【正文】 我國商業(yè)銀行結(jié)算風(fēng)險問題研究[J]。要定期考核商業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款情況，督促商業(yè)銀行加強(qiáng)系統(tǒng)內(nèi)資金的調(diào)度和管理；要加大金融監(jiān)管力度，進(jìn)一步落實會計制度執(zhí)行情況、結(jié)算紀(jì)律執(zhí)行情況的定期不定期的檢查制度；要認(rèn)真辦理商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)，監(jiān)控商業(yè)銀行執(zhí)行聯(lián)行匯差資金管理規(guī)定的情況，堵截銀行超占匯差進(jìn)行超負(fù)荷經(jīng)營的渠道，確保大額資金的實時清算，防范支付風(fēng)險的發(fā)生；要加強(qiáng)印、押、機(jī)、證的安全管理，增強(qiáng)防偽的手段，定點廠家生產(chǎn)，探索使用電子防偽技術(shù)。目前銀監(jiān)會剛剛頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》對商業(yè)銀行信用風(fēng)險、市場風(fēng)險提出了更為具體、細(xì)化的披露要求，但對支付結(jié)算風(fēng)險的披露沒有提出要求。憑證庫房安全設(shè)施較差，普遍存在內(nèi)部管理和控制方面缺乏制約機(jī)制等問題和隱患。（二）信用風(fēng)險。............................................................................2（三）票據(jù)風(fēng)險。二、關(guān)于我國銀行卡支付平臺定價的政策建議（一）銀行卡組織定價改善策略。1999年發(fā)布的《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》恢復(fù)了按行業(yè)劃分費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)的做法，其費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)分別為2％和1％。發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)綜合卡片交易分析及持卡人調(diào)查結(jié)果，視情況采取以下風(fēng)險處置措施： ；，拒絕卡片發(fā)起的預(yù)授權(quán)類、消費(fèi)撤銷類等高風(fēng)險交易授權(quán)請求；暫?？ㄆ某谛蓬~度用卡服務(wù)和分期付款業(yè)務(wù)； ；，防范損失風(fēng)險； ，共享不良持卡人信息；，并與收單機(jī)構(gòu)對賬，共同協(xié)商妥善處置凍結(jié)風(fēng)險交易資金。對緊急重大風(fēng)險事件，中國銀聯(lián)可采取調(diào)整跨行交易規(guī)則、關(guān)閉跨行交易轉(zhuǎn)接清算系統(tǒng)部門功能等風(fēng)險控制措施，阻斷風(fēng)險交易繼續(xù)發(fā)生，并將風(fēng)險事件特征、處理建議通報預(yù)警各成員機(jī)構(gòu)。對規(guī)定范圍外使用移動pos的商戶及需跨地區(qū)使用移動pos商戶，需上報總行審批通過后，向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行報告相關(guān)信息。在商戶入網(wǎng)簽約前，需做如下審查：商戶的入網(wǎng)商戶型碼（mcc）與影像資料中記錄的情況是否一致，例如mcc類型為5998批發(fā)類，但現(xiàn)場調(diào)查收集的照片顯示為餐飲類經(jīng)營商戶，則判為不一致；商戶的入網(wǎng)名稱是否能反映商戶經(jīng)營內(nèi)容。調(diào)降固定額度適用于處理套現(xiàn)情節(jié)較嚴(yán)重的套現(xiàn)賬戶，主要包括大多數(shù)交易符合套現(xiàn)特征、無法提供相關(guān)交易憑證，持卡人本人承認(rèn)通過虛構(gòu)交易、虛開價格、現(xiàn)金退貨等方式套取信用卡額度、交易涉及組織認(rèn)定的高風(fēng)險商戶等情況。