【正文】 當事現(xiàn)金出納員，財務中心經(jīng)理負管理責任?！　〉谄邨l備用金借款。公司備用金管理制度3　　為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度?！　?借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部索取《報銷單》，填寫好《報銷單》的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領導審批簽字后，再將《報銷單》返回財務部，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，方可辦理報銷手續(xù)?！　∈⒈局贫扔晒矩攧詹控撠熃忉尯托抻?。　　因人員調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種：　　定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點；　　臨時備用金是指因公司業(yè)務需要而暫時借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點；　　出納備用金是指因結(jié)算需要而準備的庫存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點，一般不超過規(guī)定限額。　　?！　溆媒鸬纳暾埍仨殗栏褡袷毓镜墓芾碇贫?，由部門提出申請，經(jīng)部門負責人、中心負責人審核，財務中心核準，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶或領取現(xiàn)金；　　上年度備用金帳戶沒有結(jié)清的，不能申請下年度的備用金　　七、其他相關規(guī)定：　　從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結(jié)算時由財務中心負責收回；　　備用金借款的員工一旦離開公司或調(diào)離崗位，應在離開或調(diào)離之前還清備用金?！　?借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知?！　溆媒鸬臍w還　?。?）保管人因業(yè)務關系不需要可隨時將備用金歸還財務部，財務部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還?！　〉谌龡l、實行備用金制度有利于各辦事處工作人員用心靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但務必做到?？顚Ｓ茫瑢Ｈ藢Ｙ~管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理?！　溆媒饘９軉T于每月25日將“備用金”帳戶匯總，編制當月備用金帳戶的結(jié)算表，整理相關的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財務部報銷?！　?2)財務部對此進行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務需要，財務部請示總經(jīng)理審批?！　「鞑块T零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門經(jīng)理核準?！　】偠灾瑹o論實行哪種管理辦法，都要建立健全備用金的領用、保管和報銷等手續(xù)制度，并指定專人負責經(jīng)管備用金。各部門需將備用金帳戶管理人員的情況報財務中心備案；　　備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，備用金帳戶按季度結(jié)清，備用金管理員應于每季度10號前將收支情況以電子報表形式報公司財務中心；　　公司財務中心有權(quán)對各部門的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金；　　定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要繼續(xù)借用，其借款審批手續(xù)需重新辦理。　　三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。　　八、借用備用金的人員應在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知?！　〉诹鶙l 備用金的支出范圍　　辦事處日常辦公支出；　　辦事處所轄市場的項目實施與管理支出；　　辦事處所用辦公設備/固定資產(chǎn)類支出；　　辦事處所連轄市場開發(fā)支出；　　其他得到批準的支出；　　第七條 備用金的使用程序　　辦事處人員需支取備用金時，需填寫“借款單”，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經(jīng)項目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可使用備用金。　　各部門備用金賬務處理以不設立賬簿記載為原則，僅以備用金周報表代替?！　溆媒鹳~戶應做到逐月結(jié)清?！　「鞑块T按周抄報該部門費用時，應按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計科憑以核對?！　」矩攧詹坑袡?quán)對各辦事處的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。特殊情況，需由項目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元，造成損失的，由責任人承擔.　　財務中心對借款人的借款信用進行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴格控制以后借款，甚至取消借款資格；　　九、附則　　、修訂權(quán)歸人力行政中心?！　∪?、職責　　由財務中心門負責備用金的審核、發(fā)放和收回；　　由各有關部門負責人負責備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回；　　由總經(jīng)理負責備用金的審批?！　》嵌~　　(二)非定額管理　　非定額管理是指用款部門根據(jù)實際需要向財會部門領款的管理辦法。備用金管理制度5　　各預算單位領取的備用金應按*頒發(fā)的《現(xiàn)金管理條例》進行管理，單位所發(fā)生的經(jīng)濟往來，除規(guī)定的范圍可使用現(xiàn)金外，其他應通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算?！　≌埿^(qū)各級部門依照上述規(guī)定申請使用支付備用，收費員嚴格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作?！　溆媒饘９軉T務必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支狀況報總公司人事行政部門備查。　　，對無故拖延者，財務部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知?！　。?）任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務部有權(quán)對此行為進行處罰?！　?借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”回到財務部辦事處，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)?！　?）保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時向財務經(jīng)理報告，以便采取相應的安全措施。部門負責人有義務及時通知財務中心清帳，否則，造成的損失由相關部門負責。但必須做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理?！　?）出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險柜存放現(xiàn)金，并且存放地點符合*、公司安全管理原則?！　【?、 財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理?！　∷摹溆媒鸱秶　〔少弳T零星采購備用金；　　個人因公出差零星開支備用；　　經(jīng)常性的零星開支備用金；　　項目兼任財務人員備用金；　　其他備用金?！　