【正文】 審計管理制度。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理。第二十二條 對于報銷時短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行。超額部分應存入銀行。第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的。所有投繳事項必須即核、即簽、即時投箱，不得以任何理由拖延，繳款人和見證人均有責任監(jiān)督對方按本規(guī)定的條款完成規(guī)定的事項和核簽，對不按規(guī)定操作而引致的后果，雙方均負同等責任，受同等處分。嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作，因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額?！澳堋敝饕侵腹ぷ髂芰Γ瓿扇蝿盏男?，完成任務的質(zhì)量、出差錯率的高低等。為了保證企業(yè)的經(jīng)濟效益，加強成本費用管理，降低交際費用開支，酒店對交際費用支出做以下規(guī)定：%，此項由計財部保證。，財務部和各部選派的員工一起處理，所得款項，其中50%留有關(guān)部門使用，50%留財務部。收入夜審應對每日使用的收據(jù)的號碼進行檢查并核查被取消及未報告的收據(jù)。易燃易爆物品單獨設庫存放，不得和其他庫房混用。承辦主要行政領(lǐng)導交辦的其他工作。保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券⑴對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無誤，如有短缺，要負賠償責任。1分析資金利用率，提高資金使用效率負責各項收入的核算。合理安排全園經(jīng)費，編制安排全年經(jīng)費預算，做到開支有計劃，使用有標準，各項費用來源渠道分得清，專款專用，經(jīng)常分析預算的執(zhí)行情況及效果。整理之后填寫“請款單”包括：姓名、部門、用途、金額、附件張數(shù)等，經(jīng)辦事處負責人審核后，送財務部出納員辦理報銷手續(xù)。第三條財務印章的分類：：對外具有法律效力，并在相關(guān)部門備案的印章。、廢舊的印章應及時送交行政部封存或銷毀，個人不得擅自處理。第三章財務印章的刻制第十一條財務印章由公司統(tǒng)一刻制、授權(quán)使用。九、公司對出差人員給予一定的借款，借款的金額由經(jīng)理核定批準。出納員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務。月末結(jié)現(xiàn)金、銀行賬款，一定要賬證相符，賬實相符。最后根據(jù)總賬的資產(chǎn)(貨幣資金、固定資產(chǎn)、應收賬款、應收票據(jù)、短期投資等)負債(應付票據(jù)、應附賬款等)所有者權(quán)益(實收資本、資本公積、未分配利潤、盈余公積)科目的余額(是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數(shù)額)編制資產(chǎn)負債表，根據(jù)總賬或科目匯總表的損益類科目(如管理費用、主營業(yè)務成本、投資收益、主營業(yè)務附加等)的發(fā)生額(發(fā)生額是指本月的發(fā)生額)編制利潤表。應收帳款的管理:公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致?，F(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。六、財務部對各種應收款及預付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時清算和催收。，需由他人臨時保管時，應履行代保管手續(xù)，并注明代保管時間和代保管人，在原保管人回來后，應立即將印章交還原保管人。公司提倡求真務實的工作作風，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費；倡導員工團結(jié)互助，同舟共濟，發(fā)揚集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強團體的凝聚力和向心力。報支差旅費者，必須在出差回來后一星期內(nèi)，到財務部辦理報銷手續(xù)。審核會計報表的勾稽關(guān)系，表與表之間是否銜接。負責處理財產(chǎn)損益的核算。記現(xiàn)金及銀行存款日記帳⑴在會計人員制證無誤的情況下負責現(xiàn)金收付業(yè)務，并及時登記現(xiàn)金日記帳，每天結(jié)出余額與實存現(xiàn)金核對。協(xié)助本單位領(lǐng)導人對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營以及基本建設投資方向等問題作出決策；參與新產(chǎn)品開發(fā)、技術(shù)改造、科研研究、商品（勞務）價格和工資獎金的方案的制訂和重大經(jīng)濟合同、經(jīng)濟協(xié)議的洽談、審查、簽訂工作。，未經(jīng)允許不得進入庫房。在非辦公時間，前臺收銀可對這類事項開出收據(jù)。、家具、軟片等，本著修舊的原則，由各部門統(tǒng)一放在工程部指定的房內(nèi)，由工程部負責維修?？偝黾{查庫時，必須與收款員主管一起進行。1積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以10元/次罰款。嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。如投款包含了找零備用金，也要清楚地記錄在繳納袋上，同時在交班記錄本上注明，方便下一班次同事接收。(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的。第三十六條 無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付。第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、財務經(jīng)理、總經(jīng)理審批。第十三條 財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。(七)完成公司交給的其他工作。財務規(guī)章制度 嚴格執(zhí)行財務規(guī)章制度篇三一、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律和財務規(guī)章制度，以收定支，勤儉辦事，統(tǒng)籌兼顧，保證重點。第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。（四）費用發(fā)生后，最遲不超過7天辦理報銷清帳手續(xù)。第八條公款借支各單位必須按照計劃嚴格控制費用支出。（四）職工出差交通、住宿費用報銷（1）交通費用報銷。專項經(jīng)費使用需調(diào)整時，由計財處與處室協(xié)調(diào)，提出調(diào)整意見，報分管業(yè)務和財務的副廳長同意后計財處執(zhí)行。機關(guān)各種收入的取得應符合國家規(guī)定。寫作是培養(yǎng)人的觀察、聯(lián)想、想象、思維和記憶的重要手段。