【正文】 其中一家境內(nèi)機構(gòu)向其注冊地外匯局申請辦理清算登記。 授 權(quán) 范 圍 境內(nèi)機構(gòu)注冊地外匯局辦理；需要集體審議處理的，由 境內(nèi)機構(gòu) 注冊地 外匯局 分局（外匯管理部）辦理 。 。 ，應(yīng)在企業(yè)設(shè)立或控制之日起 30 個工作日內(nèi)辦理特殊目的公司外匯變更登記，未經(jīng)登記的境外企業(yè)不得作為后續(xù)融資及返程投資的合法主體。 項用于申請事項，不得轉(zhuǎn)作其他用途。 目的公司登記注冊文件及股東或?qū)嶋H控制人證明文件（如股東名冊、認(rèn)繳人名冊等） 。審核違規(guī)要點： （ 1）辦理特殊目的公司登記之前，境外特殊目的公司是否已經(jīng)發(fā)生 實質(zhì)性資本或股權(quán)變動 ； （ 2）返程投資設(shè)立的外資企業(yè)在 辦理外匯登記時，是否存在虛假承諾； （ 3） 2020年 11月 1日至申請日之間， 特殊目的公司直接或間接控制的境內(nèi)企業(yè) 是否向境外支付利潤、清算、轉(zhuǎn)股、減資、先行回收投資、股東貸款本息等款項（含向境外支付利潤用于境內(nèi)再投資、轉(zhuǎn)增資等）。 。 ，應(yīng)提交授權(quán)委托書。 ，提供真實性證明材料 。 33 境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯登記 法 規(guī) 依 據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令 2020年 第 532號） 2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公 司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》 (匯發(fā)［ 2020］ 75 號 ) 3.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》 (商務(wù)部令 2020年第 10號 ) 4.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā) 〈 境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程 〉 的通 知》（匯發(fā) [2020]19號） 審 核 材 料 。如確有需要 ，超過上述 比例的，由 放款人注冊地 外匯局 分局（外匯管理部） 按 個案 業(yè)務(wù) 集 體 審議 方式處理 。 30 境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資清算登記 法 規(guī) 依 據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令 2020年 第 532號） 2.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》 (商務(wù)部令 2020年第 10號 ) 3.《 國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布 境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定 的通知 》 （匯發(fā)[2020]30號） 審 核 材 料 1.《 境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表 》及 外匯登記憑證 。 、轉(zhuǎn)股等 需要匯回資金的，在外匯局辦理變更登記后，直接到銀行辦理境外資產(chǎn)變 現(xiàn)賬戶 開立、 匯回資金入賬手續(xù)。 27 債權(quán)投資回收登記 法 規(guī) 依 據(jù) 1．《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院 令 2020年 第 532號令） 2．《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā) [2020]30號） 3.《 國家外匯管理局關(guān)于鼓勵和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展有關(guān)外匯管理問題的通知》（匯發(fā) [2020]33號文） 審 核 材 料 1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》及外匯登記憑證。 ，另需提供加注的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書和加注的外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照。 23 境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資前期費用登記 法 規(guī) 依 據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令 2020年 第 532號） 2.《國家外匯 管理局關(guān)于發(fā)布 境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定 的通知》（匯發(fā)[2020]30號） 3.《 國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知 》（匯發(fā)[2020]31號） 4. 其他相關(guān)法規(guī) 審 核 材 料 1.《境外直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》及外匯登記憑證 (未領(lǐng)取過外匯登記憑證的，提供 營業(yè)執(zhí)照及組織機構(gòu)代碼證 )。 （內(nèi)容包括但不限于：運作框架、專用賬戶開立、賬戶收支和劃轉(zhuǎn)管理、透支業(yè)務(wù)管理、資金償還管理、業(yè)務(wù)報表報送的詳細(xì)制度安排等）。 授權(quán)范圍 外商投資企業(yè) 注冊地 外匯局辦理。外匯局通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的 “虛擬會計師事務(wù)所 ” 辦理外商投資合伙企業(yè)的出資確認(rèn)登記。 