【正文】 確定為較大影響。 41 （一） 流程架構(gòu)介紹 通用業(yè)務(wù)流程目錄 集團(tuán)公司通用業(yè)務(wù)流程目錄 按照業(yè)務(wù) 分 類不同，分為 戰(zhàn)略發(fā)展流程： SP 核心業(yè)務(wù)流程： KP 經(jīng)營(yíng)管理流程： MP 一級(jí)流程編號(hào)：依據(jù)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)范圍，橫向上將業(yè)務(wù)分為 40個(gè)一級(jí)流程，企事業(yè)單位照該編號(hào)體系將自身業(yè)務(wù)流程進(jìn)行分類，不允許對(duì)該編號(hào)體系進(jìn)行增減或修改。 重要業(yè)務(wù)流程目錄包含一級(jí)流程 22個(gè) ， 末級(jí)流程 231個(gè) （三）重要業(yè)務(wù)流程目錄 — 工作成果 主要內(nèi)容 ?一 、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概述 ?二 、 業(yè)務(wù)流程目錄 ?三 、 風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù) ? 風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)記錄的工具 。 針對(duì)不同的信息來(lái)源和信息類型 ， 明確各種信息的收集人員 、 收集方式 、 傳遞程序 、 報(bào)告途徑和加工與處理要求 ， 確保經(jīng)營(yíng)管理各種信息資源得到及時(shí) 、 準(zhǔn)確 、 完整收集 。包括持續(xù)監(jiān)督、獨(dú)立評(píng)估和缺陷報(bào)告等。 希望全體員工會(huì)后認(rèn)真學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)該部分的具體內(nèi)容并在工作中嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行 。通過末級(jí)流程間的引用，實(shí)現(xiàn)所有流程的完整。 （ 4）風(fēng)險(xiǎn)接受：不采取任何行動(dòng)去影響風(fēng)險(xiǎn)的可能性或影響。是從公司戰(zhàn)略發(fā)展的角度，識(shí)別公司層面面臨的所有重大的不利因素和有利因素，從而識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)現(xiàn)機(jī)遇。 控制環(huán)境 ?營(yíng)造單位氣氛－讓公司員工建立內(nèi)部控制 ?因素包括正直，道德價(jià)值，能力，權(quán)威和責(zé)任 ?是其他內(nèi)部控制組成部分的基礎(chǔ) 信息和溝通 ?及時(shí)地獲取，確定并交流相關(guān)的信息 ?從內(nèi)部和外部獲取信息 ?使得形成從職責(zé)方面的指示到管理層有關(guān)管理行動(dòng)的發(fā)現(xiàn)總結(jié)等各方面各類內(nèi)部控制成功的措施的信息流 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 ?風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是為了達(dá)到企業(yè)目標(biāo)而確認(rèn)和分析相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn) 形成內(nèi)部控制活動(dòng)的基礎(chǔ) 所有的五個(gè)部分必須同時(shí)作用才能使 內(nèi)部控制得以產(chǎn)生影響 監(jiān)控 信息和溝通 控制活動(dòng) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 控制環(huán)境 監(jiān)督 信息和溝通 控制活動(dòng) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 控制環(huán)境 目錄 ?內(nèi)控體系建設(shè)背景 ?國(guó)內(nèi)法律法規(guī)的要求 ?內(nèi)控體系建設(shè)的具體內(nèi)容 國(guó)內(nèi)法律法規(guī)發(fā)布情況 財(cái)政部?jī)?nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范的要求 2022年 6月起 《 內(nèi)部會(huì)計(jì)控 制 基本規(guī)范 （試行） 》 《 內(nèi)部會(huì)計(jì)控 制規(guī)范 貨幣資金 （試行） 》 《 內(nèi)部會(huì)計(jì)控 制規(guī)范 采購(gòu)與付款 （試行） 》 《 內(nèi)部會(huì)計(jì)控 制規(guī)范 銷售與收款 （試行） 》 《 內(nèi)部會(huì)計(jì)控 制規(guī)范 工程項(xiàng)目 （試行） 》 《 內(nèi)部會(huì)計(jì)控 制規(guī)范 擔(dān)保 （試行） 》 《 內(nèi)部會(huì)計(jì)控 制規(guī)范 對(duì)外投資 （試行） 》 …… 國(guó)務(wù)院 《 企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例 》 （ 378號(hào)令） 2022年 5月 國(guó)務(wù)院 《 企業(yè)國(guó) 有資產(chǎn)監(jiān)督管理 暫行條例 》 （ 378號(hào)令） 規(guī)定了國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)應(yīng)當(dāng)加 強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)控制，依照國(guó)家 有關(guān)規(guī)定建立健全財(cái)務(wù)、審計(jì)、公司 法律顧問和職工民主監(jiān)督制度 國(guó)內(nèi)法律法規(guī)發(fā)布情況 國(guó)資委 《 中央企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理暫行辦法 》 2022年 8月 國(guó)資委 《 中央企 業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理 暫行辦法 》 要求企業(yè)應(yīng)對(duì)企業(yè)內(nèi)部 控制程序進(jìn)行檢查、審查。 國(guó)內(nèi)法律法規(guī)發(fā)布情況 國(guó)內(nèi)法律法規(guī)發(fā)布情況 國(guó)資委 《 中央 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn) 管理指引 》 旨在推動(dòng)中央企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理 工作，加強(qiáng)包括內(nèi)部控制在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn) 防范和控制。這些因素來(lái)自外部和內(nèi)部?jī)蓚€(gè)方面，外部因素主要包括政治因素、經(jīng)濟(jì)因素、社會(huì)因素、自然環(huán)境因素等；內(nèi)部因素主要包括基礎(chǔ)設(shè)施因素、員工因素、流程因素和技術(shù)因素等。 二、業(yè)務(wù)流程目錄 ?（ 一 ） 流程架構(gòu)總體介紹 ?（ 二 ） 基本業(yè)務(wù)流程目錄 ?（ 三 ） 重要業(yè)務(wù)流程目錄 （一） 流程架構(gòu)總體介紹 ?流程架構(gòu)：是對(duì)各單位全部業(yè)務(wù)流程有機(jī)聯(lián)系的結(jié)構(gòu)化反映 。 （二）基本業(yè)務(wù)流程目錄 編制四、五級(jí)流程目錄名稱及編號(hào)注意事項(xiàng) ◆ 流程名稱與流程中實(shí)際描述的業(yè)務(wù)活動(dòng)相吻合 ◆ 流程編號(hào)可根據(jù)其上級(jí)流程編號(hào)進(jìn)行順序編號(hào)，并且有一個(gè)唯一的流程編號(hào)（不允許 2個(gè)或 2個(gè)以上的流程使用同一個(gè)流程編號(hào)） ◆ 非末級(jí)流程目錄應(yīng)避免存在流程圖，每個(gè)末級(jí)流程目錄有且僅有一個(gè)流程圖 ? 公司全部流程目錄原則上不得超過五級(jí) （二）基本業(yè)務(wù)流程目錄 — 工作成果 根據(jù)集團(tuán)公司通用業(yè)務(wù)流程目錄結(jié)合公司實(shí)際業(yè)務(wù)編制完成了渤海鉆探公司基本業(yè)務(wù)流程目錄。 渤海鉆探公司內(nèi)控體系辦公室 二〇一一年三月 信息與溝通 一 、 信息與溝通概念 二 、 信息與溝通部分 主要工作成果 主要內(nèi)容 控制活動(dòng) ? 為管理和減少風(fēng)險(xiǎn)而制定的政策制度和程序 ? 貫穿整個(gè)公司范圍、所有層次以及所