【正文】 現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。 　 　七、 處 罰 辦 法 　第三十九條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪13倍 　（一） 超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； ?。ǘ? 用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； 　（三） 未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的； ?。ㄋ模? 利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； ?。ㄎ澹? 未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的； ?。? 保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的； （七） 違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。 　 　六、 會 計 檔 案 管 理 　第三十五條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。 　第二十四條 除本規(guī)定第二十三條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。 　 　四、 支 票 管 理 　第十八條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。 　三、 財務(wù)工作管理 　第九條 會計年度自１月１日起至１２月３１日止。編 號FNE01共 6 頁第 2 頁財 務(wù) 管 理 規(guī) 則（三） 妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。 　第二條 公司財務(wù)部門的職能是： ?。ㄒ唬? 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。 ?。ㄋ模? 承辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 ?。ㄎ澹? 糾正財務(wù)