是否存在逾期不還等行為。另一方面，銀行業(yè)協(xié)會要加強(qiáng)協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮銀行卡專業(yè)委員會的職能，督促各會員行嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定和同業(yè)約定，共同營造有利于銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境。一方面，收單機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對特約商戶資質(zhì)的審核，強(qiáng)化對特約商戶的風(fēng)險控制，防范特約商戶套現(xiàn)等風(fēng)險。中介機(jī)構(gòu)交易風(fēng)險主要是指特約商戶非法交易或違章操作引起持卡人或發(fā)卡機(jī)構(gòu)資金損失的風(fēng)險。在后臺處理系統(tǒng)中加裝銀行卡風(fēng)險預(yù)警監(jiān)控系統(tǒng)。但對于金融集成電路(IC)卡, 除上述要求之外, 還增加了對 IC 芯片硬件安全評估和 IC 卡操作系統(tǒng)風(fēng)險測試的要求。近年來，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們生活水平的提高，銀行卡業(yè)務(wù)得到廣泛的普及和發(fā)展 截止到2009年，我國銀行卡發(fā)行總量超過18 億張，銀行卡在促進(jìn)房地產(chǎn)消費(fèi)社會消費(fèi)方面已發(fā)揮出重要作用，其中，銀行卡消費(fèi)在社會消費(fèi)品零售總額中的占比快速上升近25％，在北京、上海地區(qū)這一比例高達(dá)40％這一龐大的持卡隊伍，使得銀行卡風(fēng)險發(fā)生的可能性也就越大同時銀行卡的區(qū)域間的流動性和銀行卡結(jié)算過程中的種種環(huán)節(jié)都給銀行卡風(fēng)險發(fā)生的可能性埋下伏筆1）.信用風(fēng)險2）.操作風(fēng)險3）.技術(shù)風(fēng)險4）.法律風(fēng)險 [3]二、銀行卡風(fēng)險欺詐情況2006年全球銀行卡欺詐金額一直穩(wěn)步攀升,據(jù)某國際銀行卡組織最新數(shù)據(jù)顯示:2006年第一、二、,呈持續(xù)上升態(tài)勢。因此，銀行卡交易的各參與方和監(jiān)管部門應(yīng)對這類問題予以關(guān)注并尋找相應(yīng)的解決辦法, 以防止支付風(fēng)險的出現(xiàn)。銀行卡信息從近幾年國際、國內(nèi)銀行卡犯罪的方法來看, 主要是針對銀行磁條卡和受理機(jī)具, 目的是盜取持卡人的密碼和銀行卡磁道數(shù)據(jù)內(nèi)容。國際銀行卡組織和一些西方國家已將金融支付產(chǎn)品的安全性列入其支付環(huán)境建設(shè)的管理范疇中, 并將產(chǎn)品的安全性指標(biāo)作為衡量該產(chǎn)品能否在其網(wǎng)絡(luò)或國內(nèi)使用的主要依據(jù)之一。加快建立健全相關(guān)的法律、法規(guī), 依法打擊銀行卡風(fēng)險欺詐的犯罪活動, 遏制銀行卡犯罪活動的發(fā)生。欺詐目的的實現(xiàn)渠道主要有三種：ATM機(jī)取現(xiàn)、POS機(jī)套現(xiàn)（消費(fèi)）或網(wǎng)絡(luò)（電話）轉(zhuǎn)賬。發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)遵循“了解你的客戶”和“了解你的業(yè)務(wù)”的原則，對申請人的資料進(jìn)行嚴(yán)格的資信審核，確認(rèn)申報材料的真實性。（六）加強(qiáng)協(xié)作，建立健全銀行卡風(fēng)險防范合作機(jī)制。發(fā)卡機(jī)構(gòu)應(yīng)定期根據(jù)套現(xiàn)規(guī)則排查結(jié)果，對符合套現(xiàn)交易規(guī)則特征的賬戶進(jìn)行系統(tǒng)標(biāo)記，并在額度調(diào)整、升級等貸后管理中對套現(xiàn)持卡人區(qū)別處理。