【正文】 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：分期收款開(kāi)發(fā)產(chǎn)品（16）出租開(kāi)發(fā)產(chǎn)品：是指利用開(kāi)發(fā)完成的土地和房屋，進(jìn)行商業(yè)性出租的一種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。工業(yè)企業(yè)的“庫(kù)存商品”改為“開(kāi)發(fā)產(chǎn)品”；“制造費(fèi)用”改為“開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用”。實(shí)際上就是會(huì)計(jì)的《建筑會(huì)同》采用完工百分比法確定收入。進(jìn)館時(shí)間：指客人進(jìn)館時(shí)間。如果不能及時(shí)簽名，由部門(mén)經(jīng)理代替接待的，由部門(mén)經(jīng)理先在接待單上簽名并注明接待內(nèi)容，部門(mén)經(jīng)理在第二天，將手續(xù)補(bǔ)齊后交財(cái)務(wù)審計(jì)處審查，如果不補(bǔ)簽，將視同本人消費(fèi)，在其當(dāng)月工資中扣除。信用卡1)收授信用卡時(shí)，應(yīng)先檢查卡的有效期和是否接受使用范圍內(nèi)的信用卡、查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi)，(如刷錯(cuò)信用卡紙、過(guò)期、止付期及非接受范圍內(nèi)的信用卡銀行一律拒收。直接點(diǎn)擊“單。然后將客人人數(shù)、臺(tái)號(hào)以及客人所點(diǎn)的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入。商品的采購(gòu)分部門(mén)與門(mén)店，應(yīng)及時(shí)溝通，按需采購(gòu)，做到精確、細(xì)致，及時(shí)把門(mén)店需要的，新上市的，有價(jià)值的貨物到位。五、對(duì)預(yù)引進(jìn)采購(gòu)的新商品，先要進(jìn)行市調(diào)，參照其它門(mén)店，其它渠道的銷(xiāo)售價(jià)格，預(yù)估出該商品應(yīng)有的毛利率，折算后分析出現(xiàn)供應(yīng)商的報(bào)價(jià)是否合理，如不合理要壓到最低價(jià)格，并要求開(kāi)具增值稅票。，認(rèn)真復(fù)核倉(cāng)卡和貨物是否正確。支付證明單上是否有總 經(jīng)理簽字。開(kāi)匯兌手續(xù)。員式出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單，然后交總經(jīng)理審 批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。另外，當(dāng)月開(kāi)出的發(fā)票當(dāng)月入賬。如果業(yè)務(wù)相當(dāng)大。而利潤(rùn)分配表只需要在年末編制，因?yàn)橹挥性谀昴┢髽I(yè)才會(huì)對(duì)所盈利的利潤(rùn)進(jìn)行分配。再設(shè)立賬戶要根據(jù)應(yīng)聘單位的情況來(lái)設(shè)。而總賬中的數(shù)額是直接將科目匯總表的數(shù)額抄過(guò)去。附表有：增值稅明細(xì)表、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表、股東權(quán)益變動(dòng)表利潤(rùn)分配表會(huì)計(jì)報(bào)告：經(jīng)董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，正式對(duì)外報(bào)告，還要編制附注及說(shuō)明（正式報(bào)出前，要注意是否有資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)）注：對(duì)工業(yè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，從取得原始憑證到調(diào)整分錄的過(guò)程中，穿插成本計(jì)算，月末要計(jì)算出產(chǎn)成品的成本。就是提取稅金及附加，有城建稅，教育費(fèi)附加等，有稅務(wù)決定。根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬。第二個(gè)分錄：借本年利潤(rùn)貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加，其他業(yè)務(wù)成本等）。凡不 能出具《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》的，其提取的職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)不得在企業(yè)所得稅前扣除）。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開(kāi)貼（原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報(bào)銷(xiāo)，也不得稅前扣除）。理貨員進(jìn)行貨柜整理，同一商品放在同一位臵，A商品后不允許有B商品。確保帳物相符。十一、關(guān)于團(tuán)購(gòu)業(yè)務(wù)：：門(mén)店接到團(tuán)購(gòu)業(yè)務(wù)后，如果能自已處理由店長(zhǎng)處理完成，如果需打折式數(shù)額較大，由店長(zhǎng)或值班經(jīng)理通知采購(gòu)部進(jìn)行協(xié)調(diào)，采購(gòu)部根據(jù)商品及時(shí)與顧客溝通，談好價(jià)格，隨后通知供應(yīng)商送貨，交給門(mén)店，由門(mén)店交付給顧客并收回貨款。其工作內(nèi)容主要包括：(一)班前準(zhǔn)備工作餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，并編排報(bào)表。