【正文】 9.（）計算財產(chǎn)租賃所得的個人所得稅應(yīng)納稅額時，每次可扣除800元的修繕費。3.（）居民企業(yè)負擔全面納稅義務(wù)。3.（）我國現(xiàn)行消費稅設(shè)置14個稅目。6.（）稅率一定的情況下，應(yīng)納稅額的大小與計稅依據(jù)的大小成正比。第五篇：納稅籌劃判斷題第一章 納稅籌劃基礎(chǔ)三、判斷正誤題1.（）納稅籌劃的主體是稅務(wù)機關(guān)。27．土地增值稅納稅籌劃為什么要控制增值率?26．為什么選擇合理加工方式可以減少消費稅應(yīng)納稅額。27．簡述工資薪金所得的籌劃方式。27．簡述工資薪金所得的納稅籌劃方式。27．公司制企業(yè)與個人獨資企業(yè)、合伙制企業(yè)的納稅籌劃要考慮哪些因素?通過公司制企業(yè)與個人獨資企業(yè)、合伙制企業(yè)身份的調(diào)整，可以使在同樣所得情況下所繳納的所得稅出現(xiàn)差異。第三部分 教學內(nèi)容和教學要求第一章 納稅籌劃基礎(chǔ)一、教學內(nèi)容1．納稅籌劃的概念2．納稅籌劃產(chǎn)生的原因3．納稅籌劃的分類4．納稅籌劃的原則與步驟5．納稅籌劃的風險二、教學要求識記：1．納稅籌劃的特點: 不違法性、事先性、風險性2．納稅籌劃與逃稅、欠稅、騙稅、避稅等違法行為的區(qū)別3．納稅籌劃產(chǎn)生的宏觀原因4．納稅籌劃產(chǎn)生的微觀原因5．納稅籌劃的分類6．納稅籌劃的原則7．納稅籌劃風險分類理解：1．納稅籌劃的概念2．納稅籌劃產(chǎn)生的制度性原因3．納稅籌劃按節(jié)稅原理分類4．納稅籌劃按稅種分類5．納稅籌劃的步驟6．納稅籌劃風險防范與化解應(yīng)用：1．直接節(jié)稅與間接節(jié)稅2．納稅籌劃的綜合性第二章 納稅籌劃基本方法一、教學內(nèi)容1．納稅人的籌劃2．計稅依據(jù)的籌劃3．稅率的籌劃4．稅收優(yōu)惠的籌劃5．稅負轉(zhuǎn)嫁的籌劃二、教學要求識記：1．增值稅計稅依據(jù)2．營業(yè)稅計稅依據(jù)3．消費稅計稅依據(jù)4．企業(yè)所得稅計稅依據(jù)5．稅率的各種形式6．稅收優(yōu)惠政策的形式7．稅負轉(zhuǎn)嫁形式理解：1．納稅人籌劃的一般原理2．計稅依據(jù)籌劃的一般原理3．稅率籌劃的一般原理4．稅收優(yōu)惠政策籌劃原理5．稅負轉(zhuǎn)嫁籌劃原理應(yīng)用：1．納稅人籌劃的方法2．計稅依據(jù)籌劃的方法3．稅率籌劃的方法4．稅收優(yōu)惠政策籌劃方法5．稅負轉(zhuǎn)嫁籌劃方法第三章 增值稅納稅籌劃一、教學內(nèi)容1．增值稅納稅人的籌劃2．增值稅計稅依據(jù)的納稅籌劃3．增值稅稅率的籌劃4．增值稅稅收優(yōu)惠政策的籌劃5．增值稅其他規(guī)定的納稅籌劃二、教學要求識記：1．增值稅計稅依據(jù)的法律界定2．兼營免稅或非應(yīng)稅項目進項稅額核算的籌劃3．增值稅稅率籌劃4．增值稅其他相關(guān)規(guī)定理解：1．一般納稅人與小規(guī)模納稅人計稅方法差異2．混合銷售與兼營收入的計稅規(guī)定3．銷項稅額的納稅籌劃思路（銷售方式、銷售價格、結(jié)算方式）4．進項稅額的納稅籌劃思路（進貨渠道、設(shè)備購置、采購結(jié)算方式）5．增值稅稅收優(yōu)惠政策6．增值稅其他相關(guān)規(guī)定籌劃思路應(yīng)用：1．一般納稅人與小規(guī)模納稅人身份籌劃方法2．增值稅納稅人與營業(yè)稅納稅人的籌劃3．銷項稅額納稅籌劃方法4．進項稅額的納稅籌劃方法5．增值稅稅收優(yōu)惠政策籌劃方法第四章 消費稅納稅籌劃一、教學內(nèi)容1．消費稅納稅人的籌劃2．消費稅計稅依據(jù)的籌劃3．消費稅稅率的籌劃4．針對特殊條款的籌劃二、教學要求識記：1．