【正文】 第二十三條 縣級聯(lián)社合規(guī)部門可根據(jù)本實施細則結(jié) 合聯(lián)社自身實際落實崗位責(zé)任，建立工作會議、工作報告、請示、答復(fù)及督辦制度，建立服務(wù)承諾制度，制定合規(guī)咨詢、審查意見的實施細則和操作規(guī)程。 合規(guī)部門檢查監(jiān)督的依據(jù)包括但不限于：監(jiān)管部門的檢查報告及反饋意見、合規(guī)工作計劃、合規(guī)工作報告、從各單位或員工獲取的合規(guī)意見、建議或投訴等。 合規(guī)風(fēng)險事項及重大合規(guī)風(fēng)險事項報告要素： （一）合規(guī)風(fēng)險來源； （二）合規(guī)風(fēng)險事項發(fā)生的時間、地點、部位、崗位、發(fā)生經(jīng)過； （三）合規(guī)風(fēng)險事項的性質(zhì)； （四）可能或已經(jīng)形成的風(fēng)險、不良影響或損失程度； （ 五）已采取的措施； （六）下一步措施及建議。 專職合規(guī)員應(yīng)就本部門的合規(guī)工作向本部門負責(zé)人負責(zé)，專（兼）職合規(guī)員接受縣級聯(lián)社合規(guī)部門的指導(dǎo)和監(jiān)督。 二十一、 本指導(dǎo)意見由省聯(lián)社負責(zé)解釋和修訂。 十四、合規(guī)部門與稽核審計部門的關(guān)系 合規(guī)部門與稽核審計部門既相互分離又相互支持，合規(guī)部門接受稽核審計部門對合規(guī)風(fēng)險管理有效性的定期或不定期檢查?？h級聯(lián)社對社會負責(zé)、對員工負責(zé)；員工對縣級聯(lián)社負責(zé)、對其他員工負責(zé)。 一、合 規(guī)與合規(guī)部門 本指導(dǎo)意見所指的“合規(guī)”，是指縣級聯(lián)社的所有經(jīng)營管理活動與所適用的法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。高管人員必須做出合規(guī)表率，保證言行與縣級聯(lián)社的宗旨和價值觀念相一致，領(lǐng)導(dǎo)全體員工以誠實守信的理念守法合規(guī)，構(gòu)建縣級聯(lián)社合規(guī)文化。 — — 7 十一、市州辦 事處（聯(lián)社）的合規(guī)職責(zé) 市州辦事處（聯(lián)社）應(yīng)切實做好對轄內(nèi)縣級聯(lián)社合規(guī)機制建設(shè)的督促、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、服務(wù)工作，履行以下合規(guī)職責(zé)： （一）協(xié)助省聯(lián)社組織開展有效的合規(guī)教育和培訓(xùn)，推動轄內(nèi)縣級聯(lián)社合規(guī)文化建設(shè)； （二）督促轄內(nèi)縣級聯(lián)社貫徹落實省聯(lián)社制定的合規(guī)政策，并監(jiān)督其實施；加強對轄內(nèi)縣級聯(lián)社合規(guī)風(fēng)險的識別、評估、咨詢和報告，組織和推動縣級聯(lián)社合規(guī)機制建設(shè)； （三）加強與當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機構(gòu)的聯(lián)系和溝通。對于報告要素的要求，應(yīng)以被報告人能據(jù)此迅速、準(zhǔn)確判斷所涉及的合規(guī)風(fēng)險為標(biāo)準(zhǔn)。 第三條 合規(guī)負責(zé)人的職責(zé) — — 14 合規(guī)負責(zé)人負責(zé)全面協(xié)調(diào)縣級聯(lián)社合規(guī)風(fēng)險的識別和管理，組織、監(jiān)督合規(guī)部門根據(jù)合規(guī)風(fēng)險管理計劃履 行職責(zé)，并對縣級聯(lián)社所轄部門及機構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險管理做出評價，定期向高級管理層提交合規(guī)風(fēng)險評估報告。 發(fā)現(xiàn)或獲知以下重大合規(guī)風(fēng)險事項，按本實施細則規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險報告程序規(guī)定三個工作日內(nèi)逐級報告至省聯(lián)社政策合規(guī) — — 19 室，情況緊急可能引起嚴(yán)重或不良后果的，應(yīng)于 24小時內(nèi)以電話、傳真、郵件等方式報告至省聯(lián)社政策合規(guī)室。若所在單位負責(zé)人對合規(guī)報告持有異議，但專 職合規(guī)員認為仍應(yīng)報告的，有權(quán)直接將合規(guī)報告呈報合規(guī)部門，并需說明此情況及理由。 