由于種種原因，客人需要滯后結(jié)賬的，須先請(qǐng)廳面管理人員認(rèn)可擔(dān)保，然后將其轉(zhuǎn)入財(cái)務(wù)部應(yīng)收賬款。作廢單必須由領(lǐng)班以上簽名證實(shí)注明作廢原因。另一類是未使用過(guò)的，要檢查一下與已使用過(guò)的客賬單最后一張是否有連號(hào)，無(wú)誤后，辦理退還手續(xù)。序號(hào)：是按照當(dāng)天客人消費(fèi)的次序進(jìn)行排號(hào)。有問(wèn)必答：第五篇：房地產(chǎn)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理流程先談?wù)剷?huì)計(jì)流程吧。一般的貨幣資金、往來(lái)等都用。①預(yù)付給承包單位的工程款和備料款（所附單據(jù)：付款申請(qǐng)書(shū)、付款單）借：預(yù)付賬款——預(yù)付承包單位款貸：銀行存款拔付承包單位抵作備料款的材料借：預(yù)付賬款——預(yù)付承包單位款貸：庫(kù)存材料企業(yè)與承包單位按月或是按季進(jìn)行工程結(jié)算時(shí)（所附單據(jù)：工程價(jià)款結(jié)算單）借：開(kāi)發(fā)成本貸：應(yīng)付賬款——應(yīng)付工程款同時(shí)，從應(yīng)付的工程款中扣回預(yù)付的工程款和備料款借：應(yīng)付賬款——應(yīng)付工程款貸：預(yù)付賬款——預(yù)付承包單位款用銀行存款補(bǔ)付余額借：應(yīng)付賬款——應(yīng)付工程款貸：銀行存款②預(yù)付給供應(yīng)商的材料價(jià)款借：預(yù)付賬款——預(yù)付供應(yīng)單位款貸：銀行存款材料驗(yàn)收入庫(kù)，用預(yù)付款抵扣應(yīng)付款借：應(yīng)付賬款——應(yīng)付購(gòu)貨款貸：預(yù)付賬款——預(yù)付供應(yīng)單位款用銀行存款補(bǔ)付余額借：應(yīng)付賬款——應(yīng)付購(gòu)貨款貸：銀行存款（7）物資采購(gòu)：主要是核算企業(yè)購(gòu)入各種物資的采購(gòu)成本。主要包括：產(chǎn)品銷(xiāo)售之前的改裝修復(fù)費(fèi)、不品看護(hù)費(fèi)、水電費(fèi)、采暖費(fèi)；產(chǎn)品銷(xiāo)售過(guò)程中所發(fā)生的廣告宣傳費(fèi)、展覽費(fèi)，以及為銷(xiāo)售本企業(yè)的產(chǎn)品而專設(shè)的銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)的職工工資、福利費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)等經(jīng)常費(fèi)用發(fā)生的銷(xiāo)售費(fèi)用借：銷(xiāo)售費(fèi)用貸：銀行存款或應(yīng)付賬款。①出售租賃商品房而應(yīng)收取的未收到的款項(xiàng)（所附原始單據(jù)：購(gòu)方協(xié)議銷(xiāo)售發(fā)票或出租發(fā)票）借：應(yīng)收賬款——XX公司或個(gè)人貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入②出讓材料而應(yīng)收取的未收款項(xiàng)借：應(yīng)收賬款——XX公司貸：其他業(yè)務(wù)收入收回款項(xiàng)時(shí)：借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款（4）壞賬準(zhǔn)備：確定無(wú)法收回的應(yīng)收賬款而計(jì)提的壞賬損失，主要有兩種核算方法：一種直接轉(zhuǎn)銷(xiāo)法，二是備抵法提取壞賬準(zhǔn)備金借：管理費(fèi)用貸：壞賬準(zhǔn)備發(fā)生壞賬時(shí)借：壞賬準(zhǔn)備貸：應(yīng)收賬款收回已轉(zhuǎn)銷(xiāo)的應(yīng)收賬款借：應(yīng)收賬款貸：壞賬準(zhǔn)備借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款（5）應(yīng)收票據(jù)：指房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)因轉(zhuǎn)讓、銷(xiāo)售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品而收到的商業(yè)匯票。再談?wù)劮康禺a(chǎn)行業(yè)會(huì)計(jì)科目的設(shè)置?？腿艘鹿耔€匙由康樂(lè)服務(wù)員保管發(fā)放，康樂(lè)服務(wù)員接到收銀員傳遞過(guò)來(lái)的票和卡時(shí)，將衣柜鑰匙發(fā)給客人，并將鑰匙號(hào)碼對(duì)照收銀員填寫(xiě)的票或卡填入表中。當(dāng)領(lǐng)取的票卡售完后，憑繳款憑證的第一聯(lián)，向票證管理員核銷(xiāo)原領(lǐng)取的票卡，再重新領(lǐng)取票卡銷(xiāo)售。在收銀員的監(jiān)督下將現(xiàn)金袋放入保險(xiǎn)柜中，當(dāng)收銀員下班時(shí)，由接收人會(huì)計(jì)學(xué)堂官網(wǎng) 一一清點(diǎn)現(xiàn)金口袋及核對(duì)現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無(wú)誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽名，A，B，C，D班以此類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點(diǎn)為止。會(huì)計(jì)學(xué)堂官網(wǎng)丟失發(fā)票要及時(shí)以書(shū)面報(bào)告上報(bào)財(cái)務(wù)部，丟失發(fā)票聲明作廢的登報(bào)費(fèi)要由經(jīng)管人負(fù)責(zé)。