【正文】 9 設(shè)備投資 30 其它投資 30 建設(shè)期利息 30 流動資金概算 30 資金來源 30 申請農(nóng)發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目經(jīng)費 30 公司自籌資金 30 銀行貸款資金 30 資金的使用和管理 31 財政資金使用和管理 31 財政有償資金使用和管理 31 財政無償資金使用和管理 31 銀行貸款的使用管理及還款計劃 31 自籌資金使用管理 31 第八章 財務(wù)評價 33 財務(wù)評價依據(jù) 33 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 33 財務(wù)評價范圍 33 產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算 33 各種產(chǎn)品的單位產(chǎn)量及價格、銷售收入估算 33 銷售稅金及附加估算 34 總成本及經(jīng)營成本 34 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 34 總成本及經(jīng)營成本 34 固定資產(chǎn)折舊及攤銷估算 34 無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算 35 財務(wù)效益分析 35 項目盈利能力分析 35 償還能力分析 36 不確定性分析 36 盈虧平衡分析 36 敏感性分析 36 財務(wù)評價結(jié)論 37 第九章 環(huán)境影響評價 39 環(huán)境影響 39 環(huán)境保護與治理措施 39 污水處理 39 廢渣治理 39 噪聲治理 39 植樹種草，降低粉塵和噪音污染 40 評價與審批 40 第十章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營與農(nóng)民增收效果評價 41 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 41 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 41 完善產(chǎn)業(yè)鏈條，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)等 41 輻射帶動能力分析 42 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制 42 輻射帶動基地 42 輻射帶動農(nóng)戶 42 農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評價 42 農(nóng) 民增收 42 農(nóng)業(yè)增效 43 項目區(qū)與非項目區(qū)比較分析 43 其它影響評價 43 第十一章 項目組織管理 45 項目組織機構(gòu)與職能劃分 45 項目建設(shè)階段機構(gòu)設(shè)置與職能 45 常設(shè)組織機構(gòu)設(shè)置與職能 45 勞動定員 46 經(jīng)營管理模式 46 經(jīng)營管理措施 46 技術(shù)培訓(xùn) 47 勞動保護和安全衛(wèi)生 47 第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 49 可行性研究結(jié)論 49 本項目建設(shè)符合產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策 49 項目建設(shè)具有強有力的技術(shù)依托 49 本項目經(jīng)濟效益良好，社會效益顯著 49 項目產(chǎn)品具有廣闊的市場前景 49 建議 50 加強對產(chǎn)品生產(chǎn)的質(zhì)量控制 50 加強企業(yè)技術(shù)創(chuàng) 新與產(chǎn)品創(chuàng)新 50 加強產(chǎn)品市場開拓與成本控制 50 附 錄 一、附表 : 附表 1 可研報告編寫人員情況表 附表 2 固定資產(chǎn)投資估算 表 附表 21 土建工程投資明細表 附表 22 設(shè)備投資明細表 附表 23 無償資金使用明細表 附表 3 流動資金估算表 附表 4 投資計劃與資金籌措表 附表 5 總成本費用估算表 附表 51 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算表 附表 6 固定資產(chǎn)折舊及無形和遞延資產(chǎn)攤銷估算表 附表 7 利潤及利潤分配表 附表 71 