【正文】 現金收款/郵寄職員隨即編制一份現金收入清單，并將支和返回文件相分離，支票交給出納并由其存入銀行，返回文件交給應收帳款部門用來過帳。B：審計業(yè)務1和2。C：應收帳款職員。(scopelimitation)時，內部審計主管(thedirectororinternalauditing)應該A：。鑒于很難核實實際清空的垃圾桶數量，該市如何才能以最高效的方法改善其對付款的控制？A：根據承包商在收集垃圾期間完成的路程來付款； B：指定一名城市雇員來核實每天清空的垃圾桶數量；C：要求承包商提供監(jiān)督審查，并報告每天清空的垃圾桶數量； D：在付款總金額基礎上簽署合同。，其中有些目標直接有利于內部審計活動。經過許多次會議討論之后，管理部門和賬戶業(yè)務人員還是不能就新系統(tǒng)應該如何工作和用戶的界面達成一致的意見。D：對零件發(fā)票進行抽樣，檢查是否得到適當的授權以及是否有收貨單據。B：使用通用審計軟件生成一份造成每次停產的零件短缺的完整清單，并對這些數據加以分析。如果對外捐贈是日常事務，就應在審計報告中省略與捐贈委員會就不批準捐贈事項的有關討論； C：不對捐贈存在的問題進行報告，因為它們在審計報告提交都得到了批準； D：向審計委員會報告組織的控制遭受踐踏的事宜。D：I、Ⅱ和Ⅲ都正確。在開展政府授權的合規(guī)性審計時，審計師應該A：僅受IIA的標準的指導，因其更具廣泛性；B：受公共會計師專業(yè)協(xié)會發(fā)布的更具通用性的標準的指導； C：僅受政府審計標準的指導；D：遵守IIA的標準和任何其他的政府標準。根據上面的數據，審計程序中最先考慮的應是A：抽取銷售業(yè)務憑證，并從運輸憑證追查至商品銷售成本的記錄，以便確定所有的運貨都已記錄。A：僅有Ⅱ； B：僅有Ⅰ； C：Ⅰ和Ⅱ；D：既非Ⅰ，也非Ⅱ。D：采用相關數據庫模型以便同時為多個用戶提供服務。A：組織層面。C：如果不是慣例，應禁止接受禮物。最有可能實施該項訪問控制政策的是A：直接訪問存儲設備 B：數據庫管理系統(tǒng) C：操作系統(tǒng)D：傳送控制協(xié)議A：為所開展的業(yè)務程序提供計劃和執(zhí)行的書面化記錄； B：可以當作編制財務報表的一種方式；C：將內部控制中的薄弱環(huán)節(jié)記錄下來，并向管理層提出改進建議； D：遵守《內部審計專業(yè)實務標準》。B：接受禮物將違反IIA《道德規(guī)范》，對CIA而言是被禁止的。C：選擇最便宜的現有空中旅行方案，但不考慮出差總時間和總距離。每題的備選項中，只有一個最符合題意）A：控制對信息系統(tǒng)資源的進入；B：限制對阻止安裝非法工具軟件的進入； C：檢查病毒的存在；D：監(jiān)控應用軟件職責的分開。，樣本的設計情況和結果是支付合同成本 $10000000總體發(fā)票數量 2000可容忍誤差 1%置信水平95%可信度 $33333樣本量 300期望誤差無發(fā)現誤差無關于這個樣本，下面哪項是正確的A：選擇任一個特定發(fā)票的概率都是15%(300247。，審計主管需要考慮的最重要的因素是 A：記錄和數據的可獲得程度。C：要求員工主管批準員工的工作時間卡。B：針對已取消的機票預定情況追蹤貸方金額。，自上任以來，該首席隱私官已開展風險評估，確定工作的先排序，并已配置資源來確保在公司上下實施并維護有效一致的隱私控制措施。員工對待其工作是客觀的。D：員工對預算制定過程的參與程度很高。B：資金運營部門的管理層還沒有制訂任何風險管理政策。C：分析不同融資選擇，并將它們提交審計委員會。B：立即將該情況和EDP審計人員的發(fā)現報告給政府管制機構，因為審計人員不能故意成為違法行為當事人。