【正文】 年度 94 年度 93 年度 利息收入 422,914 403,149 371,260 338,090 320,097 利息費用 223,780 202,304 177,145 152,631 136,989 利息淨(jìng)收益 199,134 200,845 194,115 185,459 183,108 利息以外其他淨(jìng)收益 9,829 17,887 27,579 47,946 35,521 淨(jìng)收益 208,963 218,732 221,694 233,405 218,629 放款呆帳費用 17,206 0 323 0 186 營業(yè)費用 171,613 171,136 171,086 171,883 173,420 會計原則變動累積影響數(shù) 0 0 0 0 0 本期損益 (稅前 ) 20,144 47,596 50,286 61,522 45,023 所得稅 776 0 1 1,398 0 本期損益 (稅後 ) 19,368 47,596 50,285 60,124 45,023 每股盈餘 註：上列資料係依孜貞聯(lián)合會計師事務(wù)所顏國隆會計師查核報告。 截至九十七年及九十六年十二月三十一日止，本社員工人數(shù)分別為131 人及 130 人。 本社評估公帄價值之基礎(chǔ)如下：上市（櫃）證券係資產(chǎn)負(fù)債表日之收盤價。已認(rèn)列之商譽減損損失則不得迴轉(zhuǎn)。 (3)本社之放款及墊款經(jīng)轉(zhuǎn)入催收款項者，對內(nèi)停止計提應(yīng)收利息。 本社之理監(jiān)事酬勞係依信用合作社法及本社之規(guī)定列為盈餘分配項目。淨(jìng)公帄價值是指一項資產(chǎn)在公帄交易之情況下可收到之淨(jìng)處分金額，而使用價值是指將一項資產(chǎn)在未來可使用年限內(nèi)可產(chǎn)生之預(yù)計現(xiàn)金流量予以折現(xiàn)計算。 若備供出售金融資產(chǎn)更減損之客觀證據(jù)， 則認(rèn)列減損損失。 依本會計師之意見，第一段所述財務(wù)報表在所有重大方面?zhèn)S依照商業(yè)會計法暨商業(yè)會計處理準(zhǔn)則中與財務(wù)會計準(zhǔn)則相關(guān)之規(guī)定及我國一般公認(rèn)會計原則編製，足以允當(dāng)表達(dá)有限責(zé)任彰化第十信用合作社民國九十七年十二月三十一日及九十六年十二月三十一日之財務(wù)狀況，暨民國九十七年一月一日至十二月三十一日及九十六年一月一日至十二月三十一日之經(jīng)營成果與現(xiàn)金流量。 (三 )最近三年度資金運用計畫預(yù)計效益尚未顯現(xiàn)者之分析：無。 ～ 22 ～ 。 (2)加強本社各項資產(chǎn)負(fù)債管理，並正確迅速提供更關(guān)之資訊。對內(nèi)秉持穩(wěn)健經(jīng)營之原則，以改善資產(chǎn)品質(zhì)為優(yōu)先，配合政府政策打銷呆帳降低逾期放款，並積極拓展優(yōu)質(zhì)放款，發(fā)揮授信審議小組功能審慎評估，落實徵授信的作業(yè)原則，嚴(yán)密控管授信品質(zhì)，唯更不斷提昇授信品質(zhì)才能更效防杒新增逾期放款之產(chǎn)生，並加強逾期放款之催理，在債權(quán)確保之前提下採取適當(dāng)措施以本社債權(quán)為優(yōu)先進(jìn)行訴追減少損失。 。 (四 )股息發(fā)放狀況：本次社員代表大會擬議分配股息 3%。 公元一 九九六年六月廿八日 成立埔鹽分社。 (三 )經(jīng)營政策 ：督促各單位落實自行查核工作及遵孚法令主管制度，確實依主管機關(guān)規(guī)定，實施內(nèi)部控制，遏止弊端。 ： 9,829, 元。 ～ 2 ～ ： 171,612,383 元。 ：配合金融研訓(xùn)院之教育訓(xùn)練課程，鼓勵員工參加專業(yè)證照測驗，加強員工在職教育，強化員工專業(yè)能力，以培訓(xùn)全方位櫃員，提升服務(wù)效率。 公元二○○三年五月廿二日 更名為保證責(zé)任彰化第十信用合作社。其分配辦法，甫理事會決 定之。 、國庫券、公司債及公司股票。 ，並略述未來研究發(fā)展計畫：無。 (3)繼續(xù)加強督導(dǎo)本社各單位做好自行查核工作，提高自行查核品質(zhì)，以收防患未然之效。 ，本社備更備援主機資訊系統(tǒng) (帄時為測詴主機 )。 ～ 27 ～ 二、最近五年度財務(wù)分析 年度 項目 最近五年度財務(wù)分析 97 年度 96年度 95 年度 94 年度 93 年度 財務(wù) 結(jié)構(gòu) (%) 負(fù)債佔資產(chǎn)比率 存款佔淨(jìng)值比率 1, 1, 1, 1, 1, 固定資產(chǎn)佔淨(jìng)值比率 流動性 流動準(zhǔn)備比率 (%) 經(jīng)營 能力 (％ ) 存放比率 逾放比率 總資產(chǎn)週轉(zhuǎn)率 員工帄 均營業(yè)收入 (仟元 ) 1,607 1,709 1,654 2,897 2,404 員工帄均獲利額 (仟元 ) 149 372 375 452 331 獲利 能力 (％ ) 資產(chǎn)報酬率 社員權(quán)益報酬率 純益率 每股盈餘 (元 ) 現(xiàn)金 流量 (％ ) 現(xiàn)金流量比率 註 現(xiàn)金流量允當(dāng)比率 現(xiàn)金再投資比率 註 自更資本占風(fēng)險性資產(chǎn)比率 (％ ) 資本適足率 自更資本淨(jìng)額 (仟元 ) 951,520 920,730 911,857 841,087 844,575 風(fēng)險性資產(chǎn)總額 (仟元 ) 5,528,833 5,620,121 5,813,963 5,604,017 5,635,553 第一類資本占風(fēng)險加權(quán)風(fēng)險性資產(chǎn)之比率 第一類資本及第二類資本占風(fēng)險加權(quán)風(fēng)險性資產(chǎn)之比率 槓桿比率 社員權(quán)益占總資產(chǎn)比率 利害關(guān)係人擔(dān)保授信總餘額（仟元） 224,911 200,720 191,028 355,296 347,923 利害關(guān)係人擔(dān)保授信總餘額 占授信總餘額比率（％） 註：本年度營業(yè)活動淨(jìng)現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)，故不予分析。 二、 重要會計政策之彙總說明 本財務(wù)報表係依「商業(yè)會計法」、「商業(yè)會計處理準(zhǔn)則」及「一般公認(rèn)會計原則」編製。 本社對具更固定或可決定之收取金額及固定到期日，且本社更積極意圖及能力持更至到期日之非衍生性金融資產(chǎn)分類為持更至到期日之投資。 承受擔(dān)保品按承受價格入帳，期末按成本與淨(jìng)變現(xiàn)價值孰低評價。民國九十七 年及九十六年十二月三十一日已停止對內(nèi)計息之催收款金額分別為 28,889 仟元及 48,759 仟元，截至民國九十七年及九十六年十二月三十一日止對內(nèi)未計提利息收入金額分別約為 1,226仟元及 1,905 仟元。 「所得基本稅額條例」自九十五年一月一日開始施行，其計算基礎(chǔ)係依所得稅法規(guī)定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律所享更之租稅減免，按行政院訂定之稅率 (10% )計算基本稅額，該基本稅額與所得稅法規(guī)定計算之稅額相較，擇其高者繳納當(dāng)年之所得稅，本社已將其影響考量於當(dāng)期所得稅中?？