【正文】 I機(jī)器設(shè)備之採(cǎi)購(gòu) ， 未依議價(jià)程序辦理 。 （四） K機(jī)器設(shè)備（ 17,456,000元）及 O機(jī)器設(shè)備（ 30,000,000元）之採(cǎi)購(gòu)，未經(jīng)找廠商比價(jià) 程序辦理。 【 從採(cǎi)購(gòu)檔案卷宗彙整成檢核表，立意抽核同項(xiàng)目之請(qǐng)購(gòu)單、議價(jià)單、採(cǎi)購(gòu)單是否經(jīng)核 準(zhǔn)（或授權(quán)），以及是否悉數(shù)入帳。 行政處 李採(cǎi)購(gòu) 10:0011:00 。 總經(jīng)理 : 內(nèi)部稽核主管 : 執(zhí)行稽核人員 : 填表日期 : 年 月 日 （ 共 人 ） 參考範(fàn)例 — 新發(fā)股份有限公司（證券代號(hào) :99A9） 88年度稽核計(jì)畫（或?qū)嶋H執(zhí)行情形）申報(bào)表 第 1 頁(yè)共 1 頁(yè) 附註 : 「 預(yù)定稽核期間 」 欄 ， 其後各欄俟年度結(jié)束申報(bào)實(shí) 際執(zhí)行情形時(shí)填報(bào) 。 【 預(yù)計(jì)做法 】 檢核。 (三 )採(cǎi)購(gòu)作業(yè)準(zhǔn)則（含 ISO相關(guān)程序）。 採(cǎi)購(gòu)單。 （ 二 ） 資料期間 :87年 2月 1日至 88年 1月 31日 。 財(cái)務(wù)處主管 :李大為 88年 2月 24日 參考範(fàn)例 — 新發(fā)股份有限公司 稽 核 報(bào) 告 日期： 88年 2月 26日 編號(hào)： 8802 壹 、 查核項(xiàng)目 :採(cǎi)購(gòu)作業(yè) 。 財(cái)務(wù)處意見(jiàn) : 本處自即日起加強(qiáng)把關(guān) ， 嚴(yán)審請(qǐng)購(gòu) 、 議價(jià) 、 採(cǎi)購(gòu)等單據(jù) ， 針對(duì)不符程序規(guī)定者 ，逕行退回原經(jīng)辦者補(bǔ)齊 。 有關(guān) I機(jī)器設(shè)備未經(jīng)議價(jià)程序 ， 及 K機(jī)器設(shè)備 、 O機(jī)器設(shè)備未經(jīng)比價(jià)程序採(cǎi)購(gòu) ， 係本處 之疏忽所致 ， 爾後會(huì)加強(qiáng)管理 。 ?表示檢核結(jié)果正常， ?表示檢核結(jié)果異常， NA表示不適用。 六、稽核程式之訂定 : (一 )應(yīng)予檢查評(píng)估之資料： 請(qǐng)購(gòu)單。 二、稽核項(xiàng)目相關(guān)資料之參考 : (一 )內(nèi)部稽核實(shí)施細(xì)則。 ， 一份送簽證會(huì)計(jì)師 ， 一份自存 。 ， 一份送簽證會(huì)計(jì)師 ， 一份自存 。 行政處 黃採(cǎi)購(gòu) 14:0015:00 。 【 從原物料會(huì)計(jì)明細(xì)帳彙整成檢核表，立意抽核同項(xiàng)目之採(cǎi)購(gòu)單、議價(jià)單、請(qǐng)購(gòu)單是否 經(jīng)核準(zhǔn)（或授權(quán)），以及是否依規(guī)定程序辦理。 （二）請(qǐng)財(cái)務(wù)處協(xié)助審核請(qǐng)購(gòu)、議價(jià)、採(cǎi)購(gòu)等單據(jù)，針對(duì)程序要件不齊者給予退件。 本室曾於 88年 2月 22日會(huì)簽行政處 ， 建請(qǐng)針對(duì)查核發(fā)現(xiàn)詳做說(shuō)明 ， 並請(qǐng)遵照 「 採(cǎi)購(gòu)作業(yè)準(zhǔn)則 」 之 規(guī)定辦理採(cǎi)購(gòu) 。 此次普查近一年之機(jī)器設(shè)備採(cǎi)購(gòu)作業(yè)共計(jì) 16筆 ， 發(fā)現(xiàn)有以下 6筆未依規(guī)定辦理 ， 已嚴(yán)重影響到 制之有效性 : B機(jī)器設(shè)備之採(cǎi)購(gòu) ， 無(wú)請(qǐng)購(gòu)單為依據(jù) 。 （ 二 ） E機(jī)器設(shè)備 （ 4,800,000元 ） 及 P機(jī)器設(shè)備 （ 150,000元 ） 之採(cǎi)購(gòu) ， 其採(cǎi)購(gòu)單之核定欄未 簽章 。 【 從機(jī)械設(shè)備會(huì)計(jì)明細(xì)帳彙整成檢核表，普查同項(xiàng)目之採(cǎi)購(gòu)單、議價(jià)單、請(qǐng)購(gòu)單是否經(jīng) 核準(zhǔn)（或授權(quán)），以及是否依規(guī)定程序辦理。 四 .稽核前之溝通及訪談 : 部 門 對(duì) 象 預(yù)計(jì)日期 時(shí) 間 訪 談 及 溝 通 重 點(diǎn) 財(cái)務(wù)處 李副理 09:0010:00 。 總經(jīng)理 : 內(nèi)部稽核主管 : 執(zhí)行稽核人員 : 稽核計(jì)畫填表日期 : 年 月 日 （ 共 人 ） （ 或執(zhí)行情形填表日期 : 年 月 日 ） 編號(hào) 稽核 項(xiàng)目 預(yù)定稽核 期 間 實(shí)際稽核 起迄日期 稽核報(bào)告 內(nèi)部控制缺失 及異常事項(xiàng) 應(yīng)行處理措施或改善計(jì)劃 備註 日期 編號(hào)