【正文】 費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督、共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。（一）工資支付：每月10日前由人力資源部將本月經(jīng)審批后的工資、獎金工資表送財務(wù)部按時發(fā)放。第四部分 費(fèi)用報銷管理第十二條 根據(jù)公司的實(shí)際情況，本辦法將財務(wù)報銷分為日常費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、專項支出等,以下予以分別列示。第三條 備用金借支的審批權(quán)限：（一）借款金額在5000元以下（含5000元），由財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后送財務(wù)部辦理。（四）各分支機(jī)構(gòu)的營運(yùn)費(fèi)用，應(yīng)控制在總公司核定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，用于本機(jī)構(gòu)日常管理、理賠的正常開支，不得用于或變相用于貼補(bǔ)手續(xù)費(fèi)及傭金，以及員工的工資性收入。（二）報銷支付費(fèi)用金額超過2萬元的，除按上述流程審批外，必須上報分公司財務(wù)部門審批；報銷支付費(fèi)用金額超過5萬元的，除分公司審批外，還必須上報總公司財務(wù)部門審批。（五）購物發(fā)票應(yīng)填寫物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價和金額等。(一）報銷人填制《出差總結(jié)單》、《差旅費(fèi)報銷單》，附相關(guān)單據(jù)；（二）《出差總結(jié)單》應(yīng)包含出差人（經(jīng)手人）、出差內(nèi)容、出發(fā)時間、結(jié)束時間、食宿、交通工具、證明人簽字、項目負(fù)責(zé)人簽署意見、綜合部審核考勤、售后部門簽署意見、資料室簽署意見。第十一條 報銷單據(jù)粘貼要求：出差過程中所發(fā)生的費(fèi)用單據(jù)應(yīng)分類粘貼（包括飛機(jī)、住宿費(fèi)、火車、汽車、輪船票），且每類票據(jù)按出發(fā)先后順序粘貼，正常的費(fèi)用發(fā)票應(yīng)貼在一張粘貼單上（包括運(yùn)費(fèi)、材料費(fèi)、復(fù)印傳真費(fèi)等，如是收據(jù)則視同白紙條不予報銷），其他特殊非正常報銷單據(jù)（如招待客戶的招待費(fèi)、施工費(fèi)、的士費(fèi)等）另貼在一張粘貼單上，在單據(jù)背面注明費(fèi)用發(fā)生事由，售后部、現(xiàn)場證明人簽字，由公司分管副總經(jīng)理簽字，由本人交財務(wù)總監(jiān)審批，報銷單據(jù)應(yīng)整齊的從右至左粘貼，如未按上述要求，財務(wù)有權(quán)不接收該報銷單，直至達(dá)到要求。第一條本辦法適用于邦柯公司員工因公出差的差旅費(fèi)開支管理。第三條: 業(yè)務(wù)人員出差車票報銷:、汽車票、的士票、其它等項目分類填寫，并依據(jù)出差時間順序排列粘貼于底面紙上；，報銷人員應(yīng)在車票背面注明上車、下車時間、行程路線以及隨同人員姓名并簽字確認(rèn)；，若取得非電腦類車票（即定額發(fā)票）時，應(yīng)在背面注明原因和實(shí)報金額；，應(yīng)將定額發(fā)票金額手寫修改為實(shí)際行車金額。發(fā)現(xiàn)有連票問題（個人或兩人以上連票），該發(fā)票不予報銷并取消當(dāng)天的差費(fèi)補(bǔ)貼，并依據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰；對于累計連票達(dá)到三次以上的處罰300元。第七條 職工預(yù)借出差款時，應(yīng)填寫《出差計劃單》以及《借支單》，注明出差事由、地點(diǎn)、往返時間及往返交通工具等，由部門領(lǐng)導(dǎo)以及財務(wù)部審核后，呈報財務(wù)總監(jiān)或總經(jīng)理根據(jù)借支金額大小分級審核批準(zhǔn)。(五)無故拖延時間返回或借口未購買到當(dāng)天啟程、返程車票，當(dāng)天無差費(fèi)補(bǔ)助，并按事假處理。