【正文】 貨協(xié)議或履行有關(guān)手續(xù)， 同時(shí)每月應(yīng)對(duì) 圖書(shū)教材 庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)。 各局業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門(mén)必須堅(jiān)持定期“業(yè)財(cái)對(duì)帳制”。 已過(guò)期的 報(bào)紙、雜志 ，業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行抽查，其 出售 收入， 應(yīng)繳財(cái)務(wù)列帳處理。 （三）、考核內(nèi)容 1．省外發(fā)報(bào)刊、零售報(bào)刊欠款 及用戶欠費(fèi) ：必須在年底前 催收到位。 實(shí)行“誰(shuí)辦理、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的欠款追繳原則。 （三） 零售報(bào)刊、圖書(shū)教材報(bào)損處理 報(bào)紙于出版日后繼續(xù)銷售二 個(gè) 月 后 無(wú)法出售的，作廢報(bào)紙?zhí)幚?。每月業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門(mén)必須堅(jiān)持定期“業(yè)財(cái)對(duì)帳制”，做 到業(yè)財(cái)帳務(wù)余額相符。 5 各局 報(bào)刊批銷門(mén)市部按報(bào)刊繳款規(guī)定， 當(dāng)天收取的營(yíng)收?qǐng)?bào)刊款必須存入報(bào)刊資金專戶， 發(fā)行局批銷門(mén)市部直接向財(cái)務(wù)部門(mén)繳款， 不得積壓挪用 。 各局報(bào)刊經(jīng)營(yíng)部 按 與經(jīng)營(yíng)戶簽定協(xié)議 規(guī)定 ， 填寫(xiě)零售報(bào)刊繳款單一式兩份（一份留底，一份交財(cái)務(wù)部門(mén) 作繳款依據(jù) ）， 由經(jīng)營(yíng)戶直接 向出納繳款， 出納 員必須 將 繳 款 存入 報(bào)刊資金 專 戶。 2 （七）欠款追繳，實(shí)行“誰(shuí)辦理、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的欠款追繳原則。 （四）各局一律不準(zhǔn)留存長(zhǎng)期報(bào)刊款，不準(zhǔn)擠占、挪用報(bào)刊業(yè)務(wù)資金。 3 各城、片區(qū)局報(bào)刊資金專戶集中的資金再全額歸集到片區(qū)局收入 戶中，各級(jí)報(bào)刊專戶日終余額為零。 各局 報(bào)刊批銷門(mén)市部零售資金管理，應(yīng)按內(nèi)控 制度規(guī)定實(shí)行“錢(qián)據(jù)、錢(qián)帳分管”，按規(guī)定建立營(yíng)收日記登記帳本 。 每月應(yīng)對(duì)到貨單、發(fā)貨單、存貨盤(pán)存表、業(yè)務(wù)帳本等檔案裝訂保管。 8 各局 應(yīng)針對(duì)已過(guò) 黃金銷售期的零售報(bào)刊 、圖書(shū)教材 ，根據(jù)本地具體情況，制定零售報(bào)刊削價(jià)比例管理辦法 ， 作為零售報(bào)刊削價(jià)依據(jù)。 （四） 檢查職責(zé) 報(bào)刊發(fā)行局業(yè)財(cái)部門(mén)要加強(qiáng)全市 報(bào)刊資金監(jiān)督檢查工作，并保留原始檢查記錄。 4．業(yè)財(cái) 由于對(duì)帳不及時(shí)、帳目不 清晰，財(cái)務(wù)部門(mén) 未將到款清單及時(shí)交 業(yè)務(wù)部門(mén)下帳，而造成欠款等情況的。 按檢查計(jì)劃的安排，開(kāi)展對(duì)所屬單位的報(bào)刊資金檢查工作。同時(shí) 圖書(shū)教材 管理員 應(yīng)在 月底前， 將本月進(jìn)貨單、發(fā)貨單交財(cái)務(wù)科進(jìn)行帳務(wù)處理。 （四） 欠款催收 管理 各局及報(bào)刊發(fā)行局 圖書(shū)教材部在與大專院校洽談業(yè)務(wù)及簽定合同時(shí)，應(yīng)盡量縮短院校欠款付款期限，以確保資金安全和提高資金使用效果。 收到的批銷款， 繳款應(yīng)由批銷管理人員填寫(xiě)零售報(bào)刊繳款單一式兩份（一份留底，一份交財(cái)務(wù)部門(mén)作繳款依據(jù)）， 由批銷門(mén)市部 直接向出納繳款，出納員必須將繳款存入報(bào)刊