【正文】 大額結(jié)算的費用，應(yīng)通過銀行結(jié)算。水電費。若支付，經(jīng)會計制單、審核，由出納按照批準金額予以支付。第四篇：公司日常費用報銷制度公司日常費用報銷制度第一章總則第一條為了加強公司的財務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項財政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。第八條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負責(zé)。：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。補充說明，如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。當(dāng)事部門應(yīng)在申請時注明事由，禮品名稱，數(shù)量，價格，報總經(jīng)理辦公室，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后，統(tǒng)一購買，然后交當(dāng)事部門（單位）。如與原規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷。 業(yè)務(wù)活動中贈送禮品，紀念品等由辦公室統(tǒng)一辦理。差旅費報銷 員工因公出差的必須經(jīng)部門負責(zé)人核準，在規(guī)定的時間、地點、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務(wù)；情況變化需改變地點或延長時間的，需報告主管領(lǐng)導(dǎo)同意。專業(yè)性、技術(shù)性強的物品，可委托相關(guān)人員購買。 公司鼓勵員工提高和學(xué)習(xí)各項專業(yè)技術(shù)，對自學(xué)通過國家統(tǒng)一考試并取得與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)技術(shù)資格又愿意為企業(yè)服務(wù)三年的員工，報銷學(xué)習(xí)考證費用?！?購置的低值易耗品應(yīng)辦理入庫手續(xù)，列入財務(wù)和資產(chǎn)管理部門財產(chǎn)管理范圍?！?費用使用部門應(yīng)嚴格按照計劃在審批范圍內(nèi)使用教育及培訓(xùn)費用。第五條 差旅費報銷制度及流程。員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。出差人員應(yīng)在報銷單據(jù)后附住宿發(fā)票為依據(jù)，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報銷。車輛費，包括停車費、路橋費、加油費等。謊包費用，一旦發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。******公司 2013年9月23日。1向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款利息。業(yè)務(wù)招待費。第二章差旅費報銷程序第五條關(guān)于差旅費報銷標準的規(guī)定（一）出差補助（暫定）：銷售人員出差補助為每人每天80元，售后服務(wù)人員出差補助為每人每天60元。:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。(三)報銷3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。員工教育及培訓(xùn)費 ■ 教育及培訓(xùn)費用由公司人事行政部門統(tǒng)一進行預(yù)算、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一安排?！褓徺I后由經(jīng)辦人按費用報銷流程審批報銷。 教育及培訓(xùn)費用的使用部門應(yīng)向人事行政部門申報員工培訓(xùn)計劃、培訓(xùn)時間、所需經(jīng)費，經(jīng)辦公室審核后報送總經(jīng)理批準。 辦公用品、低值易耗品報銷 辦公用品、低值易耗品由辦公室負責(zé)統(tǒng)一采購。 出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。 業(yè)務(wù)招待費發(fā)生后應(yīng)在五個工作日內(nèi)由有關(guān)經(jīng)辦人按費用報銷流程審批報銷。■ 差旅費報銷標準按企業(yè)制度規(guī)定執(zhí)行（附表2）。填寫費用報銷審批單時經(jīng)辦人應(yīng)在招待費發(fā)票上背書其招待人員及人數(shù)。第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。第三條請款審批手續(xù)（一）請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時，應(yīng)填寫“借款單”由經(jīng)理簽字；如遇經(jīng)理不在，需經(jīng)電話請示同意。三、各種費用列支規(guī)定普通辦公用品和車間日常用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，集中填寫采購申請單，經(jīng)總經(jīng)理簽字審批后采購，采購經(jīng)手人和驗收人簽字后報批，需附采購申請單（已審批簽字）、送貨簽收單、領(lǐng)用人簽收單。各部門需訂報刊、雜志，先報行政部門初審，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由行政部門統(tǒng)一辦理。報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不予報銷。財務(wù)人員對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求更換。辦公室座機電話費用實報實銷，以電信部門繳費單據(jù)為準。二、請款審批手續(xù)請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金時，應(yīng)填寫“借款單”由總經(jīng)理簽字。，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。:按日常費用審批程序?qū)徟！⒆∷藜敖煌üぞ叩葘⒉挥鑸箐N相關(guān)費用。