適合應用在醫(yī)療福利方面擁有專業(yè)知識和技術的咨詢專家？Ⅰ、審計公司對包括醫(yī)療福利在內的退休福利負債的估算；Ⅱ、將公司醫(yī)療福利計劃的成本與行業(yè)其他計劃的成本進行比較；Ⅲ、對人員進行培訓，以便在公司的主要部門開展對醫(yī)療福利成本的審計。A：Ⅰ和Ⅱ B：Ⅲ和Ⅳ C：Ⅰ和Ⅳ D：Ⅱ和Ⅳ，EDP審計人員發(fā)現一個能給政府開帳單的成本加成(COST—PULLS)程序增加了成本的復雜編程系統(tǒng)。？A：某內部審計師由于升職將很快會負責某分部，但目前仍繼續(xù)對該分部實施審計。D：確定公司是否有相關政策來規(guī)定財務主管承擔的風險以及允許其投資的金融工具的類型。C：、日程表、人員配備以及必要時與內部審計師會面。D：有大量的廠商。，應考慮其主要競爭對手的類似產品的價格，因為競爭者的價格將影響客戶對你公司產品的需求。B：比較應付賬款項目清單的余額和以前年度的余額。B：立即將該情況和EDP審計人員的發(fā)現報告給政府管制機構，因為審計人員不能故意成為違法行為當事人。D：不能對清單上各欄目所獲得的合理推斷或健全經驗進行轉化解釋?！秶H專業(yè)實務框架》，以下哪項內容是發(fā)布中期報告的恰當理由？，發(fā)布中期報告有助于管理層了解審計工作的進展。公司應按30%的稅率繳納所得稅。但審計人員相信這一行為可能是有意的，因為貸款官員與控制該企業(yè)集團的一個主要負責人有密切關系。D：組織狀況和客觀性。A：Ⅰ和Ⅱ B：Ⅲ和Ⅳ C：Ⅰ和Ⅳ D：Ⅱ和Ⅳ。C：。C：某內部審計師在當地舉辦的IIA會議上發(fā)表了一次講演，概括了他為某公司電子數據交換系統(tǒng)進行審計而設計的程序，許多該公司主要競爭者的審計師都參加了此次會議。B：。B：如果內部審計師承接同一客戶的保證服務，此種服務有損內部審計師的客觀性。哪項最不能有效地防止出現向偽造的供貨商發(fā)出定單的舞弊行為 A：要求必須從經批準的供貨商名單中購貨，且該名單由獨立于發(fā)出定單職能的職員保存 B：要求各月從所有供貨商處的購貨總額不能超過該月的采購預算 C：要求與所有主要的產品原料供貨商簽訂購貨合同 D：要求根據實際生產情況，向經批準的供貨商購貨？ A：從客戶處接收現金并編制現金收取情況的初步清單； B：將收取的現金登錄在自動更新總帳的應收明細帳中；C：針對簽署從客戶手中收取的支標以及填寫銀行儲蓄單制定限制性規(guī)定； D：在銀行存款并編制月度銀行對帳單。為了確定生產工藝變動時采購需求是否及時更新，以下哪項審計程序最為有效 A：按照當前生產計劃和MRP重新計算生產工藝變動后零件的需求量，將結果與同期系統(tǒng)中生成的采購定單中的數量相比較B：將測試數據輸入LAN并將由測試資料生成的定貨數量和由生產資料生成的定貨數量相比較C：使用通用審計軟件編制超貯存存貨報告，將存貨量與當前生產規(guī)模相比較 D：抽取若干期的生產計劃和MRP，并追蹤檢查其輸入系統(tǒng)時是否正確 ？ A： B： C： D： 。這項建議的風險是下列哪一項?。B：告知審計部門管理層，詢問是否應該接受該禮物。D：。平衡賬表應詳細到何種程度？ A：按業(yè)務部門劃分的每類雇員； B：按薪水發(fā)放階段劃分的每類雇員； C：每名雇員；D：按薪水劃分的每類雇員。為了找到增長的原因，需要使用計算機輔助審計技術(CAAT)軟件，以下哪項是最沒有效率的 A：通過檢查重復支付的數額，對應付賬款進行排序B：從現有的PPE費用中隨機抽樣，手工比較行業(yè)標準價格，保證公司沒有超額支付 C：計算過去5年的PPE費用，看是否存在增長的趨勢D：比較雇員的地址與PPE采購支付的地址，以檢查是否存在欺詐行為 。D：。，為此建立了顧問計劃。一、單項選擇題（共50題，每題2分。