【正文】 監(jiān)督管理部門制定的年度、季度檢查計劃的工作安排，結(jié)合本轄區(qū)實(shí)際情況，制定本轄區(qū)的月、周檢查計劃；在報經(jīng)專賣監(jiān)督管理科（股）審批后，下達(dá)稽查大（中）隊(duì)執(zhí)行。 （ 3）根據(jù)零售戶的營業(yè)時間合理安排市場檢查時間，農(nóng)村市場要特別注意農(nóng)忙季 節(jié)的時間安排。對于案情復(fù)雜、疑難， 性質(zhì)難以認(rèn)定的案件，或其他需要司法機(jī)關(guān)參與配合的案件，可以及時向司法機(jī)關(guān)咨詢或商請介入。算術(shù)平均數(shù)計算方法是將各項(xiàng)數(shù)值的總和除以這些數(shù)值的 項(xiàng)數(shù)所得的商數(shù)。 24 卷煙零售戶業(yè)態(tài)信息分析 X 從煙草專賣市場監(jiān)管角度，卷煙零售戶業(yè)態(tài)信息應(yīng)用領(lǐng)域主要有： （ 1）掌握卷煙零售業(yè)態(tài)，尤其是新型卷煙零售業(yè)態(tài)的發(fā)展變化規(guī)律 當(dāng)前，我國卷煙零售業(yè)態(tài)的發(fā)展變化主要體現(xiàn)在： ① 零售 業(yè)態(tài)仍以食雜店為主，但所占的比例逐年呈下降趨勢。 威脅。 生產(chǎn) 環(huán)節(jié)的 檢查方法 ① 現(xiàn)場要注意收集注重原始證據(jù)，要盡量在封閉的場所內(nèi)，由專人清點(diǎn)涉案物品，清點(diǎn)的整個過程要進(jìn)行照相、攝像； ② 如果無法在現(xiàn)場清點(diǎn)登記而需要轉(zhuǎn)移，必須對證據(jù)進(jìn)行封存，加貼封條，整個過程進(jìn)行攝像，人貨不能分離。 行為類型 ① 執(zhí)法受阻。 ④ 對少數(shù)民族的個人違章查處時，要把握民族政策，謹(jǐn)慎處置，必要時要取得宗教事務(wù)管理部門的支持配合。通過分析論證，排除其中部分證據(jù)，采信其他證據(jù)，證明案件事實(shí)的分析方法。（ 2020 年 6 月考） （ 2）證人是否如實(shí)提供證言。（ 2020 年 6月） 。 （ 3）程序事實(shí)。 （一）聽證前準(zhǔn)備 、地點(diǎn)并通知當(dāng)事人 、地點(diǎn)、案由 ，應(yīng)調(diào)閱案卷，熟悉案情。其次，寫明當(dāng)事人或委托代理人針對煙草專賣行政主管部門認(rèn)定的違法事實(shí)、情節(jié)等提出的主要觀點(diǎn)、理由和證據(jù)，對當(dāng)事人或委托代理人陳述、申辯的主要內(nèi)容進(jìn)行歸納總結(jié)，總結(jié)聽證海量精品資料盡在我的主頁 各方在事實(shí)認(rèn)定、證據(jù)認(rèn)定以及案件定性上的共同點(diǎn)與分歧。 涉煙刑事案件移送的其他有關(guān)問題 。要注意把到貨確認(rèn)日期同驗(yàn)收入庫日期進(jìn)行對比，看是否存在虛假到貨確認(rèn)和違反卷煙掃碼有關(guān)規(guī)定的問題。從電話呼叫或訪銷業(yè)務(wù)系統(tǒng)的微機(jī)記錄入手，看重點(diǎn)牌號在重點(diǎn)時間段的銷售記錄，是否符合正常的訂貨規(guī)律，有沒有拆單分?jǐn)偟暮圹E；核對重點(diǎn)時間段每天倉庫出庫數(shù)量，和業(yè)務(wù)系統(tǒng)中銷售數(shù)量比較，看是否一致，不一致的說明原因；同時請財務(wù)提供相應(yīng)時間的卷煙貨款回籠金額，看是否和銷售金額一致，不海量精品資料盡在我的主頁 一致的說明原因并做好記錄。 ②檢查方法 檢查相關(guān)的購進(jìn)手續(xù)，看是否齊全，輔料的購海量精品資料盡在我的主頁 進(jìn)是否合法，卷煙紙的供應(yīng)商是否具有相應(yīng)資質(zhì)；購進(jìn)數(shù)量和合同數(shù)量、準(zhǔn)運(yùn)證數(shù)量是否一致；實(shí)際到貨確認(rèn)的品種、數(shù)量、時間 和準(zhǔn)運(yùn)證是否一致。 將加工環(huán)節(jié)核算的加工原煙總量，同購進(jìn)環(huán)節(jié)的實(shí)際購進(jìn)量進(jìn)行對比，看是否一致；原料倉庫保管賬，核算入庫量，看與實(shí)際加工量是否相同。再從業(yè)務(wù)系統(tǒng)入手，抽查時間段內(nèi)訪銷記錄，選擇數(shù)量、金額大的訂單，比如單次訂單數(shù)量排序的前 50，或 10%零售戶的訂貨量在 60%以上的品牌，補(bǔ)貨量占總銷量 40%以上的品牌，以及相同時間數(shù)量整齊的訂單，作為重點(diǎn)訂單（重點(diǎn)品牌）；此外， 對于銷量較大的連鎖店、大商場、專營店也要作為關(guān)注重點(diǎn)。 購進(jìn)環(huán)節(jié)的檢查 （ 1）需收集的材料：卷煙倉庫保管賬、入庫手續(xù)及驗(yàn)收單等原始憑證；月購銷存報表；卷煙貨款結(jié)算手續(xù)及憑證、現(xiàn)金日記賬、三產(chǎn)公司賬。決定批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)在 24 小時內(nèi)向同級公安機(jī)關(guān)移送；決定不批海量精品資料盡在我的主頁 準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)將不予批準(zhǔn)的理由記錄在案。 聽證會應(yīng)當(dāng)制作筆錄，筆錄在當(dāng)事人確認(rèn)無誤后簽字或蓋章 ,主持人、記錄人也應(yīng)當(dāng)在筆錄上簽字或蓋章。 當(dāng)事人要求變更聽證日期的，應(yīng) 當(dāng)允許，但只能延期一次。 30 使用證據(jù) X 證據(jù)的證明對象是指違法案件中，需要由執(zhí)法人員依法收集運(yùn)用證據(jù)證明的案件事實(shí)，主要有違法事實(shí)、違法主體、程序事實(shí)及證據(jù)事實(shí)四個方面： （ 1）違法事實(shí)。對視聽資料主要審查：（ 2020 年4 月考） （ 1）視聽資料形成的時間、地點(diǎn)和周圍環(huán)境，即查明采集證據(jù)當(dāng)時的時間、地點(diǎn)、在場人、背景，并聯(lián)系錄音錄像的前前后后和其他證據(jù)綜合考慮，運(yùn)用邏輯方法，確定有優(yōu)勢的證據(jù)，最終證實(shí)事實(shí)。（ 6）對物證證明的方式和手段，主要包括辨認(rèn)、鑒定、比較法和印證法，尤其要與書證、證人證言、當(dāng)事人陳述、現(xiàn)場檢查筆錄、鑒定結(jié)論等其他類別的證據(jù)相互印證。 。 預(yù)防措施 （ 5 分） ① 較大規(guī)模的集中整治行動時，制定 方案，摸清情況，力爭平穩(wěn)。 ① 聯(lián)合公安相關(guān)部門干警對存儲場所（窩點(diǎn)）周圍關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)進(jìn)行布控，減少圍觀人員，防止發(fā)生暴力抗法等突發(fā)事件； ② 在現(xiàn)場查處過程中，涉案人員暴力抗法對執(zhí)法人員人身構(gòu)成威脅時，辦案人員應(yīng)齊心合力，并及時與公安人員聯(lián)系，確保執(zhí)法 人身安全； ③ 對辦案現(xiàn)場圍觀人員較多，可能造成混亂的，要加強(qiáng)宣傳，并應(yīng)及時把涉案物品、人員帶離現(xiàn)場。