消費稅納稅人的法律界定2．消費稅稅率形式與標準理解：1．消費稅計稅依據(jù)的法律規(guī)定2．消費稅稅率籌劃思路3．針對特殊條款籌劃的思路與方法應(yīng)用：1．消費稅納稅人籌劃方法2．消費稅計稅依據(jù)的籌劃方法（選擇合理加工方式、選擇合理銷售方式、調(diào)整會計核算方法）3． 消費稅稅率籌劃方法（利用子目轉(zhuǎn)換、兼營和成套銷售）第五章 營業(yè)稅納稅籌劃一、教學內(nèi)容1．營業(yè)稅納稅人的籌劃2．營業(yè)稅計稅依據(jù)的籌劃3．營業(yè)稅稅率的籌劃4．營業(yè)稅優(yōu)惠政策的籌劃5．特定經(jīng)營行為的籌劃二、教學要求識記：1．營業(yè)稅納稅人的法律界定2．營業(yè)稅應(yīng)稅項目及稅率的法律規(guī)定理解：1．營業(yè)稅納稅人的籌劃2．不同行業(yè)營業(yè)稅計稅依據(jù)的法律規(guī)定3．營業(yè)稅計稅依據(jù)的籌劃（施工、安裝、運輸業(yè)、酒店業(yè)）4．營業(yè)稅稅率籌劃思路5．營業(yè)稅的優(yōu)惠政策應(yīng)用：1．營業(yè)稅計稅依據(jù)的籌劃方法（服務(wù)業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融保險業(yè)）2．營業(yè)稅優(yōu)惠政策的籌劃方法3．特定經(jīng)營行為籌劃的思路與方法第六章 企業(yè)所得稅納稅籌劃一、教學內(nèi)容1．企業(yè)所得稅納稅人的籌劃2．企業(yè)所得稅計稅依據(jù)的籌劃3．企業(yè)所得稅稅率的籌劃4．企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的籌劃5．企業(yè)分立、合并與資產(chǎn)重組的納稅籌劃二、教學要求識記：1．企業(yè)所得稅的納稅人2．企業(yè)所得稅稅率差別理解：1．居民企業(yè)與非居民企業(yè)的稅收政策2．子公司與分公司的稅收政策3．企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定4．企業(yè)所得稅稅率的籌劃5．企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策應(yīng)用：1．企業(yè)所得稅納稅人的籌劃方法（個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)與公司制企業(yè)的選擇；子公司與分公司的選擇；私營企業(yè)和個體工商業(yè)戶的選擇）2．企業(yè)所得稅計稅依據(jù)的籌劃（收入的籌劃、費用扣除項目的籌劃、虧損彌補的籌劃）3．企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策籌劃方法（投資地區(qū)選擇、投資方向選擇4．企業(yè)分立、合并與資產(chǎn)重組的納稅籌劃方法第七章 個人所得稅納稅籌劃一、教學內(nèi)容1．個人所得稅納稅人的籌劃2．個人所得稅計稅依據(jù)的籌劃3．個人所得稅稅率的籌劃4．個人所得稅稅收優(yōu)惠政策的籌劃二、教學要求識記：1．各收入項目的劃分2．費用減除標準3．個人所得稅減免稅項目的規(guī)定理解：個人所得稅納稅人和所得來源地的法律界定2．個人所得稅征稅范圍、計稅依據(jù)法律界定3．個人所得稅稅率形式及標準4．在中國境內(nèi)無住所個人稅收優(yōu)惠的相關(guān)規(guī)定5．境外收入已納稅款抵免規(guī)定6．公益性捐贈免稅規(guī)定應(yīng)用：1．個人所得稅納稅人的籌劃方法2．個人所得稅計稅依據(jù)籌劃方法（應(yīng)稅收入項目轉(zhuǎn)換、工資薪金均勻化、分項計算、支付次數(shù)確定、所得再投資、合理確定費用、年終獎等特殊規(guī)定的籌劃）3．