（一）財政預算撥款收入是指：財政預算撥入的機關(guān)行政經(jīng)費和有特定用途的各種專項撥款收入。專項經(jīng)費支出采取先審批支出計劃，然后按計劃支出的辦法。由廳及處（室、局）組織召開的會議經(jīng)費依據(jù)會議通知的參會人數(shù)、時間做會議經(jīng)費預算，經(jīng)計財處審核，有關(guān)領(lǐng)導審批后按預算執(zhí)行。（二）銀行存款管理廳機關(guān)除計財處、工會、各學會、機關(guān)黨委允許在銀行開設賬戶外，其余均不得開戶，已經(jīng)開戶的要清理消戶。借支、報核的程序按計劃內(nèi)開支的規(guī)定辦理。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。財務部門應及時調(diào)整實收資本。第二十三條其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經(jīng)理。(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。第七條 出納的主要工作職責是：(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。財務工作人員辦理交接手續(xù)，由行政辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。(四)結(jié)算起點以下的零星支出。第三十三條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。(六)保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的。在減去找零備用金的額度后即屬于該班次的現(xiàn)金收入，則按上述的規(guī)定，投入投放式保箱內(nèi)。嚴格按照稅法要求，于每月10日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。各種鑰匙印章指定專人保管，不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。，如違反上述程序在餐廳用餐或在商場購物，餐廳、商場人員及財務收銀員有權(quán)制正用餐及轉(zhuǎn)帳，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)在交際費使用上弄虛作假，要嚴肅處理。，保管員應記錄還回舊收據(jù)的日期，并應跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當一段時間但仍未退回換新的收據(jù)。、劇毒物品專庫專放，專人保管，嚴格領(lǐng)用手續(xù)。財務規(guī)章制度 嚴格執(zhí)行財務規(guī)章制度篇八財務人員職責主要分為以下幾個崗位的責任制：在董事會和總經(jīng)理領(lǐng)導下，總管公司會計、報表、預算工作；負責指定本公司利潤計劃、投資計劃、財務規(guī)劃、銷售前景、開支預算或成本標準；制訂和管理稅收政策方案及程序；建立健全公司內(nèi)部核算的組織、數(shù)據(jù)管理體系，以及財務管理的規(guī)章制度；組織公司有關(guān)部門開展經(jīng)濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節(jié)支、提高效益。負責搞好同生產(chǎn)、經(jīng)營、業(yè)務、采購、供銷等部門之間的協(xié)調(diào)工作。負責預付帳款的核算。審核會計分錄借貸金額是否平衡。第四條簽字同意現(xiàn)金報銷規(guī)定如下：填寫《請款單》費用使用流程：費用申請人天津辦事處負責人財務處領(lǐng)錢辦理。公司提倡全體員工刻苦學習科學技術(shù)和文化知識，為員工提供學習，深造的條件和機會，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新，作風硬，業(yè)務強，技術(shù)精的員工隊伍。一般情況下，財務專用章由財務負責人保管，法人章及相關(guān)票據(jù)由相關(guān)出納保管。，應加蓋于規(guī)定位置。第十五條財務印章需要變更、注銷時，財務部門須將變更或注銷的財務印章移交行政部辦理印章的變更或銷毀。三、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會計檔案保管和收入費用、債權(quán)、債務帳目進行登記。不準用“白條”入帳。造成的帳帳不一致，應盡快解決。第一個分錄:將損益類科目的總發(fā)生額轉(zhuǎn)入本年利潤，借主營業(yè)務收入(投資收益、其他業(yè)務收入等)貸本年利潤。另外，當月開出的發(fā)票當月入賬。每個月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證(做記賬憑證時一定要有財務有簽字權(quán)的人簽字后你在做)，然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬(之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯)，每發(fā)生一筆業(yè)務就根據(jù)記賬憑證登記明細賬。作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。十一、公司應定期對會計人員進行崗位培訓，財務人員必須每二年培訓一次，跟上新形式下財務核算的要求。給公司造成經(jīng)濟損失的，應承擔全部或部分賠償責任。，并使用全稱和法定名稱，不得使用簡稱。第二章財務印章的使用第九條財務印章使用必須基于真實、合法、手續(xù)完備的經(jīng)營活動。包括現(xiàn)金收、付訖章，支票收、付訖章，銀行收、付訖章、個人人名章、稽核章、已開發(fā)票章和作廢章等。第六條員工領(lǐng)用物品（包括固定資產(chǎn)/低值易耗品/辦公用品），需在物品領(lǐng)用單上簽字確認。妥善保管好本園的會計憑證、帳簿、報表等財務檔案資料，并定期立卷歸檔。負責成本、費用的核算，登記成本明細帳。⑵負責保管預留銀行印鑒中的任一枚印鑒（如銀行專用帳或法人代表名章）。定期審核各種會計報表、年度決算報告及財務情況說明書，并對上述會計報表、決算報告和有關(guān)資料所提供財會信息的真實性、合法性、準確性承擔責任。，發(fā)現(xiàn)破損、老化要及時請工程部更換。保管員休假前和上崗后應交接清楚，責任落實。(一)收據(jù)的領(lǐng)用將每本收據(jù)的號碼分別記錄在登記簿上，登記內(nèi)容包括：收據(jù)號碼、購入日期、發(fā)放日期、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據(jù)退回日期。，由總經(jīng)理或總經(jīng)理助理級負責簽批。弊端，激發(fā)上進心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。一經(jīng)查處，除責令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關(guān)責任人挪用現(xiàn)金、。收銀繳納登記簿的每一欄，均應按規(guī)定的內(nèi)容和格式完成要求填入的資料填寫，并在規(guī)定的欄目位置加簽，不得有遺漏、錯填。