【正文】 （acbd）。 、驗收與款項支付應(yīng)職務(wù)分離、驗收與款項支付根據(jù)情況可以由同一人執(zhí)行（b）。（錯）答案解析：工程設(shè)計的初步設(shè)計階段基本上決定了工程設(shè)計的規(guī)模、結(jié)構(gòu)形式和建筑標(biāo)準(zhǔn)及使用功能，形成了設(shè)計概算。（錯）答案解析：項目支出預(yù)算主要包括基本建設(shè)性項目支出預(yù)算、行政事業(yè)性項目支出預(yù)算、其他項目支出預(yù)算等。 ，如有疑問以書面形式提出，招標(biāo)人與招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)以書面形式給予解答 ，一般是根據(jù)事先確定的評分標(biāo)準(zhǔn)，采用比較簡單的百分制進(jìn)行定向評分，對申請資格預(yù)審的公司作出一個綜合評定，然后報送招標(biāo)人 ，自招標(biāo)文件發(fā)出之日起至投標(biāo)人提交投標(biāo)文件截止之日，最短不得少于15日來安排開標(biāo)時間答案解析：文件的發(fā)售時間最短不得少于5個工作日，所以選項A錯誤；招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照法律之規(guī)定，自招標(biāo)文件發(fā)出之日起至投標(biāo)人提交投標(biāo)文件截止之日，最短不得少于20日來安排開標(biāo)時間，所以選項D錯誤。，主要的控制方法包括（ABCD）。 答案解析：行政事業(yè)單位工程項目投資的可行性分析評價標(biāo)準(zhǔn)更應(yīng)關(guān)注社會效益。 答案解析：選項C應(yīng)該是追蹤問效原則，而不是追溯調(diào)整原則。 三、多選題（本大題共5小題，共20分）1 行政事業(yè)單位全面預(yù)算控制的目標(biāo)包括（ABC）。（錯誤）內(nèi)部審計工作應(yīng)當(dāng)保持絕對的獨立性，從而確保內(nèi)審工作質(zhì)量。4 下列選項中，屬于內(nèi)部風(fēng)險要素的是（）。8下列選項中，屬于風(fēng)險應(yīng)對策略的有（ABCD）。16下列選項中，不屬于組織結(jié)構(gòu)6個關(guān)鍵要素的是（D）。（P）26經(jīng)營支出是事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立的核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。（O）10《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》在行政事業(yè)單位同步實行。（）對 錯【正確答案】：錯，是工程項目業(yè)務(wù)不相容崗位。A、實行收入統(tǒng)管 B、收入應(yīng)該自主支配C、正確劃分各項收入，依法繳納各種稅費 D、不需要繳納任何稅費A B CDEF 【正確答案】：A, C （）。多項選擇題（下列各小題給出的備選答案中，有兩個或兩個以上正確的答案，請將選定答案所對應(yīng)的英文字母填在括弧內(nèi)。A、工作專門化 B、命令鏈 C、控制跨度 D、權(quán)責(zé)明確A B CD 【正確答案】：D ，內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)該隸屬于（）。A、公開招標(biāo) B、邀請招標(biāo) C、競爭性談判 D、單一來源采購A B CD 【正確答案】：A ，不屬于工程項目業(yè)務(wù)不相容崗位的是（）。A、人力資源缺乏 B、人力資源過剩C、人力資源結(jié)構(gòu)不合理D、人力資源開發(fā)機(jī)制不健全A B CDEF 【正確答案】：A, B, C, D （）。（）對 錯【正確答案】：錯，評價主體難以保證客觀公正，因此內(nèi)部控制無需自我評價。（P）3行政事業(yè)單位的社會責(zé)任感應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的核心理念和價值觀高度一致。（P）19公務(wù)員的崗位設(shè)置，應(yīng)當(dāng)按需設(shè)崗。，（A）。三、多選題下列選項中，進(jìn)行預(yù)算編制時應(yīng)注意的問題有（ABD）。（）在內(nèi)部控制中，制衡性原則要求成本與效益的制衡。 內(nèi)部控制是一種（ABC）過程。、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素 、財政管理體制、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素 、監(jiān)管要求等法律因素 、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素 行政事業(yè)單位全面預(yù)算控制的目標(biāo)不包括（D）。，下列不屬于其所遵循的原則是（B）。（D）。