【正文】 第一百二十七條 公司執(zhí)行國(guó)家勞動(dòng)保護(hù)法規(guī)，員工享有相應(yīng)的勞保待遇。 第一百一十八條 新員工正式上崗前，必須先接受培訓(xùn)。 第一百零七條 公司職能及部門及下屬公司、企業(yè)的設(shè)置、編制、調(diào)整或撤銷，由總經(jīng)理提出方案，報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。 第九十六條 倉(cāng)庫(kù)每月由會(huì)計(jì)會(huì)同倉(cāng)庫(kù)管理人員進(jìn)行一次實(shí)物盤點(diǎn)，并編 制出庫(kù)存物資盈虧表，盈虧表同時(shí)抄報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)部門。 第八十四條 嚴(yán)格資 金使用審批手續(xù)。 第七十七條 探親旅費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)等按國(guó)家的規(guī)定報(bào)銷。嚴(yán)禁各單位私設(shè)小錢柜。屬貿(mào)易貨款的， 100萬(wàn)元以下的（含 100萬(wàn)元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)共同審批； 100萬(wàn)元以上至 200萬(wàn)元的（含200萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批； 200萬(wàn)元以上至 300萬(wàn)元的（含 300萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批； 300萬(wàn)元以上至 500萬(wàn)元的（含 500萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批； 500萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。 、出售、清理、報(bào)廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。 第四十九條 凡與公司合作經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。 移交交接必須監(jiān)交。財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)的主要職責(zé)是： ，領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)人員完成各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的工作； ，搞好會(huì)計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，考核計(jì)劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財(cái)務(wù)分析報(bào)告； 、重大經(jīng)濟(jì)合同的可行性研究； ，主持清查財(cái)產(chǎn)； 、制度、決定，堅(jiān)持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟(jì)效益； 、檢查資金使用、費(fèi)用開(kāi)支及財(cái)產(chǎn)管理，嚴(yán)格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費(fèi)及不旺昌資料城 精品管理資料世界 網(wǎng)址 精品管理資料世界 ： 602429086 合理開(kāi)支。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。 第十二條 公司尊重知識(shí)分子的辛勤勞動(dòng)，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應(yīng)有的待遇，充分發(fā)揮其知識(shí)為公司多作貢獻(xiàn)。內(nèi)部管理細(xì)則是企業(yè)規(guī)章制度的一種形式，但它同其他單一的規(guī)章制度也有一定的區(qū)別。規(guī)章制度側(cè)重于工作內(nèi)容、范圍和工作程序、方式，如管理細(xì)則、行政管理制度、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理制度。 第六條 公司通過(guò)發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營(yíng)水平，不斷完善公司的經(jīng)營(yíng)、管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。 第二十一條 愛(ài)護(hù)公物，節(jié)約開(kāi)支，杜絕浪費(fèi)。 總會(huì)計(jì)師主要職責(zé)如下： 、董事會(huì)的決議，主持編制并簽署公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃、信貸計(jì)劃和會(huì)計(jì)報(bào)表等，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對(duì)執(zhí)行中存在的問(wèn)題提出改進(jìn)措施，指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，考核生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé) 并報(bào)告工作； 、投資、貿(mào)易等發(fā)展項(xiàng)目及重要經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)可行性報(bào)告提出評(píng)估意見(jiàn)； ，經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì)簽署后執(zhí)行。 公司支持財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持原則，按財(cái)務(wù)制度辦事。 第四十四條 合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費(fèi)用等應(yīng)按實(shí)際收付的貨幣記帳，同時(shí)應(yīng)選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財(cái)務(wù)報(bào)表。 第五十五條 購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原價(jià)。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。 第六十六條 各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。 第七十五條 商品運(yùn)雜費(fèi)、保管費(fèi)、包裝費(fèi)、介紹費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等，必須注明商 品批次及購(gòu)銷發(fā)票號(hào)碼，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后才能報(bào)銷。 第八十二條 下屬公司、企業(yè) 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金原則上自行解決。 