【正文】 為了更好地核算營銷部門的盈虧，為公司完成銷售計劃提供依據(jù)，我們及時記錄每一筆到款，準確記錄貨款的清欠并周期性地與營銷人員的往來帳進行核對，并做到營銷、財務、物流中心數(shù)據(jù)口徑一致。這是財務部下半年的工作重點也是難點。目前財務部會計核算是在初步實現(xiàn)會計電算化的基礎上進行的，已基本建立電算化為主、手工賬為輔，電算化手工賬相互印證的核算管理模式，較好的解決了手工核算中的計賬不規(guī)范和大量重復勞動產(chǎn)生的錯記、漏計、錯算、重復等錯誤?；瘖y品：目前品種構成上較為簡單難以樹立本院獨有的品牌概念，特別是配合生活美容部在護理用品、收費項目設置上難以體現(xiàn)層次感，銷售的化妝品特別是雅漾產(chǎn)品毛利低，卻又是本院的主銷產(chǎn)品，產(chǎn)品品種構成上無法突出主次項目，制約本院的營利性收入。我們將調(diào)選不少于會計人員百分之十的有中專以上會計專業(yè)學歷的人員，進行為期一年的會計初級層次的培訓。計劃以政府的名義設立30萬元的獎勵基金以每年的利息收入獎勵學習優(yōu)秀者和先進會計工作者。推動會計人員繼續(xù)教育工作持續(xù)發(fā)展。做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關系。做好正常出納核算工作。為提升我區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展水平，打下雄厚的會計人才資源。為了完成以上任務和達到預期目標，我們將做以下安排。對他們分別進行登記造冊，通過登錄網(wǎng)學習。目前對物資的采購僅化妝品在合同管理上已逐步進行，但并未真正完善及落實體現(xiàn)合同制管理的原則，其他醫(yī)用物資、假體由于有穩(wěn)定的供應商運作，或是零星臨時采購均未實現(xiàn)合同制管理，在換貨、退貨及結算上特別是化妝品有效期限管理上存在很大的被動局面，不利于物流周轉(zhuǎn)的監(jiān)督與控制。下一步將繼續(xù)加大財務基礎工作建設，從票據(jù)粘貼、憑證裝訂、賬證登錄、報表出具等工作抓起，認真審核原始票據(jù)，細化賬務處理流程，內(nèi)控與內(nèi)審結合，每月進行自查、自檢，做到賬目清楚，賬證、賬實、賬表、賬賬相符，使財務基礎工作更加規(guī)范化。在上半年的對賬工作基礎上，將繼續(xù)分施工項目、分負責人、按照日期分別統(tǒng)計公司開具的每一張發(fā)票及甲方支付的每一筆款項，遵循先內(nèi)部、后甲方的對賬原則，分別與項目經(jīng)理、建設單位核對工程款往來賬項，重點關注甲方代扣代繳、甲供材及實物抵扣工程款等問題，爭取每對一次賬都有結果形成并存檔，切實維護公司及項目經(jīng)理的經(jīng)濟利益。四、為了培養(yǎng)自身的綜合能力，取人之長、補己之短。為了配合物流中心錄入費用，我們及時、準確地編制會計憑證并做好憑證傳遞、匯總工作。領導帶頭、全員參與，堅信辦法總比困難多，通過各種途徑加大收集材料發(fā)票力度，搞好集團公司成本核算，做好第四季度稅務稽查的準備工作。三、加強會計核算工作。醫(yī)用物資及藥品：目前藥品已實現(xiàn)科室備用，科室領用在發(fā)貨上進行限量控制以促進節(jié)約及減少損耗，如實行定額定量或與實現(xiàn)收入掛鉤的原則，尚難于操作，醫(yī)用物資及藥品目前已進行合理歸類但未進行安全庫存量的設置。做好會計理論教育與會計實踐的結合。為鼓勵會計人員更好的學習、以飽滿的熱情投身會計工作。我區(qū)的會計繼續(xù)教育工作要以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，堅持科學發(fā)展觀，以人為本，要緊緊抓住關系會計人員切身利益，影響會計人員素質(zhì)和會計信息質(zhì)量的問題。根據(jù)新的制度與準則結合實際情況，進行業(yè)務核算，做好