結(jié)賬時(shí)客人出示優(yōu)惠卡(或者廳面管理人員給予客人打折)要求打折時(shí)，廳面人員應(yīng)將優(yōu)惠卡(或者管理人員簽名)和兩聯(lián)賬單交收銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯(lián)賬單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。餐飲業(yè)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理流程一、餐廳收銀工作程序餐廳收銀工作是記錄餐飲營(yíng)業(yè)收入的第一步，也是財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一。，在采購(gòu)經(jīng)理確認(rèn)后報(bào)副總經(jīng)理，董事長(zhǎng)鑒名審核，再到財(cái)務(wù)部借資。、不積壓，堅(jiān)持“先進(jìn)先出的原則”。注意事項(xiàng)：電腦中的自制條碼打印出來(lái)必須覆在原商品條碼上，有兩個(gè)商品條碼重復(fù)，則兩個(gè)商品都須為自制條碼。附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有 涂改。把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得“坐支”。)你要看你在利潤(rùn)表有的東西，只要 你的賬上有你就結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)，這樣不容易錯(cuò)，利潤(rùn)表的本年利潤(rùn)要和資產(chǎn)表的相吻合。月末編制完科目匯總表之后，編制兩個(gè)分錄。一、大致環(huán)節(jié)：根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。計(jì)提折舊的分錄是借管理費(fèi)用或是制造費(fèi)用貸累計(jì)折舊，這個(gè)折舊額是根據(jù)固定資產(chǎn)原值，凈值和使用年限計(jì)算出來(lái)的。目的是要檢驗(yàn)會(huì)計(jì)記錄與過(guò)賬有無(wú)差錯(cuò)調(diào)整分錄：按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則調(diào)整，包括折舊賬戶調(diào)整，應(yīng)收、應(yīng)付調(diào)整，預(yù)收、預(yù)付調(diào)整 調(diào)整后試算表：調(diào)整后編制，檢驗(yàn)調(diào)整分錄與過(guò)賬有無(wú)差錯(cuò)結(jié)賬：在會(huì)計(jì)期末，要結(jié)轉(zhuǎn)損益。如果業(yè)務(wù)相當(dāng)大。月中或月末是會(huì)計(jì)記賬結(jié)賬的日期，首先，由出納把本月所發(fā)生的收、支票據(jù)傳到會(huì)計(jì)，然后會(huì)計(jì)根據(jù)收支內(nèi)容分門(mén)別類制作會(huì)計(jì)憑證。在四月年檢時(shí)稅務(wù)部門(mén)會(huì)要求對(duì)你提出要求的。二、具體內(nèi)容：每個(gè)月所要做的第一件事就是根據(jù)原始憑證登記記賬憑證（做記賬憑證時(shí)一定要有財(cái)務(wù)（經(jīng)理）有簽字權(quán)的人簽字后你 在做），然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬（之所以月末登記就是因?yàn)橐ㄟ^(guò)科目匯總表試算平衡，保證記錄記算不出錯(cuò)），每發(fā)生一筆業(yè)務(wù)就根據(jù)記賬憑證 登記明細(xì)賬。三、報(bào)表問(wèn)題：企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表包括四個(gè)報(bào)表，除了資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表之外還利潤(rùn)分配表和現(xiàn)金流量表。五、員工工資的發(fā)放。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單。二、訂單、入庫(kù)單，要貨配貨單流程：，商管部根據(jù)訂單（實(shí)收數(shù)量）下要貨計(jì)劃給配送中心，配送中心按實(shí)際出庫(kù)商品打印配送單，隨車(chē)配送到門(mén)店。（填表時(shí)應(yīng)以一組貨架為一頁(yè)，并在頭行上注明貨架號(hào)，以便復(fù)核）。七、只有滿足這些條件后，才能與其簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，對(duì)不能確定的供應(yīng)商要求試銷(xiāo)12月，不合格則清退。新供應(yīng)商建檔說(shuō)明：１．由采購(gòu)進(jìn)新供應(yīng)商商品之前，在電腦系統(tǒng)中建檔；十四、新供應(yīng)商建檔過(guò)程：１．由供應(yīng)商提出需建商品交予采購(gòu)部；２．采購(gòu)部對(duì)需建檔供應(yīng)商分類統(tǒng)計(jì)，采購(gòu)部經(jīng)理審核，交予電腦房；３．電腦房負(fù)責(zé)錄入，核對(duì)；打印已錄入供應(yīng)商，一份存檔，一份交予采購(gòu)部核查；十五、新供應(yīng)商建檔規(guī)定：１．同一供應(yīng)商（類，名稱，地址相同）不得重復(fù)建檔； ２．供應(yīng)商名稱規(guī)則：為供應(yīng)商注冊(cè)全稱（或以合同為準(zhǔn)）； ４．新供應(yīng)商建檔必須在此供應(yīng)商進(jìn)貨前一個(gè)星期建檔； 企劃部業(yè)務(wù)工作流程：公司的企劃目標(biāo)規(guī)劃，企劃部制訂月企劃案企劃部前期宣傳、造勢(shì) 企劃案的貫徹、檢查、糾正 企