產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表 附表 8 財務(wù)現(xiàn)金流量表（增量全部投資） 附表 9 借款（含財政有償資金）還本付息計算表 附表 10 主要經(jīng)濟指標計算結(jié)果表 附表 11 盈虧平衡點計算表 附 表 12 敏感性分析表 二、附圖： 項目建設(shè)地點區(qū)位圖 總平面布置圖 工藝流程圖 盈虧平衡分析圖 敏感性分析圖 三、附件 附件 項目單位營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件 附件 2021 年和 2021 年項目建設(shè)單位財務(wù)損益表和資產(chǎn)負債表 附件 認定公司為州級農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點龍頭企業(yè)的通知，即州農(nóng)產(chǎn)辦 [2021]10 號文件復(fù)印件 附件 xx 縣質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局審批的精品銀球茶、銀球毛尖茶、銀球茶企業(yè)標準 附件 項目建設(shè)土地使用證 附件 項目建設(shè)環(huán)境影響登記表 附件 xx 縣銀球茶葉公司獲得省農(nóng)業(yè) 廳無公害農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地認定證書 附件 xx 縣供電局為項目建設(shè)供電承諾書 附件 關(guān)于項目生產(chǎn)供水說明 附件 銀球茶獲得 xx 省食品工業(yè)著名品牌榮譽證書 附件 1銀球國際名茶評審委員會、中國國際茶博覽交易會金獎證書 附件 1項目貸款抵押物資料 第一章 總 論 項目概要 項目單位基本情況 項目單位名稱： xx 州 xx 實業(yè)有限責(zé)任公司 所有制形式：有限責(zé)任 財務(wù)狀況：注冊資金 300 萬元人民幣，單位總資產(chǎn) 924 萬元人民幣 項目建設(shè)內(nèi)容 項目名稱： xx 縣 200 噸茶葉精深 加工建設(shè) 建設(shè)地點： xx 縣丹江鎮(zhèn)排卡村 建設(shè)規(guī)模：年產(chǎn)優(yōu)質(zhì)銀球茶、銀球毛尖茶、精品銀球茶共 200 噸。茶葉具有多種保健及藥理功能，隨著人類健康意識與日俱增，茶將成為本世紀最具有市場前景的健康飲料。雖然以 xx 縣銀球茶與清明茶為代表的名優(yōu)產(chǎn)品多次獲得省部級和全國行業(yè)協(xié)會的金獎、優(yōu)質(zhì)獎、名牌產(chǎn)品稱號，甚至成為 中央有關(guān)部門的禮品茶和接待用菜，產(chǎn)品供不應(yīng)求。項目的實施同時也可增強企業(yè)的自我發(fā)展能力和對周邊山區(qū)的輻射帶動能力，優(yōu)化企業(yè)的生產(chǎn)組織形式，鞏固和提高企業(yè)效益。全縣境內(nèi)氣候垂直差異十分明顯，具有“一山分四季，十里不同天”的立體氣候特點。主要分布在丹江、西江、望豐和達地等鄉(xiāng)鎮(zhèn)；年生產(chǎn)成品茶 200 噸，其中 140 噸由縣內(nèi)三家國營和民營企業(yè)加工完成，另有 28 家農(nóng)戶作坊加工完成 60 噸。中國農(nóng)科院茶葉研究所是國家級研究所，技術(shù)力量雄厚，能夠為 xx 縣茶葉發(fā)展除難解疑。幫助重點茶葉鄉(xiāng)鎮(zhèn)成立茶葉協(xié)會，按照茶葉產(chǎn)業(yè)化要求和市場準入標準，協(xié)助制定茶園管理、茶青收購、茶葉加工銷售等制度，切實提高科技含量，為 xx 縣茶產(chǎn)業(yè)走向市場，走出國門創(chuàng)造條件。 企業(yè)財務(wù)狀況 公司于 2021 年 9 月成立，注冊資金 300 萬元，注冊號 5226002202182（ 11）。近年來，國內(nèi)的茶葉種植與加工呈現(xiàn)出由東部發(fā)達地區(qū)向西部欠發(fā)達地區(qū)轉(zhuǎn)移的態(tài)勢， xx 茶青成為東部地區(qū)茶葉加工企業(yè)搶購的原料。銀球茶是 xx 縣民間茶葉加工工藝的結(jié)晶，當?shù)? 萬余畝茶園和充足、低廉的勞動力資源，為項目產(chǎn)品加工成本的降低奠定了基礎(chǔ)。 綜上，綠茶占據(jù)國際、國內(nèi)茶葉市場的主導(dǎo)地位，年均需求增長 5%～7%，市場空間大； xx 縣優(yōu)越的產(chǎn)地環(huán)境為具有地方特色綠茶品種銀球茶奠 定了良好的內(nèi)在品質(zhì)和市場競爭優(yōu)勢，通過科學(xué)、合理的營銷策略和銷售方案，完全可以實現(xiàn)項目產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售目標。 