對于套現(xiàn)交易較頻繁的持卡人，可根據(jù)其賬戶及交易情況，對其卡片交易進(jìn)行適當(dāng)控管，如設(shè)置卡片單筆及當(dāng)日交易金額、限制交易次數(shù)等措施。（4）對網(wǎng)絡(luò)類商戶，需核查商戶是否具備真實有效的網(wǎng)址（URL）及服務(wù)器IP地址：是否持有合法的銀行賬戶進(jìn)行資金清算：是否持有《域名注冊證》或其他對提供域名享有權(quán)利的證明：是否持有icp證或有icp備案（政府和學(xué)校收費(fèi)的特殊網(wǎng)站除外）。，并及時進(jìn)行更新。對于網(wǎng)絡(luò)商戶，設(shè)置差異化交易監(jiān)控策略，跟蹤商戶日常交易量與商戶真實服務(wù)類別是否相符。（4）發(fā)卡機(jī)構(gòu)認(rèn)定為套現(xiàn)持卡人并發(fā)起調(diào)查協(xié)查，且收單機(jī)構(gòu)無明顯依據(jù)證明商戶不存在套現(xiàn)行為的。 針對自主偵測的疑似套現(xiàn)案例，收單機(jī)構(gòu)可通過郵件向發(fā)卡機(jī)構(gòu)發(fā)起協(xié)查，并抄送銀聯(lián)。1992年頒布的《信用卡業(yè)務(wù)管理暫行辦法》是我國第一份明確規(guī)定銀行卡結(jié)算費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)的文件?！吨袊y聯(lián)入網(wǎng)機(jī)構(gòu)銀行卡跨行交易收益分配辦法》規(guī)定POS跨行交易的商戶結(jié)算手續(xù)費(fèi)收益分配采用固定發(fā)卡行收益和銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費(fèi)方式，發(fā)卡機(jī)構(gòu)、轉(zhuǎn)接機(jī)構(gòu)（即中國銀聯(lián)）和收單機(jī)構(gòu)的分配比例為7：1：X，即發(fā)卡行和銀聯(lián)從交易額中提取的交換費(fèi)與轉(zhuǎn)接費(fèi)之比為7：1，收單機(jī)構(gòu)的收益由其和商家以談判的方式來確定。建議政府及相關(guān)的產(chǎn)業(yè)主管部門把銀行卡產(chǎn)業(yè)作為推動經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的戰(zhàn)略產(chǎn)業(yè)來對待，將其納入到自己的整體經(jīng)濟(jì)計劃中，同時要積極完善銀行卡產(chǎn)業(yè)法制建設(shè)與風(fēng)險防范體系，確保銀行卡產(chǎn)業(yè)的健康有序發(fā)展。表現(xiàn)形式主要有兩種：一種是非票據(jù)、結(jié)算憑證權(quán)利人通過盜竊或侵占等非法手段獲得他人票據(jù)和結(jié)算憑證，并通過銀行同城結(jié)算而獲得票款、結(jié)算資金。內(nèi)控風(fēng)險主要表現(xiàn)為會計結(jié)算制度本身不完善，會計內(nèi)部憑證隨意制作，復(fù)核和事后監(jiān)督制度不落實；對重點崗位、重要人員缺乏有效的監(jiān)督制約等內(nèi)控制度不嚴(yán)產(chǎn)生的風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：(l)憑證管理失控，存在嚴(yán)重隱患。內(nèi)部激勵約束機(jī)制和內(nèi)控制度不完善，執(zhí)行不嚴(yán)格，是銀行業(yè)大量違規(guī)經(jīng)營和支付結(jié)算風(fēng)險積聚的直接原因。會計人員進(jìn)行賬務(wù)處理必須依據(jù)符合會計制度的有效憑證，不得接受不符合制度的任何指令，上級行授權(quán)處理的事項必須履行必要的手續(xù)；制作內(nèi)部記賬憑證及錯賬沖正必須經(jīng)會計主管審核簽章；加強(qiáng)暫收暫付款科目的管理，嚴(yán)格按規(guī)定的核算范圍使用、按規(guī)定權(quán)限審批，并定期進(jìn)行清查。我國商業(yè)銀行結(jié)算風(fēng)險問題研究[J]。試析商業(yè)銀行結(jié)算風(fēng)險的成因及防控措施[J]。