【正文】 是否建立和完善了規(guī)范的內部決策和控制制度，形成有效的財務、投資以及內部約束和激勵制度，是否建立健全公司財務會計管理體系 。 ? 輔導期限 ：自證監(jiān)會派出機構收到輔導備案材料，進行備案登記之日起，至監(jiān)管報告出具之日止，至少 1年。 ? 通過資產重組手段 ,盤活和優(yōu)化 ,減輕企業(yè)負擔 ,促使上市公司真正成為競爭性法人實體 ,提高公司資產的營運質量和運作效率。 改制的一般程序：改制的目的 ? 滿足《公司法》、《證券法》、《股票發(fā)行與交易管理暫行辦法》等法律法規(guī)所規(guī)定的股票發(fā)行上市的基本條件。 改制的一般程序：涉及的法律法規(guī) ? 公司法、證券法、信托法、合同法、會計法 ? 外資企業(yè)法、中外合作企業(yè)法、中外合資企業(yè)法 ? 上市公司治理準則、股票發(fā)行與交易管理暫行條例 ? 上市公司收購管理辦法 ? 上海、深圳證券交易所股票上市規(guī)則 ? 上市公司章程指引 ? 上市公司股東大會規(guī)范意見 ? 首次公開發(fā)行股票輔導工作辦法 ? 證監(jiān)會關于首次公開發(fā)行股票審核工作的指導意見 ? 中國證監(jiān)會股票發(fā)行審核委員會關于首次公開發(fā)行股票審核工作的指導意見 ? 公開發(fā)行證券公司信息披露內容與格式準則第 1號 —— 招股說明書 ? 公開發(fā)行證券公司信息披露內容與格式準則第 9號 —— 首次公開發(fā)行股票申請文件 ? 公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則第 16號 ? 公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則第 9號、第 12號 ? 股票發(fā)行審核標準備忘錄第 13號、第 58號、第 1013號、第 15號 改制的一般程序：流程 改制的一般程序：時間 ? 企業(yè)改制輔導一般需要的時間 ? 各中介機構初步盡職調查和項目立項（ 412周） ? 改制方案設計、修訂與確定（ 48周） ? 改制方案的執(zhí)行（ 816周） ? 輔導與輔導驗收 （ 12個月） 盡職調查 ? 券商盡職調查資料清單所包括的重點內容 ? 盡職調查的主要方法和手段 ? 券商對盡職調查情況的重點判斷 盡職調查 ? 盡職調查的主要方法和手段 ? 提交資料清單和工作備忘錄 ? 現(xiàn)場調查與調查記錄 ? 問卷 ? 面談 ? 會議及電話 盡職調查 ? 券商盡職調查資料清單所包括的重點內容 ? 主體合法性文件及歷史沿革資料 ? 財務資料 ? 組織結構資料 ? 行業(yè)分析資料 ? 管理團隊 ? 產品、技術與生產情況 ? 實物資產和無形資產情況 ? 負債及資產抵押、擔保情況 ? 募