表 6－ 1 銀球茶系列成品茶理化、衛(wèi) 生指標 序號 項 目 單 位 指 標 1 水分 g （ 2）清潔化加工技術(shù) 在銀球茶加工過程中，嚴格按照清潔生產(chǎn)的技術(shù)要求，組織生產(chǎn)，避免對成品茶和環(huán)境造成污染。 流動資金概算 根據(jù)項目實施進度安排，分項詳細估算，項目進入生產(chǎn)期需投入流動資金 220 萬元，其中生產(chǎn)期第一年需投入流動資金 187 萬元，第二年需投入流動資金 33 萬元，以后逐車滾動使用。 財務(wù)評價范圍 根據(jù)項目實施的特點，本項目財務(wù)評價的范圍是：年產(chǎn) 100 噸銀球茶，年產(chǎn) 50 噸銀球毛尖茶和年產(chǎn) 50 噸精品銀球茶，納入財務(wù)評價。 財務(wù)效益分析 項目盈利 能力分析 根據(jù)上述產(chǎn)品銷售收入，產(chǎn)品總成本費用、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)攤銷折舊等各項費用的估算結(jié)果，項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后第一年，項目年銷售收入達 3900 萬元，扣除銷售稅金及附加 279 萬元，年總成本費用3226 萬元，項目年利潤總額平均為 395 萬元，按 33%的比例上交所得稅 106萬元，稅后利潤 288 萬元，扣除盈余公積金 29 萬元和公益金 14 萬元，項目年末分配利潤 245 萬元。根據(jù)敏感性分析表，繪制敏感性分析圖。 評價與審批 根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)要求，項目建設(shè)單位已向 xx縣環(huán)境保護局提出了項目建設(shè)環(huán)境影響評價的申請。 項目區(qū)與非項目區(qū)比較分析 項目實施 5 年（項目建設(shè)期 2 年、 茶園建設(shè)投產(chǎn)期 3 年）后，項目區(qū)的農(nóng)民人均收入將從現(xiàn)在的 1600 元增加到 4100 多元，茶葉產(chǎn)值從現(xiàn)在的616 萬元增加到 4516 萬元。 生 產(chǎn)管理：建立以質(zhì)量管理為中心的生產(chǎn)管理制度，按優(yōu)質(zhì)食品規(guī)程組織生產(chǎn)，嚴格遵循食品生產(chǎn)企業(yè)質(zhì)量管理制度，建立穩(wěn)定生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)系統(tǒng)，加強對人員、設(shè)備、原材料、操作規(guī)程、環(huán)境五大因素的管理和控制，嚴格按工藝規(guī)程進行工藝控制，保證產(chǎn)品質(zhì)量達到相關(guān)的要求和標準。 輻射帶動農(nóng)戶 本項目可直接帶動農(nóng)戶 1600 戶，安排農(nóng)業(yè)人口 6400 人；間接帶動農(nóng)戶 6000 戶，輻射示范帶動農(nóng)戶 8000 戶。同時，茶末、茶梗等亦可作為提取茶多酚或咖啡堿的原料，進行深度利用。 敏感性分析 本項目基本方案中，所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，投資回收期為 5. 6 年，均滿足財務(wù)基準值的要求。 固定資產(chǎn)折舊及攤銷估算 在固定資產(chǎn)投資中，房屋及建筑物、機器設(shè)備、儀器設(shè)備、運輸工具等投資原值為 464 萬元，從項目進入生產(chǎn)期的第一年開始折舊，房屋及機器設(shè)備按 15 年平均折舊，電子設(shè)備按 10 年平均折舊。經(jīng)估算， 年可收回全部投資。 土建工程投資 368 萬元 詳見附表 2— 1，土建工程投資明細表。 設(shè)備 根據(jù)茶葉加工需求，項目建設(shè)需購、安 34 臺（套）設(shè)備，其中 29 臺（套）為銀球茶加工生產(chǎn)線設(shè)備， 4 臺（套）為公用設(shè)備（表 62）。 ，其中精品銀球茶色澤為銀灰墨綠、露毫，銀球茶色澤為銀灰墨綠。 （ 2）兼顧國際、國內(nèi)兩個市場需求，以專賣店、加盟店等方式，構(gòu)筑連鎖經(jīng)銷網(wǎng)絡(luò)，堅持科學(xué)、誠實的營銷理念，培育長期、穩(wěn)定的消費群體，形成特色的經(jīng)營模式，減輕市場沖擊。目前，有關(guān)銀球茶的報道極少，加工企業(yè)也不多見。 