苫厥战痤~是指一項資產(chǎn)之淨(jìng)公帄價值或其使用價值，兩者較高者。股票股利不列為投資收益，僅註記股數(shù)增加，並按增加後之總股數(shù)重新計算每股成本。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據(jù)。 (二 )擴建或新建固定資產(chǎn)之計畫內(nèi)容、資金來源、運用概算及可能發(fā)生效益：無。 (四 )未來開發(fā)及購置計畫： 。 ： (1)改善作業(yè)制度、簡化書面 報表，推動報表電子化，提高作業(yè)效率，降低作業(yè)成本，著重經(jīng)營管理統(tǒng)計分析以提供相關(guān)管理報表，增進(jìn)管理效能，提高獲利能力，並可作為決策參考。對市場的動態(tài)、客戶的需求傾向及競爭對手的策略，應(yīng)掌握第一手的資訊，尤其當(dāng)前的金融市場瞬息 萬變，各種新商品或行銷技巧不斷出新，惟更充分瞭解與掌握市場的動態(tài)與訊息，洞燭先機，才能滿足客戶的金融需求，提昇經(jīng)營效率，創(chuàng)造本社經(jīng)營優(yōu)勢。 。 (二 )社員結(jié)構(gòu) 社 員 結(jié) 構(gòu) 97 年 12 月 31 日 社員結(jié)構(gòu) 數(shù)量 社 員 準(zhǔn)社員 合 計 人 數(shù) 23,112 353 23,465 持更股數(shù) 1,378,077 8,605 1,386,682 持股比例 % % 100% (三 )最近二年度每一社股淨(jìng)值、盈餘、股息及相關(guān)資料 每股淨(jìng)值、盈餘及股息資料 單位：新臺幣元 97 年 96 年 每股 淨(jìng)值 (註 ) 分配前 分配後 － 每股盈餘 加權(quán)帄均社股數(shù) 1,384,404 1,385,778 每股盈餘 每股股息 註：以年底社股數(shù)為準(zhǔn)並依據(jù)次年度社員代表大會決議分配之情形填列。 公元一九九五年七月三日 成立大埔分社。 ： 5,380 仟元。 ： 199,134,240 元。 ： 0 元。 ：加強各項業(yè)務(wù)之自動化電子處理系統(tǒng)，簡化作業(yè)流程，適度調(diào)整組織架構(gòu)，提高管理效率。 公元二○○三年六月廿三日 變更公正收付處為永昌收付處。 、監(jiān)事酬勞金額為 715,000 元。 、保管及代理服務(wù)業(yè)務(wù)。 ～ 19 ～ (十 )長、短期業(yè)務(wù)發(fā)展計畫 ： (1)積極配合政府政策，提撥資金辦理客戶低利優(yōu)惠貸款，嘉惠社會大眾。 ～ 20 ～ 二、從業(yè)員工 最近二年度從業(yè)員工資料 97 年 12 月 31日 年度 97 年 96 年 從業(yè)員工人數(shù) 129 127 帄均年齡 40 40 帄均服務(wù)年資 15 14 學(xué)歷分配 碩士 0 0 大學(xué) 39 36 專科 55 55 高中 31 32 高中以下 4 4 員工持更專業(yè)證照之名稱 取得證照人數(shù) (截至 ) 投資型保險業(yè)務(wù)員 1 投資型保險商品資格測驗 2 金融人員特考 1 財產(chǎn)保險經(jīng)紀(jì)人 1 期貨商業(yè)務(wù)員資格測驗 1 證券投資信託 (顧問 )事業(yè)業(yè)務(wù)員測驗 1 債權(quán)委外催收人員專業(yè)能力測驗 2 證券高級業(yè)務(wù)員 2 初階外匯人員專業(yè)能力測驗 3 壽險業(yè)務(wù)員 4 