【正文】 n–proportional Reinsurance)以損失為基礎來確定再保險當事人雙方的責任 ， 故又稱損失再保險 ， 一般稱之為超過損失再保險 (Excess of Loss Reinsurance)。 危險單位 、 自留額和線數(shù)是溢額再保險的三大關鍵項目或稱三要素 。 比例再保險又可分為成數(shù)再保險 、 溢額再保險以及成數(shù)和溢額混合再保險 。 自留額與分保額可以用百分率或者絕對數(shù)表示 。 3 第一節(jié) 再保險概述 一、再保險的基本概念 再保險 （ reinsurance） 也稱分保 ， 是保險人在原保險合同的基礎上 ， 通過簽訂分保合同 ， 將其所承保的部分風險和責任向其他保險人進行保險的行為 。 我國 《 保險法 》 第 99條 、第 100條也有類似規(guī)定 。 在比例再保險中 ， 分出公司的自留額和接受公司的責任額都表示為保額的一定比例 ，該比例也是雙方分配保費和分攤賠款時的依據(jù) 。 也就是說 ， 溢額再保險的自留額 ， 是一個確定的自留額 ， 不隨保險金額的大小變動 ， 而成數(shù)再保險的自留額表現(xiàn)為保險金額的固定百分比 ， 隨保險金額的大小而變動 。 關于險位超賠在一次事故中的賠款計算 ,有二種情況 ,一是按危險單位分別計算 ， 沒有限制；二是有事故限額 ， 即對每次事故總的賠款有限制 ，一般為險位限額的 2至 3倍 ， 即每次事故接受公司只賠付 2至 3個單位的損失 。 （ 5） 比例再保險的接受公司對分入業(yè)務必須提存未滿期責任準備金 。 29 第三節(jié) 再保險的分出與分入 四、分入業(yè)務的承保 （一）承保額的確定和運用 關于確定承保額所要考慮的基本因素大致上與確定自留額相同 。 因為 ， 如果有一個危險單位的全損就造成嚴重的虧損 。 這一般為險位超賠合同 ， 其對責任的恢復次數(shù) ， 有的是無限制的 。 這一般是事故超賠合同 ， 其對責任恢復次數(shù)是有規(guī)定的 。 由于臨時分保業(yè)務的安排經(jīng)常是在合同分保限額之外的部分責任 ， 因此 ， 應考慮到與合同業(yè)務發(fā)生責任積累的可能性 。 分出業(yè)務手續(xù)依分保安排方法不同可分為臨時分保手續(xù) 、 合同分保手續(xù)的預約分保的手續(xù) 。 （ 2） 比例再保險以保額為基礎分配自負責任和分保責任；而非比例再保險以賠款為基礎 ， 根據(jù)損失額來確定自負責任和分保責任 。 假定成數(shù)分保最高限額 50萬元 ， 溢額合同限額為 4線 。 13 第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險 一、比例再保險 （二）溢額再保險 溢額再保險 (Surplus Reinsurance)， 是由保險人與再保險人簽訂協(xié)議 ， 對每個危險單位確定一個由保險人承擔的自留額 ， 保險金額超過自留額的部分稱為溢額 ， 分給再保險人承擔 。 8 第一節(jié) 再保險概述 四、再保險的分類 首先 ， 按責任限制分類 ， 再保險可分為比例再保險和非比例再保險 。 計算基礎不同 ， 決定了再保險的方式不同 。 在再保險交易中 ， 分出業(yè)務的公司稱為原保險人（ Original insurer） 或分出公司 （ Ceding pany） ， 接受業(yè)務的公司稱為再保險人 （ Reinsurer） ， 或分保接受人或分入公司 （ Ceded pany） 。 6 第一節(jié) 再保險概述 三、再保險與原保險比較 （ 一 ） 再保險與原保險的關系 再保險的基礎是原保險 ， 再保險的產(chǎn)生 ， 正是基于原保險人經(jīng)營中分散風險的需要 。 （一）成數(shù)再保險 成數(shù)再保險 （ Quota Share Reinsurance） 是指原保險人將每一危險單位的保險金額 ， 按照約定的比率分給再保險人的再保險方式 。 14 第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險 一、比例再保險 （二）溢額再保險 溢額再保險的合同容量或合同限額，通常以自留額的倍數(shù)計算。 19 第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險 二 、 非比例再保險 （ 一 ） 險位超賠再保險 現(xiàn)有一超過 100萬元以后 900萬元的火險險位超賠分保合同 ， 在一次事故中有三個危險單位遭受損失 ， 每個危險單位損失 150萬元 。 非比例再保險的接受公司不發(fā)生未滿期保險費責任 。 對于比例合同如財產(chǎn)險的承保額的確定 ， 應從兩個方面考慮：一是合同的分保限額；二是業(yè)務量 ， 即保費和所估計的賠款額 。 但正因為保費較小 ， 故如不發(fā)生全損而賠付率較高以致有虧損 ， 或者賠付率較低有收益 ，其金額均較小 ， 所以對整個業(yè)務的影響不大 。 所以 ， 對于這種分保建議 ，應著重考慮分保費方面和責任恢復的規(guī)定 。 因而分保費對限額的百分率也較低 。 臨時分保所接受的承保額度的確定 ， 可分兩種情況 ，第一是按最大可能損失 ， 為 10萬元；第二是按某個地點 ，為 30萬元 。 二、分出業(yè)務實務 實務上，分出業(yè)務的流程分為三個階段：首先是提出分保建議；完備手續(xù)是第二流程；第三階段是關于賠款的處理。 非比例再保險下 ， 接受公司并不分擔任何比例責任 ， 僅在賠款超過分出公司自負額時負其責任 。 17 第二節(jié) 比例再保險和非比例再保險 一、比例再保險 （三）成數(shù)和溢額混合再保險 成數(shù)和溢額混合再保險 ， 是將成數(shù)再保險和溢額再保險組織在一個合同里 ， 以成數(shù)再保險的限額 ， 作為溢額再保險的起點 ， 再確定溢額再保險的限額 。 具體大致有八種情況： （ 1） 新創(chuàng)辦的保險公司； （ 2） 對于新開辦的險種； （ 3） 一般來說 ， 汽車險 、航空險等危險