一、報銷支付的原始憑證?！百M(fèi)用歸屬”由報銷經(jīng)辦人填寫，“列支科目”、“費(fèi)用屬性”由財務(wù)人員填寫。五、報銷支付的其他規(guī)定。本辦法若與當(dāng)?shù)刎敹?、監(jiān)管機(jī)關(guān)要求不一致的，應(yīng)從嚴(yán)執(zhí)行。第十條 物資采購必須遵循以下原則：（一）公司為一般納稅人，在簽訂合同時，合同條款中須注明供貨方必須提供增值稅專發(fā)票。（2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，武漢地區(qū)業(yè)務(wù)招待由綜合管理部統(tǒng)一在簽約酒店安排，大額招待費(fèi)應(yīng)事先征得總經(jīng)理的同意。經(jīng)辦人收到發(fā)票后，辦理驗收入庫手續(xù)（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附入庫單）后送財務(wù)部入賬銷賬。（一）固定資產(chǎn)及軟件的購置（1）填寫購置申請：按規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。（4）報銷金額在5000元以上的，需提前一天通知財務(wù)部備款。第三部分 物資采購支付管理第八條 采購人員借支零星采購備用金，按備用金借支管理辦法執(zhí)行。八、本辦法從二OO九年八月一日起實(shí)行。通過網(wǎng)銀向個人銀行賬戶支付款項，以及簽發(fā)現(xiàn)金支票的，視作為現(xiàn)金支付方式。采用轉(zhuǎn)賬支票付款的，還應(yīng)填寫收款單位的全稱；采用銀行轉(zhuǎn)賬付款的，除填寫收款單位的全稱外，還應(yīng)填寫收款單位的銀行賬號和開戶銀行。第二十七條本辦法解釋權(quán)歸財務(wù)部，自下發(fā)之日起實(shí)施。超期完成任務(wù)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：分段計算補(bǔ)助，計劃時間內(nèi)按80元/天補(bǔ)助，超期時間內(nèi)按50元/天補(bǔ)助。第五條各部門在預(yù)算范圍內(nèi)使用各項經(jīng)費(fèi)，如追加預(yù)算應(yīng)報分管部門領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)以及總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。第七條: 業(yè)務(wù)員費(fèi)用報銷的相關(guān)處罰規(guī)定業(yè)務(wù)員不得虛報差旅費(fèi)，否則取消該月車票報銷；審核時發(fā)現(xiàn)電話費(fèi)中含有彩票和炒股等私用增值業(yè)務(wù)一律扣除；未按規(guī)定粘貼發(fā)票的，累計次數(shù)達(dá)到三次扣罰30元。，費(fèi)用發(fā)生的期間至報銷日不得超過兩個月。第三條職責(zé)分工。第十三條 報銷原則：飛機(jī)票、火車票、長途汽車票及有發(fā)票的正常費(fèi)用全額報銷（保險費(fèi)自理）；在火車上夜乘未購臥鋪票的，站票按票價的60％補(bǔ)助，空調(diào)硬座按30%補(bǔ)助，當(dāng)日住宿費(fèi)不予報銷。第二十三條領(lǐng)導(dǎo)分級審批標(biāo)準(zhǔn)。（六）發(fā)票應(yīng)在填制當(dāng)年辦理報銷支付手續(xù)，年末填制的發(fā)票，應(yīng)在次年一季度內(nèi)辦理報銷支付手續(xù)。（一）員工發(fā)生費(fèi)用報銷事項，特指差旅費(fèi)、招待費(fèi)、通訊費(fèi)和交通補(bǔ)貼費(fèi)，可以采用現(xiàn)金方式支付，并逐步推行通過網(wǎng)銀支付至報銷人的銀行賬戶。不但要求發(fā)票真實(shí)合法、填制符合要求，且記載的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項必須合理、符合邏輯。（三）財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理不在時，由不在領(lǐng)導(dǎo)委托在家領(lǐng)導(dǎo)審批后送財務(wù)部辦理或者由經(jīng)辦人電話聯(lián)系不在家領(lǐng)導(dǎo)，得到同意后