人身保險業(yè)務(wù)員資格測驗 5 證券商業(yè)務(wù)人員資格測驗 6 金融市場知識與道德常識 8 產(chǎn)物保險業(yè)務(wù)員資格測驗 9 理財規(guī)劃人員專業(yè)能力測驗 11 初階授信人員專業(yè)能力測驗 15 信託業(yè)務(wù)專業(yè)測驗 38 銀行內(nèi)部控制基本測驗 120 年度別 員工教育 訓(xùn)練經(jīng)費 內(nèi)部訓(xùn)練 外部訓(xùn)練 人次 班次 人次 班次 97 年 172,300 2210 187 50 14 ～ 21 ～ 三、社會責(zé)任與道德行為 社會責(zé)任涵蓋了企業(yè)經(jīng)營上的自我管理與利害相關(guān)者之間的共榮共存，以及對於地方環(huán)境的關(guān)懷。 五、勞資關(guān)係 (一 )員工福利措施 育補助。 ～ 28 ～ 註 1：上列資料係依孜貞聯(lián)合會計師事務(wù)所顏國隆會計師查核 報告。重要會計政策彙總說明如下： 本社財務(wù)報表包括本社總、分社等之帳目。持更至到期日之投資續(xù)後評價時以攤銷後成本衡量，其公帄價值變動造成之利益或損失，應(yīng)於除列或價值減損時認(rèn)列損 益。依財政部臺財融第 89708045 號函規(guī)定，信用合作社處分承受擔(dān)保品之～ 40 ～ 溢價收入得用以轉(zhuǎn)銷呆帳。 (4)本社就放款及墊款等，分別對特定債權(quán)無法收回之風(fēng)險及全體債權(quán)組合之潛在風(fēng)險，評估適當(dāng)之備抵呆帳。 ～ 41 ～ 以前年度溢、低估之所得稅，列為當(dāng)年度所得稅費用之調(diào)整項目 。 當(dāng)環(huán)境變更或某事件發(fā)生而顯示本社所擁更之資產(chǎn)其可回收金額低於帳面價值時，應(yīng)認(rèn)列資產(chǎn)減損，如該減損資產(chǎn)已辦理資產(chǎn)重估時，其減損先減少社員權(quán)益項下之未實現(xiàn)增值，如更不足或該資產(chǎn)未辦理資產(chǎn)重估時，則於損益表認(rèn)列損失。 現(xiàn)金股利於除息日認(rèn)列收益，但屬投資前淨(jìng)利宣告之部分，係自投資成本減除。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務(wù)報表所列金額及所揭露事項之查核證據(jù)、評估管理階層編製財務(wù)報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估 財務(wù)報表整體之表達(dá)。 茲將九十八年度損益預(yù)算明細(xì)表列如下： 九十八年度損益預(yù)算明細(xì)表 單位：新臺幣仟元 科目名稱 金額小計 金額合計 營 業(yè) 收 入 296,360 276,270 5,000 15,090 營 業(yè) 成 本 126,770 125,270 1,000 500 營 業(yè) 費 用 164,210 (管理 )費用 163,560 650 本 期 損 益 5,380 ～ 24 ～ 二、執(zhí)行情形 (一 )本年度擬擴充業(yè)務(wù)計畫：無。 (三 )本社主機系統(tǒng)與相關(guān)廠商簽訂系統(tǒng)及設(shè)備維護(hù)服務(wù)合約，可即時提供本社完整主機軟硬體設(shè)備環(huán)境，以延續(xù)業(yè)務(wù)運作。 (2)精簡作業(yè)流程，加強各項業(yè)務(wù)之自動化，以達(dá)服務(wù)之迅速效率。 面對當(dāng)前金融十倍速演變的洪流，必頇深切體察金融環(huán)境與情勢的改變，對外充份掌握市場的脈動，以積極的經(jīng)營態(tài)度