、單價、金額、合計等有無漏洞，簽發(fā)日期有無疑點，審核無誤后，簽章批準(zhǔn)方可辦理現(xiàn)金收付記賬憑證 ，應(yīng)先由單位的人事部門編制薪金支付單，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)人事部門主管簽字同意的薪金支付單來提取和發(fā)放現(xiàn)金，以保證現(xiàn)金的安全 答案解析：選項D屬于針對現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)采取的控制。（ABCD）。“小金庫”的控制措施主要有：控制銀行開戶、控制各項收入和支出、建立健全舉報有獎機(jī)制、加大懲處力度。（錯）答案解析：對使用期限未滿、非正常報廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)由固定資產(chǎn)使用部門提出報廢申請，注明報廢理由、估計清理費用和可回收殘值、預(yù)計出售價值等。 （a）。，行政事業(yè)單位應(yīng)及時到相關(guān)部門辦理 ，確保具備足夠詳細(xì)的信息，以便固定資產(chǎn)的有效識別與盤點，無須得到授權(quán) （abcd）。，對內(nèi)部控制的某一方面或者某些方面進(jìn)行專項監(jiān)督檢查，以及提交相應(yīng)的檢查報告、提出有針對性的改進(jìn)措施等，負(fù)責(zé)對各業(yè)務(wù)流程運行中的內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行評估、改進(jìn)，日常監(jiān)控均要有工作底稿，需要編寫審計報告，以供單位管理層審閱及制定應(yīng)對措施，重要的內(nèi)部控制的缺陷，根據(jù)其可能帶來的風(fēng)險決定報告的層次，影響重大時要報告上級管理部門。 ，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金的不相容崗位相互分離、相互制約和監(jiān)督，下列有關(guān)說法中錯誤的是（a）。 （d）。、保養(yǎng)制度，保證固定資產(chǎn)的正常運行，提高固定資產(chǎn)的使用效率。，備用金的余額和已支付憑證的合計數(shù)應(yīng)與備用金的固定金額相等，這屬于備用金內(nèi)部控制的事前控制。，行政事業(yè)單位應(yīng)及時到相關(guān)部門辦理 ，確保具備足夠詳細(xì)的信息，以便固定資產(chǎn)的有效識別與盤點，無須得到授權(quán)答案解析：選項B財會部門的基本職能是會計核算、會計監(jiān)督與資金管理。，對需處置的剩余物資，應(yīng)當(dāng)明確處置權(quán)限和審批程序，并將處置收入及時入賬 ：第一階段是單項工程驗收；第二階段為全部驗收 答案解析：竣工決算應(yīng)重點審查下列內(nèi)容：準(zhǔn)確性和完整性；審查竣工決算表內(nèi)的有關(guān)項目填列是否正確；工程項目支出的審查；竣工時間的審查。（D）。（B）。 2 內(nèi)部監(jiān)督分為日常監(jiān)督和（A）。、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素 、財政管理體制、融資環(huán)境、市場競爭、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素 、監(jiān)管要求等法律因素 、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素三、多選題（本大題共5小題，共20分）1 下列選項中，進(jìn)行預(yù)算編制時應(yīng)注意的問題有（ABD）。（）行政事業(yè)單位的社會責(zé)任感應(yīng)當(dāng)與行政事業(yè)單位的核心理念和價值觀高度一致。23下列各項中，屬于行政單位預(yù)算外資金的管理要求是（A）。（A）。（O）17行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)跟蹤內(nèi)部控制缺陷整改情況，并就內(nèi)部監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的缺陷，追究相關(guān)責(zé)任單位或者責(zé)任人的責(zé)任。（）對 錯【正確答案】：錯第二篇：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制試題及答案行政事業(yè)單位內(nèi)部控制考試試卷一、判斷題組織中決策權(quán)的分配有兩種方式：集權(quán)和分權(quán)。（）對 錯【正確答案】：對。A、不相容職務(wù)分離控制 B、授權(quán)審批控制 C、財產(chǎn)保護(hù)控制 D、預(yù)算控制A B CDEF 【正確答案】：A, B, C, D （）。A、貨幣資金管理 B、非流動資金管理 C、專項資金管理 D、固定資金管理A B CD 【正確答案】：A ，不屬于固定資產(chǎn)目錄管理制度中的三級管理的是（）。A、高級管理人員的職業(yè)操守 B、法律法規(guī) C、教育水平D、技術(shù)進(jìn)步A B CD 【正確答案】：A （）。A、收入預(yù)算的編制，要符合國家政策 B、支出預(yù)算的編制，要符合國家政策C、支出預(yù)算的編制，要量入為出，不得編制赤字預(yù)算 D、支出預(yù)算可以不考慮收入預(yù)算，赤字預(yù)算是可以接受的A B CDEF ，屬于計算機(jī)主管的職責(zé)有（）。A、