第九十條 下屬公司、企業(yè)的資金按下達(dá)的利潤(rùn)基數(shù)及實(shí)際完成的利潤(rùn)額分別提取，采取平時(shí)預(yù)提、年終結(jié)算的方法，提取比例由總會(huì)計(jì)師擬訂，報(bào)總經(jīng)理審定。 旺昌資料城 精品管理資料世界 網(wǎng)址 精品管理資料世界 ： 602429086 第四章 人事管理 第一節(jié) 總則 第一百零二條 為進(jìn)一步完善人事管理制度，根據(jù)國(guó)家有關(guān)勞動(dòng)人呈法規(guī)、政策及公司章程之規(guī)定，制定本制度。 第一百一十四條 公司聘用的員工，一律脫離原級(jí)職別，由公司按照需要和受聘人的實(shí)際才能予以聘任。 第一百二十二條 公司執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)實(shí)行的工資系統(tǒng)列。具體如下： 1年后，開(kāi)始享有探親待遇； ，又不能利用工休假日?qǐng)F(tuán)聚的， 1年可探望配偶 1 次 30 天，另按實(shí)際需要 經(jīng)予路程假； ，又不能利用工休假日?qǐng)F(tuán)聚的，未婚員工探望父母 1年 1次 20天，已婚員工 4年1次 20天，另按實(shí)際需要給予路程假。報(bào)勞動(dòng)人事部備案。 第三節(jié) 員工的聘（雇）用 第一百一十二條 各部門、下屬公司、企業(yè)對(duì)聘（雇）用員工應(yīng)本著精簡(jiǎn)原則，可聘可不聘的堅(jiān)決不聘，無(wú)才無(wú)德的堅(jiān)決不聘，有 才無(wú)德的堅(jiān)決不聘，真正做到按需錄用，擇才錄用，任人唯賢。 采用電子計(jì)算機(jī)記帳的，機(jī)器儲(chǔ)存和輸出的會(huì)計(jì)記錄視同會(huì)計(jì)帳簿，應(yīng)專人負(fù)責(zé)妥善保管，至少 15年。 第八十八條 員工的工資標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)勵(lì)方法，由總會(huì)計(jì)師提出方案，報(bào)總經(jīng)理 審定。 第八十一條 各單位所創(chuàng)的外匯限于進(jìn)出中貿(mào)易使用。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。 對(duì)違反上述規(guī)定的付款，財(cái)務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付，并及時(shí)向上級(jí)請(qǐng)求處理。 旺昌資料城 精品管理資料世界 網(wǎng)址 精品管理資料世界 ： 602429086 第六十二條 銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行 3 章分管并用制。 固定資 產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。人民幣同其他貨幣折算，按國(guó)家規(guī)定 的會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理。 第三十九條 財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。財(cái)務(wù)部設(shè)部長(zhǎng)、副部長(zhǎng) 計(jì)劃財(cái)務(wù)部及各財(cái)務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的會(huì)計(jì)人員。 第十九條 維護(hù)公司聲譽(yù)，保護(hù)公司利益。 第四條 公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個(gè)人損害公司的形象、聲譽(yù)和股價(jià)穩(wěn)定。由此，企業(yè)管理制度的健全與否，對(duì)于一個(gè)企業(yè)的成敗具有至關(guān)重要的影響。 內(nèi)部管理細(xì)則文本參考格式如下。 第十四條 公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。非獨(dú)立核算的單位配備專職財(cái)務(wù)人員。 第三十六條 各級(jí)財(cái)務(wù)部門都必須建立稽查制度。 第三節(jié) 會(huì)計(jì)核算原則及科目報(bào)表 第四十一條 公司執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)旺昌資料城 精品管理資料世界 網(wǎng)址 精品管理資料世界 ： 602429086 務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。 第五十條 公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時(shí)交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤(rùn)表中單獨(dú)反映。 第五十八條 公司主要的會(huì)計(jì) 報(bào)表有如下幾種： （年、季、月）； （年、季、月）； （年度）； （年度）； （半年）； （月）； （月）； （月）； （月）； 、應(yīng)付和預(yù)付款項(xiàng)明細(xì)表（月）。屬購(gòu)置、維修固定資產(chǎn)的， 3萬(wàn)元以下的（含 3萬(wàn)元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)共同審批； 3萬(wàn)元以上至 10 萬(wàn)元的（含 10 萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批； 10 萬(wàn)元至 100 萬(wàn)元的（含 100 萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批； 100萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審 批。 第七十一條 現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳 外有帳。 第七十九條 各單位購(gòu)置固定資產(chǎn)（包括維修、租用），必須先立項(xiàng)、作出預(yù)算，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后才能購(gòu)置。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。盤虧在 1000元以下者（含 1000元），由所在單位財(cái)務(wù)部審核，報(bào)經(jīng)理審批后處理， 1000元以上至 5000元的（含 5000元）須呈報(bào)會(huì)計(jì)師審批后處理， 5000元以上的由總經(jīng)理審批后處理。 第一百零九條 因工作及生產(chǎn)，業(yè)務(wù)發(fā)展需要、各部門、下屬公司、企業(yè)需要增加用工的，必須按第一百零七條、第一百零八 條之規(guī)定，履行手續(xù)后方準(zhǔn)實(shí)施。 員工試用期間，由勞動(dòng)人事部會(huì)同用人單位考察其現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)和工作能力。 第一百二十九條 員工享有公費(fèi)醫(yī)療待遇。 第一百二十六條 公司按照國(guó)家有產(chǎn)在規(guī)定為員工辦理退休、待業(yè)等保險(xiǎn)。 ，由用人單位提出計(jì)劃，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由勞動(dòng)人事部進(jìn)行招聘。 第一百零五條 公司勞動(dòng)人事部，負(fù)責(zé)公司的人事計(jì)劃、員工的培訓(xùn)、獎(jiǎng)懲、勞動(dòng)工資、勞保福利等項(xiàng)工作的實(shí)施，并辦理員工的考 試錄取、聘用、商調(diào)、解聘、辭職、辭退、除名、開(kāi)除等各項(xiàng)手續(xù)。對(duì)不按時(shí)全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加 30%計(jì)收利息。本系統(tǒng)內(nèi)的相互借款均計(jì)收本旺昌資料城 精品管理資料世界 網(wǎng)址 精品管理資料世界 ： 602429086 息。 公司本部各部、室的業(yè)務(wù)費(fèi)，由各部、室部長(zhǎng)（主任）審核， 1000元以下抒總會(huì)計(jì)師審批報(bào)銷， 1000元以上的由總會(huì)計(jì)師簽署后報(bào)總經(jīng)理審批報(bào)銷。 第六十八條 一切現(xiàn)金往來(lái)，必須收付有憑據(jù)，嚴(yán)禁口說(shuō)為憑。 付款審批單由項(xiàng)目經(jīng)辦人負(fù)責(zé)辦理報(bào)批。 ，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。 對(duì)同一時(shí)期的各項(xiàng)收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時(shí)期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行，不應(yīng)提前或延后。 被撤銷、合并單位的財(cái)會(huì)人員，必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)立、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊(cè)，辦理交接手續(xù)。 第三十三條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部副部長(zhǎng)協(xié)助部長(zhǎng)工作，負(fù)責(zé)公管的財(cái)務(wù)管理工作。 第二十六條 財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。 第十條 公司倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神。內(nèi)部管理細(xì)則著重于調(diào)整企業(yè)內(nèi)部關(guān)系，對(duì)外不具有法律效力，它只能靠行政管理權(quán)力保證實(shí)施。下面就管理細(xì)則、生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)管理制度、行政管理制度、部門經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度、管理者經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度及其文本格式分別說(shuō)明。 第八條 公司鼓勵(lì)員工發(fā)揮才能，多作貢獻(xiàn)。 第二十三條 積極進(jìn)取，勇于開(kāi)拓，創(chuàng)新貢獻(xiàn)。 第三十一條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部是公司的財(cái)務(wù)主管部門，除做好本部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作外，負(fù)責(zé)從業(yè)務(wù)上對(duì)下屬各級(jí)財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)人員進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督。公司對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員予以表?yè)P(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。各單位應(yīng)按月與銀行對(duì)帳單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。對(duì)到期的應(yīng)收資金，各單位應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時(shí)催收；發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)請(qǐng)示處理。 第七十六條 業(yè)務(wù)費(fèi)實(shí)行包干制，按實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的比例提取，由經(jīng)理掌握使用。金額 100 萬(wàn)元以下的（含 100萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批， 100 萬(wàn)元以上至 500萬(wàn)元的由總經(jīng)理審批， 500萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。 第六節(jié) 稅收及利潤(rùn)分配 第九十二條 公司及下屬公司、企業(yè)依法向國(guó)家繳納稅金，不準(zhǔn)偷稅漏稅 。 第一百零四條 公司對(duì)員工實(shí)行合同化管理。 上述程序也適用于各級(jí)員工的解聘及續(xù)聘。 第一百二十四條 員工的工資，由決定聘用者依照前條規(guī)定確定，由勞動(dòng)人事部行文通知財(cái)務(wù)部門發(fā)放。因工作生產(chǎn)需要不能休假的，節(jié)日按日工資 200%、假日按日工資 100%計(jì)增發(fā)給 加班工資或安排補(bǔ)休。批準(zhǔn)錄用者與公司簽訂聘訂聘（雇）用合同；決定不錄者試用期滿退回原單位。嚴(yán)禁無(wú)指標(biāo)雇用臨時(shí)工。 第九十九條 會(huì)計(jì)憑證必須內(nèi)容真實(shí)、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確、不得涂改、挖補(bǔ)，如事后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，也必須由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)劃雙紅線并蓋章進(jìn)行更正。 第五節(jié) 工資及獎(jiǎng)金 第八十六條 公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。各單位財(cái)務(wù)必須對(duì)投資的可行性報(bào)告提出評(píng)估意見(jiàn)，并加強(qiáng)對(duì)投入產(chǎn)出資金的管理。 第七十三條 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規(guī)定報(bào)批。 旺昌資料城 精品管理資料世界 網(wǎng)址 精品管理資料世界 ： 602429086 同一項(xiàng)目（含同一筆貿(mào)易）應(yīng)按合計(jì)總額報(bào)批，不準(zhǔn)為逃避審批而分列報(bào)批、支付。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)