第二十一條 獎勵 縣級聯(lián)社所轄部門、機構(gòu)或員工有下列行為之一的，應(yīng)進行表彰和獎勵： （一）嚴(yán)格執(zhí)行 外部法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及縣級聯(lián)社內(nèi)部規(guī)章制度要求，防范合規(guī)風(fēng)險成績顯著的； （二）在識別、評估、檢測縣級聯(lián)社重大合規(guī)風(fēng)險中成績顯著的； — — 25 （三）舉報單位重大合規(guī)風(fēng)險，經(jīng)查證屬實，對避免單位資產(chǎn)和聲譽損失成績顯著的； （四）在合規(guī)風(fēng)險分析、整改和防范合規(guī)風(fēng)險中成績顯著的； （五）在其他合規(guī)風(fēng)險控制及合規(guī)工作管理中成績顯著的。 第二十六條 本實施細則自印發(fā)之日起執(zhí)行。考試結(jié)果作為當(dāng)年年終考評和績效工資 考核的組成部分。 （一）縣級聯(lián)社合規(guī)部門在半年和年度結(jié)束后 1個月內(nèi)向高級管理層提交合規(guī)工作報告，同時抄報市州辦事處（聯(lián)社）專（兼）職合規(guī)崗；各市州辦事處（聯(lián)社）專（兼）職合規(guī)崗在每年結(jié)束后 2 個月內(nèi)匯總轄內(nèi)縣級聯(lián)社年度合規(guī)工作報告報省聯(lián)社政策合規(guī)室。 （二）法律事務(wù)崗的職責(zé) 1．關(guān)注、持續(xù)跟蹤法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的最新發(fā)展，向上級領(lǐng)導(dǎo)及高級管理層提出有效執(zhí)行法律、規(guī)則和準(zhǔn)則的意見和建 — — 16 議，組織協(xié)調(diào)和督促各業(yè)務(wù)部門修訂和完善相關(guān)制度、辦法和流程，并持續(xù)跟蹤其執(zhí)行情況； 2．負責(zé)組織對法律工作人員進行法律培訓(xùn)，提高縣級聯(lián)社法律工作人員的法律意識及工作水平； 3．負責(zé)縣級聯(lián)社有關(guān)涉訴事務(wù)（除資產(chǎn)保全外）的處理，積極做好起訴、應(yīng)訴等相關(guān)法律工作； 4．負責(zé)對以本聯(lián)社 名義簽訂的合同進行合法性審查，并對相關(guān)合同按檔案管理規(guī)定進行規(guī)范管理，以備留底查詢； 5．負責(zé)為縣級聯(lián)社提供法律服務(wù)、充分運用法律手段最大限度地維護縣級聯(lián)社的合法權(quán)益； 負責(zé)其他相關(guān)法律事務(wù)的處理。通過建立有效的合規(guī)風(fēng)險管理機制，主動識別、評估和監(jiān)控各項經(jīng)營活動中的合規(guī)風(fēng)險，推動縣級聯(lián)社制定和完善內(nèi)部規(guī)章制度，以符合外部法律規(guī)則的要求。 十五、合規(guī)部門與其他職能部門的關(guān)系 其他職能部門對本部門業(yè)務(wù)活動的合規(guī)負有直接責(zé)任；職能部門應(yīng)主動尋求合規(guī)部門的支持和幫助，主動進行定期或不定期的合規(guī)性自查，并向合規(guī)部門提供合規(guī)風(fēng)險信息或風(fēng)險點，支持并配合合規(guī)部門的風(fēng)險監(jiān)測、評估、監(jiān)督和檢查。 合規(guī)部門承擔(dān)協(xié)助縣級聯(lián)社 高級管理層有效管理合規(guī)風(fēng)險的盡職責(zé)任。 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和存貸規(guī)模達到 50 億元及以上的縣級聯(lián)社應(yīng)設(shè)立合規(guī)部門 ，配備 12 名專職合規(guī)員，并根據(jù) — — 2 需要設(shè)立合規(guī)管理、法律事務(wù)等相應(yīng)崗位；存貸規(guī)模未達到 50億元的縣級聯(lián)社（不含農(nóng)商行、農(nóng)合行）應(yīng)設(shè)立專職合規(guī)崗 ， 人員可 12 名，該崗應(yīng)按照合規(guī)管理職能與內(nèi)部審計職能分離的原則設(shè)置在 風(fēng)險管理部門 。 四、合規(guī)文化 縣級聯(lián)社應(yīng)大力倡導(dǎo)、培育和推行合規(guī)文化，包括在全轄推行“合規(guī)從高管做起”、“合規(guī)人人有責(zé)”、“主動合規(guī)”、“合規(guī)創(chuàng)造價值”等合規(guī)理念，培養(yǎng)全體干部員工的合規(guī)意識，倡導(dǎo)誠實、守信、正直等職業(yè)道德與行為操守，懲處各種違規(guī)行為，鼓勵主動報告合規(guī)問題和合規(guī)風(fēng)險隱患，促進內(nèi)部合規(guī)與外部監(jiān)管的有效互動。合規(guī)部門負責(zé)人不得兼做業(yè)務(wù)條線工作?？h級聯(lián)社應(yīng)設(shè)定鼓勵主動報告合規(guī)風(fēng)險的基調(diào)，對于發(fā)現(xiàn)合規(guī) 問題卻隱瞞不報的，一旦被內(nèi)部審計部門或外部監(jiān)管部門查實，縣級聯(lián)社應(yīng)給予隱瞞不報者嚴(yán)厲處罰；對于主動報告合規(guī)問題或合規(guī)風(fēng)險隱患的，縣級聯(lián)社可視情況給予主動報告者減輕處罰、免責(zé)或獎勵。 — — 12 （五）系統(tǒng)原則。 發(fā)現(xiàn)或獲知如下合規(guī)風(fēng)險信息的，按本