管和供應部經(jīng)理批準，提供供應商開發(fā)和管理的原則與標準供應商開發(fā) 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1計劃成本組計劃成本組報新供應商開發(fā)計劃和備選名單2計劃成本組與質(zhì)量技術(shù)部、企業(yè)發(fā)展部進行備選供應商現(xiàn)場考察，提供考察報告 3供應部經(jīng)理根據(jù)考察報告審批新供應商的選擇供應商評審和汰換 步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1計劃成本組采購組供應部經(jīng)理計劃成本組和采購組聯(lián)合制定供應商考核評審體系，并參照實際情況不定期修訂，結(jié)果報供應部經(jīng)理審批2采購經(jīng)理計劃員倉庫管理員質(zhì)量技術(shù)部月度供應商業(yè)務考核，由采購經(jīng)理、計劃員、倉庫管理員、質(zhì)量技術(shù)部共同評分，形成《供應商月度交易考核表》，同時由計劃員匯總形成評分依據(jù)的數(shù)據(jù)資料，向供應商檔案歸檔3計劃成本組每月計劃成本組公布評分前5名供應商和后5名供應商4采購主管連續(xù)3次進入后5名供應商名單的，采購主管進行督促改進或直接停止下訂單，如限期改進無效，停止下訂單，進入汰換準備狀態(tài) ，供應部經(jīng)理審批5采購主管計劃成本組采購主管將進入汰換狀態(tài)的供應商名單報計劃成本組6計劃成本主管采購主管倉庫主管質(zhì)量技術(shù)部生產(chǎn)部財務分析員每年末對所有供應商進行進貨價格成本控制目標為中心的綜合評審，計劃成本主管組織，采購主管、倉庫主管、質(zhì)量技術(shù)部、生產(chǎn)部和財務管理部財務分析員參與綜合評審，形成《年度供應商綜合評審表》7計劃成本主管供應部經(jīng)理根據(jù)《年度供應商綜合評審表》，計劃成本主管提出汰換供應商名單，報供應經(jīng)理審批后，停止與汰換供應商的合作。三、相關(guān)程序與制度二、范圍 本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物資和非生產(chǎn)性物資計劃外需求和零星請購。 收料員：物資正常入庫、退料入庫、盤盈入庫等收料環(huán)節(jié)交接，物料入庫數(shù)量清點和制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。 成本控制員：1 負責集團內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)供應商的年度、半年度利潤成本分析，定期進行外部重點供應商季度詢價，控制采購經(jīng)理的詢比價程序，收集主要物料的市場行情資料；1 根據(jù)基本進貨成本信息和財務管理部傳遞的成本變動數(shù)據(jù)，提交重點物料進價成本管理改進目標的建議。 各職能部門（生產(chǎn)部、設備部及其他）：提出物資和勞務等項目請購需求，傳遞需求計劃或請購需求，參與特定采購程序。 第二節(jié) 組織機構(gòu)及崗位職責一、 部門及部門職責 供應循環(huán)管理組織機構(gòu)216。 七、各項經(jīng)濟業(yè)務和管理程序必須遵循交易授權(quán)原則，經(jīng)辦人員的每一項工作必須是在其業(yè)務授權(quán)范圍內(nèi)、按照一定的操作規(guī)程進行的。三、各業(yè)務部門應及時向會計部傳遞會計核算所需單據(jù)和報告，保證會計信息的及時性、準確性。 二、預算控制是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分。內(nèi)部控制制度建設應當處理好成本與效益的關(guān)系，以合理的控制成本達到最佳的控制效果。第二章 組織機構(gòu)及崗位職責 錯誤！未定義書簽。第三章 授權(quán)體系 錯誤！未定義書簽。管理費用管理制度(P4Z2J412 ) 錯誤！未定義書簽。二、固定資產(chǎn)管理 錯誤！未定義書簽。第一節(jié) 內(nèi)控概述 錯誤！未定義書簽。第二章 組織機構(gòu)及崗位職責 錯誤！未定義書簽。第四節(jié) 管理制度 錯誤！未定義書簽。固定資產(chǎn)盤點（P4Z2J423） 錯誤！未定義書簽。短期財務分析制度（P4Z2J461） 錯誤！未定義書簽。內(nèi)部審計執(zhí)行管理（P6Z42） 錯誤！未定義書簽。參股企業(yè)管理（P8Z41） 錯誤！未定義書簽。 五、本制度所規(guī)范內(nèi)部控制主要包括以下內(nèi)容： 供應生產(chǎn)銷售內(nèi)部控制制度； 資金內(nèi)部控制制度； 財務會計內(nèi)部控制制度； 全面預算制度； 內(nèi)部審計制度； 投資內(nèi)部控制制度； 子公司（企業(yè)）內(nèi)部控制制度。 四、組織結(jié)構(gòu)控制堅持不相容職務相互分離的原則，合理設置內(nèi)部機構(gòu)，科學劃分職責權(quán)限，形成相互制衡機制。內(nèi)部控制檔案為公司提供利用，原則上不得借出，有特殊需要須經(jīng)公司領(lǐng)導批準。 二、本制度由董事會負責解釋。 計劃成本組：1 與財務管理部在采購計劃和進貨成本控制方面形成主要工作接口，負責物資