C：有能力保證最終審計報告得到證據支持、相對于審計工作底稿所記錄的證據具有準確性。A：僅有Ⅱ； B：僅有Ⅰ； C：Ⅰ和Ⅱ；D：既非Ⅰ，也非Ⅱ。D：研究審計人員的教育和培訓記錄。C：。，以下哪項內容提供了最佳描述？A：設計并實施內置良好控制程序的計算機化系統(tǒng)成本太高； B：以人工手段超越計算機系統(tǒng)控制的現象難以被發(fā)現；C：信息系統(tǒng)工作人員以及電腦用戶可能都能獲得接觸資產的途徑； D：在計算機化系統(tǒng)中更容易超越控制措施。內部審計師發(fā)現，管理層沒有遵守以前向外部審計師做出的承諾。A：只有Ⅲ是對的； B：只有Ⅰ和Ⅱ是對的； C：只有Ⅱ和Ⅲ是對的； D：Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都對。Ⅰ、監(jiān)督員能夠授權作出決策，但不能對那些決策的結果授予最終的職責；Ⅱ、監(jiān)督員的控制幅度不應超出7個下屬級別；Ⅲ、職責應與適當的權力相對應；Ⅳ、應授權各個層面的員工作出決策。該審計人員了解到該國社會風氣腐化，辦事通常采用“便利性付款”(即賄賂)而且已成為該社會認同的組成部分。B：把審計發(fā)現告知管理當局和審計委員會，并與他們討論應進一步采取的適當行動或調查。B：競爭有利于維持低價格，因此消滅卡特爾可以提高市場效率。 A：機會成本 B：會計成本 C：顯性成本 D：隱形成本，首席審計執(zhí)行官索取并得到了外部審計人員的函證。，并改善公司運營時；A：如果內部審計師開展涉及同一客戶的保證服務，上述咨詢服務可能有礙其客觀性； B：不可能在這些咨詢服務中實現保證業(yè)務的目標；C：這些服務應與內部審計部門章程中反映和內審部門授權保持一致；D：這些服務不應給內部審計師施加向業(yè)務客戶以外的其他對象反映情況的責任。D：要求職業(yè)組織成員表現出對于組織事務相關的所有事情的忠誠。 A：計量的標準差 B：貝塔系數 C：風險溢價 D：方差的系數，并且自動處理現金收回業(yè)務。B：管理層可能擔心季度財務報告錯報會導致相關懲罰。一、單項選擇題（共50題，每題2分。(ESH)自我檢查方案的一部分，檢查是由ESH成員和既定工作區(qū)域或建筑業(yè)的業(yè)務經理等來實施。但是現在，只有很少的賬戶業(yè)務人員能夠熟悉大多數賬戶種類，甚至有些人在他們自己的職責范圍內也不能很好的幫助客戶選擇合適的賬戶組合。內部審計師的以下哪項活動最有可能違反IIA的道德規(guī)范? A：為發(fā)行編制稅務指導，并向一般公眾銷售； B：在地方大學有償舉辦晚上的稅務研討班；C：作為一項公眾服務，為年長的公民編制納稅申報單； D：為組織某位部門經理的酬金編制個人納稅申報單。內部審計師發(fā)現許多對外捐贈未經捐贈授權委員會(含外部的代表)的批準，而組織的章程中對此有規(guī)定。II．屬于檢查型控制程序。B：與一組研究管理人員面談。 A：對應用程序從測試環(huán)境過渡到生產環(huán)境加以控制 B：對因忽視懸而未決問題造成的經營終端加以控制 C：確保發(fā)生災害時經營活動得以持續(xù) D：確認系統(tǒng)變更信息恰當歸檔 、“瓊通常處理最緊急的問題??”是一種 A：犯罪機會。D：I和II。 A：基準計劃 B：工作命令表 C：工作分配表D：時間與成本的權衡(DBMS)來作為數據倉庫，反過來DBMS又為終端用戶開發(fā)的各種應用提供支持。因為A：沒有考慮員工的需求。D：。D：。C：對采購訂單進行隨機抽樣，從每份抽到的采購訂單追查至收獲單、供應商發(fā)票和應付帳款部門的批準。？ A：超文本傳輸協(xié)議(HTTP)B：簡單郵件傳輸協(xié)議(SMTP)C：文件傳輸協(xié)議(FTP)D：網絡電傳(Telnet)協(xié)議，以下哪項有關數據測試法的敘述是正確的 A：必須測試每種類型的幾個交易；B：在審計師的控制下，由客戶的計算機程序來處理測試數據； C：測試數據必須包含所有可能的有效和無效情形； D：測試的程序與客戶經常使用的程序是不同的。C：沒有提供衡量工作的標準和工作的計劃結束日期。D：。B：。B：，將無法保護在磁盤上的數據不被錯誤地寫入。如果某個缺陷不能即刻糾正，ESH成員就要將這個缺陷加入到對所有部門而言都可進入的局域網的追蹤數據庫中。提供方案數據的機構斷定數據是不完整的。一、單項選擇題（共50題，每題2分。，方法是應用投資回報衡量業(yè)績。，某國中央銀行可以采取以下哪種方法來穩(wěn)定經濟形勢? A：調低銀行貼現率 B：鼓勵收取更高的稅率 C：出售政府證券D：調低銀行準備金要求。B：運用與審計相關的信息決定購買雇主公司發(fā)行股票。，EDP審計人員發(fā)現一個能給政府開帳單的成本加成(COST—PULLS)程序增加了成本的復雜編程系統(tǒng)。下列哪一風險屬于這一事件的風險 A：已加工數據的可靠性降低；B：這一變更可能未經適當主管部門的適當授權； C：使用者可能不知程序已更動；D：這一變更可能未經相關測試即告運行。員工對待其工作是客觀的。：減少數據網絡的流量B：縮短開發(fā)和維護新的商業(yè)應用軟件的時間 C：數據及其處理過程的集中化 D：降低診斷用戶故障的復雜性，造成這種情況的一大原因是沒有遵守以下哪項內容 A：《標準》B：財務會計準則C：有關隱私的法律和法規(guī) D：公司的內部隱私政策。C：訂貨登記業(yè)務的業(yè)務選擇。第一篇：2017年上海內審師《內部審計基礎》：內部控制與企業(yè)文化建設考試試題2017年上海內審師《內部審計基礎》：內部控制與企業(yè)文化建設考試試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。B：通過訂貨登記系統(tǒng)對業(yè)務進行追蹤。D：。Ⅱ。，但未記載其中的變動。如果退休費用增加，則說明需要進一步開展調查 A：程序確立了寬泛的一般目標，目標專門針對所開展的詳細工作； B：目標是為每項業(yè)務特制的，程序的應用較為通用；C：目標界定了具體需要實現的內容，程序提供了取得目標的方式； D：程序和目標在本質上是相同的。？A：根據法庭傳喚，向法庭披露可能對本組織不利的機密的、與審計相關的信息。內部審計師最為便利的事實辯解是通過 A：業(yè)務工作方案中的小結； B：形式上的工作底稿；C：工作底稿之間的相互印證； D：業(yè)務工作方案中的明確程序。D：掌管上市流通證券的一個人負責實施采購、記錄采購和向高級管理層報告差異現象和贏利或虧損情況。第二篇：福建省內審師《內部審計基礎》：內部控制與企業(yè)文化建設試題福建省內審師《內部審計基礎》：內部控制與企業(yè)文化建設試題本卷共分為1大題50小題，作答時間為180分鐘，總分100分，60分及格。這一方案已運行了10年，從未被評估過。(ESH)自我檢查方案的一部分，檢查是由ESH成員和既定工作區(qū)域或建筑業(yè)的業(yè)務經理等來實施。該制造商為達到上述目的而使用的最佳媒介是下面哪一種？ A：／只讀存儲器(CD／ROM)B：(COM)C：(WORM)D：(DAT)，內部審計部門的職責是 A：以文字形式記錄有關方面對監(jiān)管機構報告發(fā)現的應對情況 B：核實監(jiān)管審查以恰當的頻率得到開展 C：應對監(jiān)管部門提出的文檔處理要求D：開展跟蹤工作，以保證監(jiān)管部門的報告發(fā)現得到管理層的恰當處理 ？ A：。最終用戶