【正文】 五 、前景展望（制定具體方案） 下一季度付款，對現(xiàn)金流有影響 鏈接 9 各個品牌（種）的 B OM 結(jié)構(gòu) （采購提前期（應(yīng)付賬期） 品牌 組成 1 包裝 2 面料 3 填充 品牌 1 品質(zhì)低配 玻璃包裝紙 ( 0) (0) 松針絨 ( 0) (0) PP 棉 ( 0) (0) 品牌 2 經(jīng)濟(jì)低配 玻璃包裝紙 ( 0) (0) 松針絨 ( 0) (0) PP 棉 ( 0) (0) 品牌 3 實(shí)惠標(biāo)配 玻璃包裝紙 ( 0) (0) 短平絨 ( 0) (1) PP 棉 ( 0) (0) 品牌 4 品質(zhì)標(biāo)配 金屬包裝盒 ( 1) (1) 玫瑰絨 ( 0) (1) 棉花 ( 1)( 1) 品牌 5 經(jīng)濟(jì)標(biāo)配 紙質(zhì)包裝盒 ( 0) (1) 松針絨 ( 0) (0) 珍珠棉 ( 0) (1) 品牌 6 實(shí)惠高配 玻璃包裝紙 ( 0) (0) 松針絨 ( 0) (0) PP 棉 ( 0) (0) 下一季度到貨，下季度付款 五 、前景展望（制定具體方案） 表 3 43 各種原料的需求計(jì)劃 單位：件 采購量 1 2 3 4 5 6 7 8 玻璃包裝紙 2700 5400 4556 ？ 紙質(zhì)包裝盒 1400 ？ 金屬包裝盒 1400 ？ 小計(jì) 2700 5400 7356 ？ 短平絨 900 900 900 ？ 松針絨 1800 4500 5056 ？ 玫瑰絨 1400 ？ 小計(jì) 2700 5400 7356 ？ PP 棉 2700 5400 4556 ？ 珍珠棉 1400 ？ 棉花 1400 ？ 小 計(jì) 2700 5400 7356 ？ 五 、前景展望（制定具體方案） 表 3 44 采購資金需求計(jì)劃 （含折扣） 單位：元 采購量 1 2 3 4 5 6 7 8 玻璃包裝紙 2700 * 2 * 7 5% 5400 * 1 .8 * 75% 4556 * 2 * 75% 紙質(zhì)包裝盒 ( 1400 * * 85% ) 金屬包裝盒 1400 * 6 .5 * 85 % 小計(jì) 4050 7290 19924 短平絨 ( 900 * 10 * 9 0 % ) ( 900 * 11 * 9 0 % ) ( 900 * 11 * 90% ) 松針絨 1800 * 15 * 80 % 4500 * 17 * 75% 5056 * 16 * 75% 玫瑰絨 ( 1400 * 22 * 85 % ) 小計(jì) 29700 66285 95762 PP 棉 2700 * 15 * 7 5% 5400 * 16 * 75% 4556 * 16 * 75% 珍珠棉 ( 1400 * 24 * 85% ) 棉花 1400 * 28 * 85 % 小 計(jì) 30375 64800 116552 總計(jì) 64125 138375 232 238 （ 1） 900件、 1400件的采購批量只能 享受 90%85%的折扣 ，如果 資金允許 ，可以 先多采購一些，以享受 80%，甚至 75%的折扣。但也要看到困難，目前企業(yè)大部分市場的銷售目標(biāo)已經(jīng)是超過市場均量的 20% ，再 想 提高著實(shí)不容易，何況市場狀況未必如此樂觀，所以還應(yīng) 試一試 按 4 條柔性線的方案制訂產(chǎn)能計(jì)劃。 五 、前景展望（制定具體方案） 我們 有多少錢？能做多少事？ 企業(yè)初始資金 600,000,第一季度最大融資 200,000，總共有 80萬元資金，如果是 3柔 3手起步（ 3手手工線年底可以賣掉），則設(shè)備投資達(dá)到 48萬，是否行得通，必須經(jīng)過后面的現(xiàn)金預(yù)算才能確定。規(guī)劃是以 財務(wù) 預(yù)算（計(jì)劃 ） 為線索的，必然 涉及 到 需求預(yù)測 、產(chǎn)品研發(fā)計(jì)劃、產(chǎn)能計(jì)劃、銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、采購計(jì)劃、人力資源計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃等方面的內(nèi)容。 產(chǎn)品口碑 產(chǎn)品口碑是指該產(chǎn)品的歷史銷售情況，與競爭對手相比，產(chǎn)品累計(jì)銷售的數(shù)量、產(chǎn)品訂單交付完成率越高消費(fèi)者對產(chǎn)品的認(rèn)可就越高。 二、 創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書的基本框架 ?（ 十一）總結(jié) 再強(qiáng)調(diào)一下企業(yè)的亮點(diǎn)，并征求訴求對象對計(jì)劃的意見 。 二 、機(jī)會與目標(biāo)市場 （ 一）市場機(jī)會分析 根據(jù)專業(yè)市場調(diào)查公司提供的調(diào)研報告，玩具產(chǎn)品的市場需求量十分可觀，銷售價格也比較誘人，贏利性很好。 