辦 理 時 限 3 個工作日；會計師事務(wù)所需要外匯局出具加蓋業(yè)務(wù)印章的紙質(zhì)出資確認(rèn)登記表的，辦理時限為 5個工作日。 授 權(quán) 范 圍 外商投資企業(yè) 注冊地 外匯局辦理。 ，原外商投資企業(yè)注銷的，應(yīng)在原企業(yè)辦理外匯登記注銷時，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中將其“外方股東清算所得處置計劃”選為“再投資”。 （參照本操作規(guī)程“ 新設(shè)外商投資企業(yè)外匯登記”審核原則第 2條辦理）。外資股東減持 A股上市公司股份不超過總股本 5%的，僅 需提供證券登記結(jié)算機構(gòu)出具的外資股東持股情況變化證明材料。但應(yīng)在 外匯局相關(guān)業(yè)務(wù) 系統(tǒng)中加注“自頒發(fā)之日起 14個月內(nèi)有效”字樣。 登記；外國投資者以其在境內(nèi)合法取得的利潤、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、減資所得、先行回收所得、清算所得用于境內(nèi)再投資和以所投資企業(yè)的利潤、盈余公積、資本公積轉(zhuǎn)增資本的， 出資方式登記為貨幣其他 。 3．有關(guān)主管部門批準(zhǔn)設(shè)立文件，有外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的應(yīng)提供該證書（外商投資合伙企業(yè)僅需提供包括外商投資合伙企業(yè)全部登記事項在內(nèi)的加蓋工商部門印章的企業(yè)基本信息單）。 在特定外匯收支形勢下，外匯局可要求申請人說明相關(guān)資本交易定價的合理 性。 2 前期費用登記 法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院 令 2020年 第 532號） 2.《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》 (銀發(fā) [1997]46號 ) 3.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā) [2020]21號） 4.《國家外匯管理局關(guān)于進一步明確和規(guī)范部分資本項目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［ 2020］ 45號） 審核材料 1.《外 商直接投資外匯登記業(yè)務(wù)申請表》 。 ，另需提供 《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》 ；外資房地產(chǎn)企業(yè)另需提供已通過商務(wù)部備案的證明材料。 6．外國投資者前期費用未全部結(jié)匯的， 原幣劃轉(zhuǎn)至資本金賬戶繼續(xù)結(jié)匯使用，系統(tǒng)中出資方式登記為現(xiàn)匯。待該企業(yè)領(lǐng)取了無加注的批準(zhǔn)證書和營業(yè)執(zhí)照后，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)進行變更操作，將加注的字樣去除。 辦理外資房地產(chǎn)企業(yè)外方增資變更、中國投資者 向外國投資者轉(zhuǎn)讓股權(quán)，或者外商投資企業(yè)營業(yè)范圍增加房地產(chǎn)開發(fā)的，另需提供已通過商務(wù)部備案的證明材料。如變更登記后境內(nèi)企業(yè)的外國投資者不再直接或間接被境內(nèi)居民持股或控制的，注冊地外匯局可依規(guī)定在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中取消其相應(yīng)返程投資標(biāo)識。 ，上市 公司應(yīng)在領(lǐng)取變更后的營業(yè)執(zhí)照 之 后到注冊地外匯局辦理外匯登記變更手續(xù)，外匯局應(yīng)于辦理相應(yīng)變更登記的同時辦理外匯登記注銷，無需另行提交注銷登記審核材料。 12 外商投資企業(yè)外國投資者非貨幣出資驗資詢證及出資確認(rèn)登記 法 規(guī) 依 據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（ 國務(wù)院 令 2020年 第 532號 ） 2. 《財政部、國家外匯管理局 關(guān)于進一步加強外商投資企業(yè)驗資工作及健全外資外匯登記制度的通知》（財會［ 2020］ 1017號） 3.《國家外匯管理局關(guān)于開展外商直接投資外匯登記工作有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［ 2020］42號） 4.《國家外匯管理局關(guān)于在出口加工區(qū)、保稅區(qū)和上海鉆石交易所開展外商直接投資驗資詢證及外資外匯登記工作的通知》（匯發(fā) [2020]108號） 5.《關(guān)于外商投資的公司審批登記管理法律適用若干問題的執(zhí)行意見》（工商外企字[2020]81號） 6.《 國家外匯管理局關(guān)于印發(fā) 保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法 的通知 》（匯發(fā)［ 2020］ 52號） 7.《股權(quán)出資登記管理辦法》（國家工商行政管理總局令 2020第 39號） 審 核 材 料 。 授 權(quán) 范 圍 外商投資企業(yè) 注冊地 外匯局辦理。 辦 理 時 限 3個工作日 。 19 境內(nèi)機構(gòu)接收境內(nèi)再投資外匯信息登記 法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令 2020年 第 532號） 審核材料 1.《主體信息登記申請表》。 金池業(yè)務(wù)配套制定的專項內(nèi)控制度、具體操作制度、系統(tǒng)運行說明和技術(shù)保障措施。 累計超過 10萬美元 的 ,需提供境內(nèi)機構(gòu)已向境外直接投資主管部門報送的書面申請及境內(nèi)機構(gòu)參與投標(biāo)、并購或合資合作項目的相關(guān)真實性證明材料（包括中外方簽署的意向書、備忘錄或框 架協(xié)議等）。 