【正文】 監(jiān)督和督促備用金的使用情況，對領(lǐng)取備用金人員所發(fā)生的業(yè)務(wù)要及時(shí)督促報(bào)銷，對前一筆沒有沒有及時(shí)報(bào)銷的業(yè)務(wù)，不能發(fā)生第二筆把備用金借款。使用單位負(fù)責(zé)人對賬戶使用的合法性、安全性負(fù)責(zé)。嚴(yán)格操作規(guī)程，避免無謂損失。標(biāo)準(zhǔn)成本訂制的原則是：項(xiàng)目評估小組深入現(xiàn)場，詳細(xì)了解當(dāng)?shù)亟ú氖袌鲂星?、機(jī)械租賃、勞務(wù)供應(yīng)情況和市場價(jià)格變動趨勢，了解當(dāng)?shù)氐刭|(zhì)、交通、能源、電力、氣候情況，了解工程性質(zhì)和結(jié)構(gòu)以及施工工藝、流程，了解業(yè)主單位工程資金到位與結(jié)算情況。材料費(fèi)是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成工程實(shí)體的材料，包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工設(shè)備、耗材等。第十二條：項(xiàng)目部應(yīng)按計(jì)劃采購材料，發(fā)生材料損失進(jìn)入該項(xiàng)目成本，發(fā)生計(jì)劃外采購要補(bǔ)報(bào)計(jì)劃。第四條：項(xiàng)目部組建時(shí)應(yīng)將項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、材料采購、倉庫管理員、材料會計(jì)等人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案，并且留簽字樣本。第三條：公司所屬各項(xiàng)目部在使用資金時(shí)應(yīng)收取、合法有效票據(jù)，對于不能收取、合法有效票據(jù)所發(fā)生的稅費(fèi)全部由項(xiàng)目部自行承擔(dān)。第三條 ：財(cái)務(wù)管理 的基本原則是：嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，做好財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，并以企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則為核算基礎(chǔ)，如實(shí)反映單位的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。二、項(xiàng)目開戶的資金來源： ，工程進(jìn)度款；，內(nèi)部借款利率為；內(nèi)部借款額度由項(xiàng)目部提出申請報(bào)公司審批三、項(xiàng)目收取的工程備料款、進(jìn)度款以及合同外收入等資金都須存入該“內(nèi)部資金賬戶”，項(xiàng)目部可按資金比例向公司提出申請，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一支付相關(guān)款項(xiàng)。項(xiàng)目投資在50萬元以上的（含50萬元）由縣級組織初步驗(yàn)收后，申請市級組織驗(yàn)收。各縣（特區(qū)、區(qū)）對項(xiàng)目實(shí)施情況每兩個(gè)月調(diào)度一次，每半年進(jìn)行一次自查，并填寫《大連市對口幫扶援建項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)表》和撰寫自查情況報(bào)告報(bào)市扶貧辦。對口幫扶項(xiàng)目、資金的使用必須在所在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村進(jìn)行公示公告，接受社會的監(jiān)督。第十條 項(xiàng)目調(diào)整。幫扶資金在創(chuàng)新上可用于“整村推進(jìn)”、連片開發(fā)試點(diǎn)等項(xiàng)目，可以突出項(xiàng)目的示范性、探索性，重點(diǎn)解決農(nóng)村貧困地區(qū)發(fā)展面臨的瓶頸制約問題（非工程性建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施管理參照《六盤水市財(cái)政扶貧資金項(xiàng)目管理辦法（試行）》執(zhí)行）。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對項(xiàng)目銀行帳戶使用情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。（五）經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人對支出項(xiàng)目的真實(shí)性負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)對報(bào)銷單據(jù)的合規(guī)性、審批程序是否符合財(cái)務(wù)制度負(fù)責(zé)；主管領(lǐng)導(dǎo)對支出的合法性、合理性負(fù)責(zé)。（二）管理中醫(yī)藥項(xiàng)目資金應(yīng)設(shè)置“專項(xiàng)資金管理臺帳”進(jìn)行日常管理，要定期對專項(xiàng)工作實(shí)施進(jìn)度和資金使用情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，加強(qiáng)事前、事中和事后的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)糾正。第五條 公司預(yù)算部門應(yīng)及時(shí)解決涉及工程合同條款的爭議問題，協(xié)助項(xiàng)目辦理工程預(yù)結(jié)算、索賠、變更簽證、工程進(jìn)度款申報(bào)工作。第二條 資金用途。第九條 項(xiàng)目審批。（二）縣級資金撥付。項(xiàng)目實(shí)施單位對項(xiàng)目總投資在50萬元（含50萬元）以上的建設(shè)項(xiàng)目，必須按照項(xiàng)目基本建設(shè)程序的有關(guān)要求，實(shí)行公開招標(biāo)投標(biāo)，確定項(xiàng)目建設(shè)施工單位。