個人所得稅稅率籌劃方法（高邊際稅率向低邊際稅率轉(zhuǎn)換、累進稅率與比例稅率轉(zhuǎn)換）4．個人所得稅稅收優(yōu)惠政策籌劃方法第八章 其他稅種納稅籌劃一、教學內(nèi)容1．土地增值稅納稅籌劃2．資源稅納稅籌劃3．房產(chǎn)稅納稅籌劃4．城鎮(zhèn)土地使用稅納稅籌劃5．印花稅納稅籌劃6．車船稅納稅籌劃7．車輛購置稅納稅籌劃8．契稅納稅籌劃二、教學要求識記：1．土地增值稅法律規(guī)定2．資源稅法律規(guī)定3．房產(chǎn)稅法律規(guī)定4．城鎮(zhèn)土地使用稅法律規(guī)定5．印花稅法律規(guī)定6．車船稅法律規(guī)定7．車輛購置稅法律規(guī)定8．契稅法律規(guī)定理解：1．土地增值稅的籌劃原理2．資源稅籌劃方法3．城鎮(zhèn)土地使用稅籌劃方法4．印花稅籌劃方法5．車船稅納稅籌劃方法6．車輛購置稅納稅籌劃方法7．契稅納稅籌劃方法應(yīng)用：1．土地增值稅納稅籌劃方法2．房產(chǎn)稅納稅籌劃方法第四篇：納稅籌劃簡答題26．計稅依據(jù)的籌劃一般從哪些方面人手? 27．公司制企業(yè)與個人獨資企業(yè)、合伙制企業(yè)的納稅籌劃要考慮哪些因素?26．計稅依據(jù)的籌劃一般從哪些方面人手? 計稅依據(jù)是影響納稅人稅收負擔的直接因素，每種稅對計稅依據(jù)的規(guī)定都存在一定差異，所以對計稅依據(jù)進行籌劃，必須考慮不同稅種的稅法要求。有條件的地方應(yīng)盡量多組織學生收看錄像課或播放錄像帶，要求學生在收看錄像課之前，能及時預習文字教材，以保證學生有重點地學習，較系統(tǒng)地掌握本課程的內(nèi)容。第二部分 教學媒體使用和教學過程建議一、學時分配課內(nèi)學時54，3學分，一學期開設(shè)。在閱讀教材時，可以配合瀏覽IP課件、觀看錄像課，以增加對課程內(nèi)容的感性認識，達到真正掌握的目的。因此最好安排在上述基礎(chǔ)課程之后學習。雖然稅收制度每年都在更新變化，會計法則也日新月異。從存貨計價方法看稅收籌劃。當然企業(yè)應(yīng)當具備相當?shù)氖杖胍?guī)模。我們從學習整體籌劃戰(zhàn)略出發(fā)，細說到每個稅種，包括增值稅，個人所得稅，企業(yè)所得稅等等稅種的具體納稅法則和籌劃方法。由于國稅發(fā)[2009] 31號里規(guī)定的計稅毛利率較低，扣除完營業(yè)稅及附加后基本沒有所得可預繳所得稅。1）合理拆分業(yè)務(wù)，剝離價外費用。二、業(yè)務(wù)范圍“城市之光”房地產(chǎn)經(jīng)紀股份有限公司主要有：1．房地產(chǎn)中介及代理；2．廠房租賃與銷售代理；3．寫字樓租賃與銷售代理；4．商鋪租賃與銷售代理；5．地皮租賃與轉(zhuǎn)讓代理；6．商品房或私宅租賃與銷售代理；7．二手房租賃與銷售代理；8．房地產(chǎn)銷售策劃服務(wù)；9．物業(yè)管理咨詢服務(wù)與信息交流；10．按客戶所需訂建廠房。1）區(qū)分不同的項目，分別核算標準住宅和其他房產(chǎn)項目的增值額，以符合稅收優(yōu)惠條件。1）遲延納稅的籌劃。配套的稅收計劃主要考慮：1．實事求是，結(jié)合實際，增強稅收計劃管理的科學性。有利于給企業(yè)帶來直接的經(jīng)濟利益。稅收籌劃固然可以產(chǎn)生減輕稅負的效果，但是必須考慮其成本。稅務(wù)籌劃的存在和發(fā)展為納稅人節(jié)約稅收開支提供了合法的渠道，這在客觀上減少了企業(yè)稅收違法的可能性，使其遠離稅收違法行為。是一本理論與實踐緊密結(jié)合的專業(yè)性教材。受課時限制，要求面授輔導要“精”，教師要幫助學生提煉、歸納教材內(nèi)容，講清課程重點，解決難點和疑點