【正文】 度，公司建立定期的經(jīng)濟活動分析例會，對公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況進行全面分析。 第二十八條 現(xiàn)金管理制度 （一）公司現(xiàn)金的使用范圍 支付職工工資、獎金、津貼； 支付個人的勞動報酬； 支付各種勞保、福利費用及國家規(guī)定的對個人的其他支出； 出 差人員必須隨身攜帶的差旅費； 結(jié)算起點以下的零星支出（結(jié)算起點規(guī)定為 1000元）； 中國人民銀行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出； 結(jié)算起點以上的現(xiàn)金支出應(yīng)報經(jīng)財務(wù)處審核批準。公司在經(jīng)營中涉及外幣業(yè)務(wù)，應(yīng)按公司外幣核算的有關(guān)規(guī)定將外幣折算為人民幣記賬，并登記外幣金額和折合率。票據(jù)經(jīng)辦人員按公司票據(jù)管理規(guī)定辦理賬戶處理和登記相應(yīng)的管理臺賬后，將票據(jù)和清單移交開戶銀行保管；使用時開具清單向開戶銀行提取。 自制的存貨，以制造過程中的各項實際支出作為實際成本。完工后的固定資產(chǎn)應(yīng)及時辦理驗收移交手續(xù)，由于特殊原因不能及時辦理峻工決算的，財務(wù)處按工程概算暫估入賬，待正式辦理峻工決算后再按實際成本調(diào)整原來的暫估價值。 第九十一條 根據(jù)公司商業(yè)票據(jù)結(jié)算管理辦法的規(guī)定，指定專人管理票據(jù)，在日常進行票據(jù)核算時要按照票據(jù)法的規(guī)定進行嚴格的審核，審核無誤后才可以辦理賬戶處理。 第九十九條 公司建立全面預(yù)算的決算審批制度。 第九十七條 經(jīng)批準后的預(yù)算指標由預(yù)算委員會辦公室分解落實到預(yù)算責任單位組織實施。 第八十八條 公司貨幣資金的日常管理由財務(wù)部門指定專職人員負責，按不相容職務(wù)相分離的原則建立崗位職責，制定內(nèi)部稽核和控制制度，以確保貨幣資金安全和完整。 第十章 固定資產(chǎn)和在建工程的核算與管理 第四十五條 固定資產(chǎn)是指使用壽命超過一個會計年度，為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)且成本能夠可靠計量、單位價值較高的有形資產(chǎn)。 （ 3）公司的壞帳損失 采用備抵法核算。應(yīng)收票據(jù)到期收清票款后，應(yīng)在 “應(yīng)收票據(jù)登記簿 ”內(nèi)逐筆注銷。對作廢的轉(zhuǎn)帳支票等結(jié)算 票據(jù)應(yīng)隨原付款憑證一起裝訂，不得隨意丟棄。會計核算應(yīng)做到前后各期口徑一致，確保所提供的會計信息具有可比性。 第十七條 建立科學的存貨管理制度，保證內(nèi)部經(jīng)濟核算的及時進行，并定期、不定期的進行財產(chǎn)物資的清查盤點，確保賬賬、賬物、賬證相符。 第五條 公司財務(wù)管理的基本任務(wù)是：建立和完善預(yù)算及成本管理體系，健全預(yù)測、核算、控制、分析 和考核等管理基礎(chǔ)工作；募集和合理使用資金，提高資金使用效果；有效利用公司的各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益；真實、完整地提供財務(wù)會計信息，按上市公司信息披露的有關(guān)規(guī)定及時披露財務(wù)會計信息。 第九條 組織制定公司內(nèi)部結(jié)算價格，參與制訂產(chǎn)品銷售價格，并組織實施、檢查、監(jiān)督。 第四章 會計信息的質(zhì)量要求 第二十一條 公司的會計核算和財務(wù)管理必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)和公司有 關(guān)管理制度的規(guī)定。 （二）庫存現(xiàn)金限額規(guī)定 公司庫存現(xiàn)金限額由財務(wù)處根據(jù)日常現(xiàn)金支出量的多少，結(jié)合公司的具體情況核定，并報開戶銀行批準。 月度終了，應(yīng)將銀行存款日記賬余額與開戶銀行送來的銀行余額對賬單進行核對，如有未達賬項必須逐筆查明原因，督促經(jīng)辦人員及時處理，并編制 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ”，以確保賬實相符。 在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，各票據(jù)流轉(zhuǎn)結(jié)點的經(jīng)辦人員，在對票據(jù)進行審核及辦理交接的過程中，一定要認真按照制度和公司的有關(guān)規(guī)定嚴格把關(guān)，確保票據(jù)結(jié)算 工作順利、安全；各涉及票據(jù)業(yè)務(wù)的部門，對票據(jù)交接清單要妥善保管，會計部門應(yīng)隨同會計憑證一起裝訂，或單獨按月裝訂成冊。 委托外單位加工的存貨，以實際耗用原材料或半成品的實際成本、委外加工費、運輸費、裝卸費、保險以及按規(guī)定計入成本的稅金等費用作為實際成本。 （三）公司設(shè)備處負責固 定資產(chǎn)大中修計劃的審定工作，針對固定資產(chǎn)的實際情況編制年度固定資產(chǎn)大中修計劃，經(jīng)公司董事會審議批準后組織實施。各票據(jù)經(jīng)辦人員在辦理票據(jù)交接手續(xù)時要在移交清單 上簽字確認。預(yù)算委員會經(jīng)董事會授權(quán)，對綜合預(yù)決算、分項決算進行監(jiān)督，預(yù)算委員會辦公室對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進行考核、分析。全面預(yù)算經(jīng)預(yù)算委員會審定并報董事會批準后下達實施。公司對資金使用情況按月進行分析。在確定投資者投入的長期股權(quán)投資的公允價值時，在該權(quán)益性投資存在活躍市場的，應(yīng)當參照活躍市場信息確定其公允價值；不存在活躍市場的，無法按照市場信息確定 其公允價值的情況下，應(yīng)當將其按照一定的估值技術(shù)等