第二十五條 驗(yàn)收條件。合理有效地使用資金，向財(cái)務(wù)部提供相關(guān)的資金報(bào)表和債權(quán)、債務(wù)資料。第五篇：項(xiàng)目資金管理辦法四川太康環(huán)?？萍加邢薰緩V元分公司項(xiàng) 目 財(cái) 務(wù) 資 金 管 理 實(shí) 施 辦 法第一部分 總則第一章 總則第一條 ：為規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為，建立健全內(nèi)部管理制度，保證公司長期穩(wěn)定、有序發(fā)展，根據(jù)《企業(yè)會計(jì)制度》及其有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定辦法。批準(zhǔn)：指總經(jīng)理批準(zhǔn)。第二條：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對本單位采購與應(yīng)付賬款的管理、內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及各種付款業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。凡供貨商以個(gè)人名義簽合同掛賬的，必須由個(gè)人在發(fā)票正面簽字確認(rèn)。以工程項(xiàng)目成本的形成過程為管理對象，如（成本預(yù)測、施工組織準(zhǔn)備、過程控制、竣工驗(yàn)收等），以項(xiàng)目職能部門、作業(yè)隊(duì)作為控制對象，將責(zé)任成本分解，層層落實(shí)，明確責(zé)任，據(jù)此進(jìn)行控制和考核。按當(dāng)月完成施工產(chǎn)值進(jìn)行分配，項(xiàng)目工程成本核算納入會計(jì)成本核算體系，運(yùn)用會計(jì)處理方法：編制憑證，記賬，登記賬簿，成本核算，編制報(bào)表。⑷充分利用新技術(shù)，盡量采用高效節(jié)能材料、代用材料。收到工程款后編制具體資金使用計(jì)劃報(bào)公司財(cái)務(wù)部，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可使用。核對現(xiàn)金業(yè)務(wù)掌握現(xiàn)金的日常庫存額，做到日清月結(jié)，及時(shí)與銀行對賬。第九條：材料會計(jì)崗位職責(zé)對材料發(fā)票、發(fā)票附件、入庫驗(yàn)收明細(xì)進(jìn)行核對驗(yàn)收并簽字入帳，對材料采購的真實(shí)性負(fù)責(zé)。項(xiàng)目部需提供真實(shí)、完整的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告及其他會計(jì)資料，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。明確司機(jī)的責(zé)任與權(quán)利，同時(shí)建立考核與激勵(lì)制度，提高機(jī)械的使用效率，保證機(jī)械的完好狀態(tài)。項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)工程規(guī)模和勞動強(qiáng)度，合理安排施工隊(duì)伍，確定施工人數(shù)，減少閑雜勞動力，提高勞動效率；積極進(jìn)行勞動技術(shù)革新，改進(jìn)施工方法。第十五條：凡查出虛掛應(yīng)付賬款的項(xiàng)目部，經(jīng)辦人與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)法律責(zé)任。第七條：對主要材料的大宗采購和分包工程原則上需進(jìn)行招投標(biāo)。工程款必須?？顚Ｓ茫坏门沧魉?。第六條： 所有工程項(xiàng)目均實(shí)行內(nèi)部承包管理、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)法律責(zé)任。第七條 資金運(yùn)用管理一、項(xiàng)目部于每月20前編制下月資金收支計(jì)劃，于12月15編制下資金收支計(jì)劃，報(bào)送財(cái)務(wù)部。按照項(xiàng)目下達(dá)文件、項(xiàng)目實(shí)施方案和項(xiàng)目申報(bào)書的有關(guān)要求，采取聽匯報(bào)、查對項(xiàng)目檔案資料、察看現(xiàn)場、走訪受益群眾等多種方式相結(jié)合的辦法進(jìn)行驗(yàn)收。第二十一條 項(xiàng)目管護(hù)。每年進(jìn)行一次專門審計(jì)。第三章 幫扶資金的使用管理第十一條 專人負(fù)責(zé)。對口幫扶項(xiàng)目在全市范圍內(nèi)均可申報(bào)。第十條 項(xiàng)目單獨(dú)開設(shè)的銀行帳戶，工程竣工后必須及時(shí)予以注銷，預(yù)留銀行印鑒章交公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一保管。三、嚴(yán)格管理，接受監(jiān)督對中醫(yī)藥項(xiàng)目實(shí)施情況及專項(xiàng)資金的使用情況定期上報(bào)，提高項(xiàng)目實(shí)施的公開性和透明度。中醫(yī)藥項(xiàng)目資金的收入和支出必須嚴(yán)格財(cái)務(wù)制度，確保專款專用。(二)項(xiàng)目內(nèi)業(yè)技術(shù)員(或預(yù)算員、統(tǒng)計(jì)員)負(fù)責(zé)在合同規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成對業(yè)主報(bào)量及工程進(jìn)度款的申報(bào)，并催促業(yè)主在規(guī)定時(shí)間內(nèi)審定，為項(xiàng)目回收工程款提供可靠依據(jù)。第十六條 項(xiàng)目資金分析是項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)活動分析的重要內(nèi)容