【正文】 果的總結(jié)性書面文件。固定資產(chǎn)減少的鑒定、報批、報損和轉(zhuǎn)讓，一般經(jīng)學校負責人批準和7人資產(chǎn)處置小組討論。財產(chǎn)物資保管和反映財產(chǎn)物資增減變化的記錄完全獨立。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當面結(jié)帳，并簽字（寫明事由、就餐人數(shù)）。d）各種捐贈款項收入。c）財務部門各經(jīng)辦人員，應按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經(jīng)費開支的明細科目余額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報表。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發(fā)揮資金使用的經(jīng)濟效益和社會效益，積極促進教育事業(yè)計劃的圓滿完成。㈢按照勤儉建國，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核經(jīng)費使用效果，發(fā)現(xiàn)浪費現(xiàn)象，及時向領導提出改進措施。符合財務規(guī)定的開支單據(jù)給予報銷，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報銷。對學校教育經(jīng)費實行“分級管理，經(jīng)費包干，超支不補，結(jié)余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。（2）對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，報賬員不得付款，報賬員不能入帳，并及時向?qū)W校領導反映。經(jīng)費的報銷需有經(jīng)手人、驗收人（或證明人）簽字，報校長按權(quán)限審批后才能辦理。學校財產(chǎn)、設備由總務處統(tǒng)一調(diào)配使用，專用設備要專管專用，財產(chǎn)設備的使用須有領用、借用、回收手續(xù)，努力提高使用效率。報帳人員負有出納的職責外，還應做好以下幾點：⑴、及時將學校收入解繳銀行，并將收入記帳聯(lián)和銀行存款回執(zhí)交學校會計人員入帳；⑵、在500元備用金范圍內(nèi)支付學校各項支出業(yè)務，并及時向?qū)W校報帳；超過500元的支出業(yè)務應按批準權(quán)限規(guī)定，報校長審批后支付。（二）、支出管理支出是指學校為開展教學活動及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，仔細審核每張收據(jù)，力爭每筆業(yè)務均符合財務收支標準。1上級財務檢查調(diào)用會計檔案，財務賬目及相關資料須經(jīng)財務主管批準，由財務人員經(jīng)手辦理，并做好登記。支票領用必須由部門主管領用并交于經(jīng)辦人員，領用前必須在財務處作好登記。會計報表必須實行全市統(tǒng)一格式，不得隨意修改報表格式和確定報表文件名稱，并按規(guī)定要求報送。房屋、建筑物、車輛等的大型、精密、貴重設備儀器的報廢、報損和轉(zhuǎn)讓，要經(jīng)過有關部門技術(shù)鑒定，經(jīng)主管部門或國有資產(chǎn)管理部門、財政部門批準后予以核銷。簽發(fā)支票所使用的印鑒，有學校領導和學校報帳員分別保管。費用由報賬員每月支付一次，并帶回附件，發(fā)票報銷時附件附后。e）其他雜項收入等。編造的各種報表，經(jīng)主管校領導審閱同意后，報上級主管部門。㈡遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，嚴格按照財務制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度以及財務工作規(guī)范辦理各種收付款業(yè)務。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。a）學校財務部門應按照財務制度和學校的有關規(guī)定，認真審核各項原始憑證。通過記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務規(guī)章制度，堵塞漏洞，嚴格監(jiān)督資金的有效使用。審批程序（1）所有項目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由證明人簽字，最后由校長簽字報銷。凡涉及款項和財物收付、結(jié)算及登記每一項經(jīng)濟業(yè)務的處理過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負責。