【正文】 大額結(jié)算的費(fèi)用，應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算。水電費(fèi)。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付。第四篇：公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。第八條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。補(bǔ)充說(shuō)明，如報(bào)銷(xiāo)審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。當(dāng)事部門(mén)應(yīng)在申請(qǐng)時(shí)注明事由，禮品名稱(chēng)，數(shù)量，價(jià)格，報(bào)總經(jīng)理辦公室，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，然后交當(dāng)事部門(mén)（單位）。如與原規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)。 業(yè)務(wù)活動(dòng)中贈(zèng)送禮品，紀(jì)念品等由辦公室統(tǒng)一辦理。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 員工因公出差的必須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，在規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務(wù)；情況變化需改變地點(diǎn)或延長(zhǎng)時(shí)間的，需報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)同意。專(zhuān)業(yè)性、技術(shù)性強(qiáng)的物品，可委托相關(guān)人員購(gòu)買(mǎi)。 公司鼓勵(lì)員工提高和學(xué)習(xí)各項(xiàng)專(zhuān)業(yè)技術(shù)，對(duì)自學(xué)通過(guò)國(guó)家統(tǒng)一考試并取得與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)技術(shù)資格又愿意為企業(yè)服務(wù)三年的員工，報(bào)銷(xiāo)學(xué)習(xí)考證費(fèi)用?！?購(gòu)置的低值易耗品應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，列入財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理部門(mén)財(cái)產(chǎn)管理范圍?！?費(fèi)用使用部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在審批范圍內(nèi)使用教育及培訓(xùn)費(fèi)用。第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。出差人員應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后附住宿發(fā)票為依據(jù)，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。車(chē)輛費(fèi)，包括停車(chē)費(fèi)、路橋費(fèi)、加油費(fèi)等。謊包費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。******公司 2013年9月23日。1向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款利息。業(yè)務(wù)招待費(fèi)。第二章差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序第五條關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（一）出差補(bǔ)助（暫定）：銷(xiāo)售人員出差補(bǔ)助為每人每天80元，售后服務(wù)人員出差補(bǔ)助為每人每天60元。:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。(三)報(bào)銷(xiāo)3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。員工教育及培訓(xùn)費(fèi) ■ 教育及培訓(xùn)費(fèi)用由公司人事行政部門(mén)統(tǒng)一進(jìn)行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排?！褓?gòu)買(mǎi)后由經(jīng)辦人按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程審批報(bào)銷(xiāo)。 教育及培訓(xùn)費(fèi)用的使用部門(mén)應(yīng)向人事行政部門(mén)申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)辦公室審核后報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)。 辦公用品、低值易耗品報(bào)銷(xiāo) 辦公用品、低值易耗品由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一采購(gòu)。 出差期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)單需有同行人員簽名確認(rèn)。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生后應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)由有關(guān)經(jīng)辦人按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程審批報(bào)銷(xiāo)。■ 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按企業(yè)制度規(guī)定執(zhí)行（附表2）。填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批單時(shí)經(jīng)辦人應(yīng)在招待費(fèi)發(fā)票上背書(shū)其招待人員及人數(shù)。第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。2．報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。第三條請(qǐng)款審批手續(xù)（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”由經(jīng)理簽字；如遇經(jīng)理不在，需經(jīng)電話(huà)請(qǐng)示同意。三、各種費(fèi)用列支規(guī)定普通辦公用品和車(chē)間日常用品根據(jù)本公司一個(gè)月需要量購(gòu)入，集中填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購(gòu)，采購(gòu)經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽字后報(bào)批，需附采購(gòu)申請(qǐng)單（已審批簽字）、送貨簽收單、領(lǐng)用人簽收單。各部門(mén)需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)行政部門(mén)初審，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由行政部門(mén)統(tǒng)一辦理。報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不予報(bào)銷(xiāo)。財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核，對(duì)不符合報(bào)銷(xiāo)規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。辦公室座機(jī)電話(huà)費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，以電信部門(mén)繳費(fèi)單據(jù)為準(zhǔn)。二、請(qǐng)款審批手續(xù)請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”由總經(jīng)理簽字。，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?。、住宿及交通工具等將不予?bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。