調(diào)查取證方案一般應(yīng)包括以下內(nèi)容： （ 1）調(diào)查組的組成方式和人員、裝備 （ 2）明確調(diào)查取證的內(nèi)容 （ 3）調(diào)查取證的方法與步驟 (在調(diào)查取證的方法上，有的是從事到人，有的是從人到事；有的是正面調(diào)查，有的是側(cè)面調(diào)查；有的是直接調(diào)查，有的是委托調(diào)查。 ， 低價進(jìn)行傾銷。要注意分析各相關(guān)因素的變化特點(diǎn)，用發(fā)展的觀點(diǎn)、動態(tài)的方法來把握問題。 ② 平均數(shù)法 平均數(shù)法是統(tǒng)計零售業(yè)態(tài)時經(jīng)常使用的工具。 3. 聯(lián)合執(zhí)法檢查方案的基本內(nèi)容 Y 方案是計劃中內(nèi)容最為復(fù)雜的一種，一般包括指導(dǎo)思想、主要目標(biāo)、工作重點(diǎn)、實(shí)施步驟、保障措施、具體要求等內(nèi)容，由標(biāo)題、署名、引語和正文四部分構(gòu)成。 （ 2）要盡量對本轄區(qū)零售戶檢查一遍。 ② 轄區(qū)卷煙零售市場的基本情況。煙草專賣行政主管部門應(yīng)定期開展轄區(qū)內(nèi) 煙草專賣許可證持證戶 基本情況調(diào)查，從轄區(qū)總?cè)丝?、流動人口比例、各類持證戶數(shù)量、業(yè)態(tài)、月均總銷量、主導(dǎo)品牌、滯銷品牌等方面，按“每戶一案”的原則，建立健全轄區(qū)內(nèi)持證戶檔案。 （ 12）《實(shí)地核查記錄》 煙草專賣局按規(guī)定對申請人或被許可人的生產(chǎn)經(jīng)營場所進(jìn) 行實(shí)地核查時，填寫此文書。②此文書應(yīng)由受理機(jī)關(guān)經(jīng)辦人員和申請材料提交人共同簽字或蓋章；③此文書一式兩份，一份交付申請人或申請材料提交人，一份由受理機(jī)關(guān)歸檔保存。（ 2020 年 6 月考）（ 2020 年 10 月考） 收到申請類文書后，煙草專賣局應(yīng)當(dāng)對是否符合格式文本的填寫要求進(jìn)行審核，如申請類型是否正確、企業(yè)基本信息是否與營業(yè)執(zhí)照的相關(guān)登記事項(xiàng)一致、是否加蓋公章等。 ③審批機(jī)關(guān)規(guī)定需要提供的其他材料。 ⑤審批機(jī)關(guān)認(rèn)為需要提供的其他材料。 海量精品資料盡在我的主頁 地市級局受理和審查、省級局審批： （ 1）煙草專賣批發(fā)企業(yè)許可證，申請人為從事卷煙、雪茄煙批發(fā)業(yè)務(wù)，在 本省、自治區(qū)、直轄市范圍內(nèi)經(jīng)營的法人或其他組織； （ 2） 特種煙草專賣經(jīng)營企業(yè)許可證 ，申請人為從事外國煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)、罰沒國外煙草制品批發(fā)業(yè)務(wù)的 縣級 煙草營銷單位 。 ②與變更事項(xiàng)相關(guān)的證明材料。 ③審批機(jī)關(guān)規(guī)定需要提供的其他材料。 6 制作行政許可文書 X 申請類文書是申請人向煙草專賣局提交許可證辦理申請時填寫的格式文本。 制作文書時，應(yīng)注意以下問題： ①加蓋本行政機(jī)關(guān)印章；②此文書一式兩份，一份送達(dá)申請人，一份由受理的煙草專賣局歸檔保存。②聽證筆錄應(yīng)當(dāng)完整，不得缺少法定要件和程序，同時要突出重點(diǎn)，對各方存在的爭議及圍繞爭議所展開的質(zhì)證和辯論，應(yīng)詳細(xì)記錄。 