需要進(jìn)一步修訂完善有關(guān)結(jié)算、聯(lián)行制度，加強(qiáng)《票據(jù)法》及其配套法規(guī)的宣傳、貫徹和落實，強(qiáng)化支付結(jié)算管理，依法辦理各項業(yè)務(wù)。（四）支付結(jié)算風(fēng)險監(jiān)管制度亟待完善目前我國對各類支付結(jié)算風(fēng)險監(jiān)管要求分散于不同的監(jiān)管規(guī)章和規(guī)范性文件中，對支付結(jié)算風(fēng)險計量方法與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險監(jiān)測、風(fēng)險緩釋技術(shù)、資本要求和信息披露等，尚未建立完整的支付結(jié)算風(fēng)險監(jiān)管框架。(3)管理松弛，內(nèi)控制度不落實。尤其是在大額多邊支付清算系統(tǒng)中，由于債權(quán)債務(wù)關(guān)系錯綜交織，互相抵消，因而如果某一參與者在一個時間段出現(xiàn)支付困難，就將引發(fā)連帶性支付危機(jī)，甚至影響整個系統(tǒng)的正常運(yùn)行。..........................................6(二)強(qiáng)化中央銀行支付結(jié)算風(fēng)險監(jiān)管，保證支付體系安全。未來中國銀聯(lián)還應(yīng)積極推進(jìn)交換費(fèi)機(jī)制改革，逐步實施交換費(fèi)的差別定價。2003年人民銀行批復(fù)同意了《中國銀聯(lián)入網(wǎng)機(jī)構(gòu)銀行卡跨行交易收益分配辦法》。2002年中國銀聯(lián)成立之前，銀行卡業(yè)務(wù)是由各商業(yè)銀行獨(dú)立開展的。對涉及違法犯罪行為，中國銀聯(lián)匯總案件線索，牽頭與司法機(jī)關(guān)聯(lián)系報送，協(xié)調(diào)成員機(jī)構(gòu)配合開展司法調(diào)查與處置。、銷貨以及存貨記錄是否相符。收單機(jī)構(gòu)應(yīng)建立特約商戶收單銀行結(jié)算賬戶設(shè)置和變更審核制度，嚴(yán)格審核設(shè)置和變更申請材料的真實性及有效性。原則上僅對機(jī)票預(yù)訂、租車、酒店類商戶開通預(yù)授權(quán)交易功能，對確有消費(fèi)交易撤銷需求的商戶開通消費(fèi)撤銷交易功能。賬戶管制適用于處理套現(xiàn)情節(jié)非常嚴(yán)重且屢教不改的套現(xiàn)賬戶，主要包括已被調(diào)降信用額度但持續(xù)套現(xiàn)、涉及的頻繁交易商戶被卡組織認(rèn)定的高風(fēng)險商戶、已被監(jiān)管部門、司法機(jī)關(guān)明確查證存在套現(xiàn)行為、被2家以上成員機(jī)構(gòu)認(rèn)定套現(xiàn)等情況。、虛開價格、現(xiàn)金退貨等方式套取信用卡額度。通過虛構(gòu)交易、虛開價格、現(xiàn)金退貨等方式套取現(xiàn)金的行為。（四）加強(qiáng)ATM機(jī)等自助設(shè)備管理，防范欺詐風(fēng)險。內(nèi)部操作風(fēng)險是指銀行工作人員違規(guī)操作或操作失誤造成銀行資金損失，或者工作人員利用職務(wù)之便，與不法分子勾結(jié)、串通作案，引起發(fā)卡行或客戶資金損失的風(fēng)險。此外,發(fā)卡機(jī)構(gòu)還可在第三磁道內(nèi)增加其他的可變數(shù)據(jù), 進(jìn)一步增加銀行卡的偽造難度。風(fēng)險測試是針對 IC 卡產(chǎn)品的 COS 進(jìn)行的安全風(fēng)險評估, 確保卡片的 COS 調(diào)用了 IC 芯片硬件所提供的安全特征, 并得到合理、有效的運(yùn)用。據(jù)不完全統(tǒng)計,%。支付風(fēng)險。國內(nèi)銀行卡特約商戶 52 萬家, 銷售點終端(POS)81 萬臺, 自動柜員機(jī)(ATM) 萬臺, 同比分別增長 32%、34%和19%。英國支付清算協(xié)會(APACS)立即采取有關(guān)措施，但是專家指出除了目前信息泄露造成的直接損失外，以后還可能導(dǎo)致持卡人身份被盜用的風(fēng)險。銀行卡卡