。 、借款合同等真實性證明材料。 為對境外公司股權(quán)的，應(yīng)同時辦理境外放款 變更或 注銷登記。 （依據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》設(shè)立的特殊目的公司，相關(guān)注銷事 項需提供商務(wù)部的批準(zhǔn)文件）。 ，但放款金額不得超過境外母公司享有的境內(nèi)子公司應(yīng)付股利與未分配利潤余額之和。 及股東或?qū)嶋H控制人證明文件（如股東名冊、認(rèn)繳人名冊等）。 《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》，并填寫新的《境內(nèi)居民個人境外投資外匯登記表》 。 ，要求提供的補充材料。 辦 理 期 限 10個工作日 。 對存在上述違規(guī)行為的，應(yīng)移交外匯檢查部門處罰后，再補辦特殊目的公司登記 。 38 境內(nèi)居民個人特殊目的公司外匯補登記 法 規(guī) 依 據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令第 532號） 2.《 國家外匯管理局 關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》 (匯發(fā) ［ 2020］ 75 號 ) 3.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》 (商務(wù)部令 2020年 第 10號 ) 4.《國家外匯管理局關(guān)于加強外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā) [2020]59號） 5.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā) 〈 境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程 〉 的通 知》（匯發(fā) [2020]19號） 6.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā) 國家外匯管理局關(guān)于加強外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知 所涉資本項目業(yè)務(wù)操作指引的通知》（匯綜發(fā) [2020]29號） 審 核 材 料 。 。 審 核 原 則 ，應(yīng)在融資資金首次到賬后 30 個工作日內(nèi)辦理變更登記手續(xù)，未辦理融資變更登記手續(xù)的境外融資資金不得以投 資、外債等形式調(diào)回境內(nèi)使用。 （境內(nèi)企 業(yè)尚未設(shè)立的，提供境內(nèi)權(quán)益所有人同意境外融資的書面說明）。需要集體審議處理的，應(yīng)于 20 個工作日內(nèi)處理完畢。 。 ，自工商主管部門頒發(fā)加注的營業(yè)執(zhí)照之日起 6個月 內(nèi)完成股權(quán)變更，如果境內(nèi)外公司沒有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則境外投資外匯登記自動失效，應(yīng)在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中直接撤銷其登記。 審 核 原 則 息收入之和；核定債權(quán)投資本金時，應(yīng)首先確認(rèn)境外投資主管部門核定的中方協(xié)議投資總額與中方所占注冊資本的之間存在差額。 ，外匯局在辦理境外投資外匯登記時，應(yīng)提醒企業(yè)在發(fā) 生非貨幣形式出資后及時到外匯局辦理“ 非貨幣形式出資確認(rèn)登記”。 審 核 原 則 1. 前期費用累計匯出額不高于 10 萬美元 （含） 的，或者超過 10 萬美元但未超過中方投資總額 15%的，由境內(nèi)機構(gòu)注冊地外匯局辦理。 審核原則 （包括以往經(jīng)驗、人員配置、專項管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)的配置等）。 。 17 非居民買賣境內(nèi)商品房基本信息登記 法規(guī)依據(jù) 1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令 2020年 第 532號） 2.《關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外資準(zhǔn)入和管理的意見》（建住房［ 2020］ 171號） 3.《 國家外匯管理局 建設(shè)部 關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知 》（匯發(fā)［ 2020］ 47號）； 4.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于境外自然人購買境內(nèi)商品房外匯資金結(jié)匯有關(guān)問題的批復(fù)》（匯綜復(fù) [2020]86號） 審核材料 1.《主體信息登記申請表》。 （ 1）以實物支付對價款的，提供報關(guān)單或進境備案清單； （ 2）以無形資產(chǎn)支付對價款的，提供無形資產(chǎn)價值評估報告； （ 3）跨境換股的，提供股權(quán)出讓方（中方）相應(yīng)的境外投資批準(zhǔn)證書； （ 4）以其他形式支付對價的，提供轉(zhuǎn)股對價已支付證明文件。 審 核 原 則 ，應(yīng)通過會計師事務(wù)所向企業(yè)注冊地外匯局申請辦理出資確認(rèn)登記手續(xù)；會計師事務(wù)所可通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)報送電子申請表，并取得外匯局出資確認(rèn)信息。 辦理時限 外匯登記變更 5個工作日 ； 需標(biāo)識“個人非特殊目的公司返程投資”的，經(jīng)總局批復(fù)后 5個工作日。 發(fā)生合并后，存續(xù)企業(yè)應(yīng)辦理增資外匯登記，被吸收企業(yè)辦理注銷登記；若新產(chǎn)生一家外商投資企業(yè)的，應(yīng)辦理新設(shè)外匯登記。 涉及清算所得境內(nèi)