1995 年，我國出口綠茶 萬噸， 2021 年達 萬噸，同比增長 %； 2021 年，我國生產(chǎn)綠茶 63 萬噸，紅茶等僅有 33 萬余噸的產(chǎn)量。 xx 茶葉研究所是 xx 唯一的茶葉專業(yè)研究所，現(xiàn)有在職職工 84 人，其中高級職稱 8 人，中級職稱 8 人，初級職稱 25 人。通過實施本項目，制定銀球茶地方標志，并報省質(zhì)監(jiān)局審定并頒布實施，同時做好“銀球茶”品牌商標原產(chǎn)地域保護申報工作，爭取完成擴大無公害茶葉產(chǎn)地認證和企業(yè)的 QS 認證工作。 xx 縣民族風(fēng)情濃郁，人文景觀神奇，自然風(fēng)光秀美。 項目實施地丹江鎮(zhèn)轄區(qū)人口 32825 人，其中農(nóng)業(yè)人中 21783 人，鄉(xiāng)村勞動力資源數(shù) 11321 人。轄丹 江、郎德、西江、永樂 4 個鎮(zhèn)和望豐、大塘、方祥、桃江 4 個鄉(xiāng)及 1 個達地水族鄉(xiāng)，共 157 個行政村， 1305 個村民小組，人口總數(shù)為 萬人，農(nóng)村人口 萬人。加快特色地方產(chǎn)業(yè)的發(fā)展步伐，通過實施本項目，切實調(diào)整農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營結(jié)構(gòu)，徹底改變長期以來農(nóng)業(yè)生產(chǎn)增產(chǎn)不增收的被動局面，使項目區(qū)茶葉種植和加工收入的增長由過去的粗放型增長方式轉(zhuǎn)變?yōu)榧s型增長方式，引導(dǎo)茶業(yè)生產(chǎn)向?qū)I(yè)化、產(chǎn)業(yè)化和市場化方向發(fā)展，切實增加農(nóng)民收入，是解決“三農(nóng)”問題的有效舉措之一。 xx 是綠茶生產(chǎn)大省，綠茶年產(chǎn)量占茶葉生產(chǎn)量的 85%以上，茶葉消費的持續(xù)穩(wěn)定增長，將給我省茶葉種植和加工業(yè)帶來更大的發(fā)展空間。 可行性 生產(chǎn)技術(shù)成熟、可靠：產(chǎn)品經(jīng) xx 省 xx 縣質(zhì) 量技術(shù)監(jiān)督局審批的企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)標準執(zhí)行。產(chǎn)品主要面向國內(nèi)市場，其中精品銀球茶主要面向國外市場。項目建設(shè)具有強有力的技術(shù)依托單 位，產(chǎn)品有廣闊的市場前景，同時可提高項目區(qū)的農(nóng)業(yè)綜合發(fā)展能力，增加農(nóng)戶收入。 項目建設(shè)的必要性 是項目區(qū)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村 經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的需要 xx 縣是苗族的主要聚居區(qū)，屬典型的山區(qū)農(nóng)業(yè)，農(nóng)業(yè)可耕地資源十分有限且質(zhì)量低下，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)水平低，農(nóng)村經(jīng)濟總體落后，農(nóng)民收入低且增收難度較大，全縣尚有部分人口未解決溫飽問題，是 xx 貧困人口比例較高的縣。因此，實施本項目，企業(yè)利用項目區(qū)優(yōu)質(zhì)茶青，加工生產(chǎn)出品質(zhì)好無公害菜產(chǎn)品，是滿足人民群眾健康生活消費日益增長和實現(xiàn)企業(yè)服務(wù)社會能力的需要。 社會經(jīng)濟狀況 xx 縣境內(nèi)世居苗、漢、水、侗、瑤、彝等 6 個民族，少數(shù)民族占總?cè)藬?shù) ％。在 2021 年 xx州的《政府工作報告》中提出加快全州茶葉發(fā)展步伐，“十一五”期間預(yù)計投資 98403 元，把年產(chǎn) 1000 噸 xx 縣銀球茶建設(shè)項目作為全州重點項目來抓。 xx 縣現(xiàn)有 9 個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、 76 村開通了程控電話， 7 個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）已完成移動機站的安裝和投入使用， 8 個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）開通了農(nóng)村經(jīng)濟信息網(wǎng)。