書檔案移交的規(guī)定時間內(nèi)，將本年度的煙草專賣許可證行政許可卷宗交機(jī) 關(guān)檔案部門集中統(tǒng)一保管。 （ 1）凡因工作需要查閱檔案，必須辦理查閱手續(xù)，原則上只限在閱覽 (檔案 )室內(nèi)，確因需要外借的，應(yīng)當(dāng)征得分管領(lǐng)導(dǎo)同意并辦理手續(xù)，閱后要及時歸還； （ 2）嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，查閱文件內(nèi)容應(yīng)當(dāng)由檔案管理人員提供，不得擅自翻閱； （ 3）要愛護(hù)檔案，查閱文件，不得涂改、污損或抽動； （ 4）檔案應(yīng)由專人管理，應(yīng)注意防盜、防火、防蟲、防光、恒溫。 （ 5）檢查人員必須要有兩名以上（包括兩名）海量精品資料盡在我的主頁 專賣執(zhí)法人員，并要確定一個負(fù)責(zé)人。 海量精品資料盡在我的主頁 （ 3）建立集中整治和日常管理相結(jié)合的工作制度。卷煙零售戶進(jìn)貨信息的運(yùn)用，通過信息系統(tǒng)等渠道分析零售戶的進(jìn)貨情況，根據(jù)分析結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的服務(wù)和管理。它不是海量精品資料盡在我的主頁 對資料的局部分析，而是全面考察各種相關(guān)因素的現(xiàn)狀和趨勢，分析現(xiàn)狀之間的關(guān)系。 ② 煙酒商店業(yè)態(tài) （ 2020 年 7 月考） 海量精品資料盡在我的主頁 ，并且仍有進(jìn)一步增加的趨勢。 ⑦ 線索反映可能對市場危害較小、價值較小、時間要求較為寬松的，可按層級管理和職責(zé)要求，由相應(yīng)的專賣管理部門負(fù)責(zé)查實(shí)。 ③ 對臨時的非經(jīng)營性區(qū)域檢查 關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行說服教育，要求其主動配合檢查，兩名（含）以上執(zhí)法人員對該區(qū)域進(jìn)行檢查時，當(dāng)事人必須在場。 海量精品資料盡在我的主頁 現(xiàn)場處置方法 （ 3 分） ① 以理服人，勸說制止。如對當(dāng)事人在幾次詢問中的不同供述進(jìn)行分析等。（ 3）物證是否真實(shí)可靠，即該種物證是否具有客觀性。（ 4）當(dāng)事人陳述同其他證據(jù)之間的關(guān)系，這是分辨其真假程度以及確定其證明力的大小與強(qiáng)弱的關(guān)鍵， 只有在查明當(dāng)事人陳述與其他證據(jù)相互印證、吻合時，才能作為認(rèn)定案件事實(shí)海量精品資料盡在我的主頁 的證據(jù)。（ 2020 年 6 月考） （ 3）筆錄上有無篡改或者偽造現(xiàn)象的發(fā)生。第五十八條規(guī)定“以違反法律禁止性規(guī)定或者侵犯他人合法權(quán)益的方法取得的證據(jù)，不能作為認(rèn)定案件事實(shí)的依據(jù)”。 （ 1）由當(dāng)事人作最后陳述。 33 涉煙刑事案件移送程序 （ 2020年 10月考） 涉 煙刑事案件移送主體一般為各級煙草專賣行政主管部門，接收主體則為同級公安機(jī)關(guān)， 涉嫌走私犯罪的移送相關(guān)海關(guān)執(zhí)法部門查處。 。對比倉庫出庫與企業(yè)報表銷售量是否相同；檢查領(lǐng)貨單等原始憑證；并對卷煙倉庫進(jìn)行盤存，與倉庫保管賬進(jìn)行核對。 （ 1）對煙葉的檢查 重點(diǎn)檢查農(nóng)業(yè)年度，記錄關(guān)注的時間段內(nèi)發(fā)生的無合同購進(jìn)、無合同加工煙葉等違規(guī)問題（原煙以工業(yè)企業(yè)同產(chǎn)地交接的時間為準(zhǔn)，片煙、煙梗、煙沫以入庫的時間為準(zhǔn) ）。 