【正文】 匯總、平衡 提供分析或 技術支持 根據(jù)需要 參加質詢 根據(jù)需要 參加質詢 根據(jù)需要 參加質詢 討論并提出調整建議 匯總、平衡，初步審查 確定預算目標 執(zhí)行 預算內費用支出流程 各部門 部門負責人 總經(jīng)理 申請借 支 /支付 審批 權限內？ 是 否 財務部 主管副總 審批 權限內？ 審核 超預算？ 是 審批 否 獲知信息，進入 預算外管理流程 否 獲知信息，進入 預算外管理流程 支付并記帳 定期公布預 算執(zhí)行信息 接收信息 接收信息 接收信息 接收信息 是 預算外費用審批控制流程 各部門 部門負責人 總經(jīng)理 申請借 支 /支付 審批 同意？ 是 否 財務部 主管副總 審批 同意？ 是 審批 否 否 發(fā)生業(yè)務活動 審批 申請報銷 /支付 審批 同意？ 支付 /資金計劃 是 報銷 /支付 審批 權限內？ 否 是 權限內？ 否 是 預算執(zhí)行人 部門領導 財務部 總經(jīng)理辦公會 月度預算分析 審核 正確？ 否 匯總分析 審閱 是 需要解決 問題？ 主管副總 /總經(jīng)理 協(xié)商解決 備案 執(zhí)行 是 否 預算執(zhí)行監(jiān)督控制流程 預算調整流程 預算調整申請部門 財務部 經(jīng)理辦公會 各部門 董事會 提出調整申請 受理申請 同意 審批 擬定調整方案、組織各部門調整 根據(jù)要求調整部門預算 匯總、平衡、初審 討論、提出修改建議 執(zhí)行 根據(jù)建議修改 匯總、平衡 審批 權限內 審批 權限內 審批 下發(fā)預算調整通知書 是 否 是 否 否 是 采購管理 采購部 店管部 采購需求部門 領用部門 監(jiān)事處 提出采購