〉谑l財務部門按備用金領用部門設立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。　　第五條備用金的用途：辦公用品、市內(nèi)交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵政咨詢費、其他日常零星支出。　　出納備用金的使用：　　1）出納填寫《備用金申請表》——財務經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批，　　填寫基本戶銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)）——會計根據(jù)相關票據(jù)記帳?！　?3)在對備用金的盤點當中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務必由保管人立即補上，有長款狀況則要求保管人解釋原因?！　?）出納備用金的直接責任人為當事現(xiàn)金出納員，財務中心經(jīng)理負管理責任。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。財務人員審核簽字后的《備用金專項報告》、《借款單》各項內(nèi)容是否正確、完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)。項目備用金管理制度 (菁選3篇)項目備用金管理制度1　　為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度?！　?借款人員完成業(yè)務后應在三日內(nèi)到財務部索取《報銷單》，填寫好《報銷單》的各項規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領導審批簽字后，再將《報銷單》返回財務部，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，方可辦理報銷手續(xù)?！　∈⒈局贫扔晒矩攧詹控撠熃忉尯托抻??！　∫蛉藛T調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款?！　?4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務部有權(quán)對此行為進行處罰?！　?）出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險柜存放現(xiàn)金，并且存放地點符合*、公司安全管理原則。備用金務必做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤陀糜谒饺藬D占，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴肅處理?！　〉谑龡l借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權(quán)催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款?！　∥?、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。　　十、借用備用金的人員應在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知?！　?）保險柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時向財務經(jīng)理報告，以便采取相應的安全措施?！　《?、范圍　　是各部門人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費、搬運、貨運、臨時網(wǎng)費及日常性費用之類的借用款項。若無法歸還且造成經(jīng)濟損失的，借款人承擔相應的法律責任；　　使用備用金人員應及時辦理結(jié)算手續(xù)，公司將不定期地對備用金私用現(xiàn)象進行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)?！　?）出納備用金必須日清月結(jié)，每天核對帳實數(shù)據(jù)。　　3借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款?！　。?）如果備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對保管人進行經(jīng)濟及行政處罰（經(jīng)濟處罰是短缺、占用、挪用款的2—5倍?！　?跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款?！　〗栌脗溆媒鸬娜藛T應及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度4　　目的:備用金的設立是為了一些部門或個人因為業(yè)務的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。備用金管理包括借支管理和保管管理。在憑有關支出憑證向財會部門報銷時，作為減少備用金處理，直到用完為止。　　四、備用金分類　　為保證日常臨零支付而單獨儲備的現(xiàn)金?！　??！　∑渌杩?，根據(jù)實際情況核定金額?！　〉谖鍡l 備用金的申請　　備用金的申請務必嚴格遵守公司的財務制度，由辦事處負責人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶?！　「鞑块T申請核撥時，應將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁上，在粘貼頁右下端應有部門主管、申請人簽章證明?！　〕黾{人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據(jù)?！　嬁茖徍烁鞑块T備用金申請，須會同有關單位按其授權(quán)范圍審核各項費用，并通知單位?！　∩显聜溆媒饚魶]有結(jié)清的，不能申請下月的備用金?！　∑?、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理?！　∫弧⒈局贫冗m用于公司各部門及所有項目部　　二、備用金范圍　　采購員零星采購備用金；　　個人因公出差零星開支備用；　　經(jīng)常性的零星開支備用金；　　項目兼任財務人員備用金；　　其他備用金?！　∥?、管理要求：　　備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。對用于收購農(nóng)副產(chǎn)品的備用金，在集中收購旺季時一般采用非定額管理的辦法，在淡季零星收購時則采用定額管理的辦法，實行交貨補款。另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。　　備用金的申請　　(1)要求設立備用金的部門或個人需先填好借支單，說明原因?！　〉诎藯l、備用金的報銷程序　　備用金實行按月結(jié)算的管理方式。　　第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。　?。?）保管人在使用備用金時，可用貼合財務制度的單據(jù)到財務部報銷，經(jīng)過報銷后到出納處領取相應的報銷金額?！　?財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理?！　∫蛉藛T調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元，造成損失的，由責任人承擔.　　財務中心對借款人的借款信用進行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴格控制以后借款，甚至取消借款資格；　　九、附則　　、修訂權(quán)歸人力行政中心?！　∷?、備用金分類　　為保證日常臨零支付而單獨儲備的現(xiàn)金?！　?）出納備用金的直接責任人為當事現(xiàn)金出納員，財務中心經(jīng)理負管理責任。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。財務人員審核簽字后的《備用金專項報告》、《借款單》各項內(nèi)容是否正確、完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。備用金管理人員的職責：　　（一）辦理借款手續(xù)；　?。ǘ┺k理借出手續(xù)；　　（三）辦理報銷手續(xù)；　?。ㄋ模┴撠煹怯泜洳橘~目?！　?）出納備用金必須日清月結(jié)，每天核對帳實數(shù)據(jù)。行政處罰是口頭、嚴重警告、最后警告等處罰)。部門負責人有義務及時通知財務中心清帳，否則，造成的損失由