生產(chǎn)環(huán)節(jié)檢查的重點(diǎn)是以下幾個問題：企業(yè)有無違規(guī)報廢處理煙草專賣品的問題，有無超計劃生產(chǎn)或瞞產(chǎn)的問題，有無不列入計劃生產(chǎn)試制煙、促銷用煙的問題，有無違規(guī)銷售卷煙（雪茄煙、煙草薄片）的問題，有無違反打碼、掃碼有關(guān)規(guī)定的問題。實(shí)行電子結(jié)算的，看銀行交款憑證是否和訂貨情況一致。 （ 1）要收集的材料 企業(yè)需要提供的資料：①卷煙倉庫保管賬、出庫手續(xù)及領(lǐng)貨單等原始憑證；②月購銷存報表；③卷煙貨款繳存憑證及日記賬；④業(yè)務(wù)系統(tǒng)訪銷海量精品資料盡在我的主頁 配送數(shù)據(jù)、訪銷配送小票；⑤三產(chǎn)公司或直營商店訂貨單；⑥省級局下發(fā)卷煙價格文件和對卷煙配送數(shù)量限制的規(guī)定。移送案件的煙草專賣行政主管部門對公安機(jī)關(guān)不予立案的復(fù)議決定仍有異議的，應(yīng)當(dāng)自收到復(fù)議決定通知書之日起 3 日內(nèi)建議人民檢察院依法進(jìn)行立案監(jiān)督。 32 主要涉煙刑事案件罪名及構(gòu)成要件 X 根據(jù)規(guī)定，涉煙違法行為具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法移送司法機(jī)關(guān)： 、銷售偽劣產(chǎn)品罪 （ 1）煙草制品生產(chǎn)者、銷售者違反國家 產(chǎn)品質(zhì)量管理法規(guī)，在煙草制品中摻雜、摻假，以假充真，以次充好或者以不合格煙草制品冒充合格煙草制品，銷售金額在 5 萬元以上的行為； （ 2）偽劣煙草制品尚未銷售，貨值金額達(dá)到15 萬元以上的； （ 3）生產(chǎn)偽劣煙用煙絲數(shù)量在 1000 公斤以上的； （ 4）生產(chǎn)偽劣煙用煙葉數(shù)量在 1500 公斤以上的； （ 5）非法生產(chǎn)、拼裝、銷售煙草專用機(jī)械行為，銷售金額在 5 萬元以上，或尚未銷售貨值金額達(dá)到 15 萬元以上的。 會人員的身份，說明案由，告知當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)，宣布會場紀(jì)律，詢問當(dāng)事人是否申請主持人回避，宣布聽證會開始。 根據(jù)“行政有證在先原則”的規(guī)定，證據(jù)的調(diào)查和收集應(yīng)當(dāng)在行政處罰決定做出之前進(jìn)行，在行政處罰決定做出之后取得的證據(jù)不得作為定案的根據(jù)。（ 3）鑒定結(jié)論是否正確、明確、完整。（ 5）證人與違法案件當(dāng)事人或案件本身是否具有利害關(guān)系。對 書證的審查應(yīng)當(dāng)圍繞以下幾點(diǎn)進(jìn)行： （ 1）書證的形成過程。 （ 2020 年 4 月考） 海量精品資料盡在我的主頁 。 處置方法和要求 ① 發(fā)生暴力抗法事件時，要及時拍攝取證和保護(hù)好現(xiàn)場。 運(yùn)輸環(huán)節(jié)的 突發(fā)情況處置 （ 2020 年 4 月考） ① 涉案人員發(fā)現(xiàn)執(zhí)法車輛進(jìn)行跟蹤后，棄車逃跑的，指揮人員應(yīng)立即安排人員實(shí)施跟蹤追擊，同時控制好涉案車輛； ② 涉案人員發(fā)現(xiàn)執(zhí)法車輛攔截后，駕車強(qiáng)行闖關(guān)的， 指揮人員應(yīng)提醒駕駛?cè)藛T提高警惕，避免與其車輛正面發(fā)生沖突