四 、如何進(jìn)入市場（ 4P策略） 四 、如何進(jìn)入市場（ 4P策略） 四 、如何進(jìn)入市場（ 4P策略） 20% 原料 成份 規(guī)格 特點(diǎn) 平均單價 研發(fā)系數(shù) 包裝材料 玻璃包裝紙 簡單，實(shí)用，容易起皺，易破損 紙質(zhì)包裝盒 經(jīng)濟(jì)，美觀，略顯檔次 金屬包裝盒 高檔，時尚，富有質(zhì)感，做工細(xì)膩 面料 短平絨 手感柔軟且彈性好、光澤柔和，表面不易起皺，保暖性好 松針絨 經(jīng)濟(jì)適用，高雅富貴，立體感強(qiáng) 玫瑰絨 手感舒適、美觀高貴、便于洗滌，還具有很好的保暖性 填充物 PP棉 人造材料，使用最廣泛，經(jīng)濟(jì)實(shí)用 珍珠棉 相比 PP棉更有彈性、柔軟性和均勻性，并且方便洗滌 棉花 純天然材質(zhì)，柔軟富有彈性，均勻性，無靜電，但不可水洗 輔件 * 發(fā)聲裝置 附加功能，使玩具可以模擬真人發(fā)聲 發(fā)光裝置 附加功能，可使玩具具有閃光功能 各 市場需求預(yù)測量 品質(zhì)型客戶訂單量（平均量） 1 2 3 4 5 6 7 8 北京 251 320 279 334 318 457 393 367 上海 636 637 578 501 560 610 552 廣州 451 567 520 459 593 608 武漢 389 334 308 405 325 429 成都 329 363 288 434 299 各 市場需求預(yù)測量 經(jīng)濟(jì)型客戶訂單量（平均量） 1 2 3 4 5 6 7 8 北京 327 379 434 442 465 453 399 421 上海 603 522 546 574 596 616 544 廣州 532 404 467 444 525 460 武漢 389 316 441 448 394 387 成都 391 527 399 533 446 各 市場需求預(yù)測量 實(shí)惠型客戶訂單量（平均量） 1 2 3 4 5 6 7 8 北京 392 390 578 566 621 661 501 609 上海 422 381 405 501 555 634 741 廣州 359 459 467 444 525 377 武漢 443 423 376 415 449 540 成都 272 400 323 374 406 產(chǎn)品 組合（研發(fā)）策略 產(chǎn)品 組成 品牌 1 品牌 2 品牌 3 品牌 4 品牌 5 品牌 6 品質(zhì)型 經(jīng)濟(jì)型 實(shí)惠型 品質(zhì)型 經(jīng)濟(jì)型 實(shí)惠型 包裝 玻璃紙 √ √ √ √ 紙盒 √ 金屬盒 √ 面料 短平絨 √ 松針絨 √ √ √ √ 玫瑰絨 √ 填充物 PP棉 √ √ √ √ 珍珠棉 √ 棉花 √ 輔助 裝置 發(fā)聲 發(fā)光 總研發(fā)系數(shù) 材料成本 (元 ) 四 、如何進(jìn)入市場（ 4P策略） （ 二 ） 渠道 策略 市場 周期與費(fèi)用 北京 上海 廣州 武漢 成都 開發(fā)周期 0 1 2 2 3 每期費(fèi)用 20,000 20,000 20,000 20,000 20,000 總費(fèi)用 0 20,000 40,000 40,000 60,000 四 、如何進(jìn)入市場（ 4P策略） （ 二 ） 渠道 策 略 開發(fā)的市場越多，企業(yè)的銷售潛力越大，如果企業(yè)的生產(chǎn)能力足夠，一般五個市場要全部開發(fā)才具有競爭力，并且一般要第一季度就開發(fā)市場，第三季度全部開發(fā)完畢，這樣到第四季度基本上就可以把原有的庫存積壓消化掉。 2. 單件加工費(fèi)：加工每一件成品所需的加工費(fèi)用，通常是指加工過程中發(fā)生的水電費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)等。 提示： 廠房 不能在有設(shè)備的情況下買轉(zhuǎn)租，也不能租轉(zhuǎn)買，一定要考慮清楚是租還是買。 五 、前景展望（制定具體方案） ?（六）生產(chǎn)計(jì)劃 生產(chǎn)計(jì)劃是指具體產(chǎn)品的生產(chǎn)安排，要具體到用 哪條生產(chǎn)線 生產(chǎn) 哪一款 產(chǎn)品。之后再次錄入現(xiàn)金流量預(yù)算表進(jìn)行排演，做二次檢查。 五 、前景展望（制定具體方案） ?銷售 人員的招聘與培訓(xùn) 銷售 人員要投放到具體的市場上，一個市場最少要安排一個銷售人員，因?yàn)殇N售人員不能跨區(qū)域銷售。 五 、前景展望（制定具體方案） 表 3 19 初步擬定的實(shí)惠型產(chǎn)品銷售計(jì)劃 單位：件 實(shí)惠型客戶 目標(biāo) 量（品牌 3 + 品牌 6 ） 1 2 3 4 5 6 7 8 北京 412 410 607 594 652 694 526 639 上海 443 400 425 526 583 666 778 廣州 377 482 490 466 551 396 武漢 465 444 395 436 471 567 成都 286 420 339 393 426 合計(jì) 412 853 1849 2231 2483 2518 2607 2807 說明 ： 實(shí)惠型產(chǎn)品在所有市場上的銷售目標(biāo)是在市場均量的基礎(chǔ)上增加 5% 。 7. 升級提升：升級后設(shè)備成品率＝升級前設(shè)備成品率 + 每次升級可提升的成品率 購買價格 120,00 0 80,000 40,000 產(chǎn)能 / 季度 2023 件 1500 件 1000 件 工人上限 4 人 3 人 2 人 成品率 90% 80% 70% 單 件加工費(fèi) 混合投料 可以 否 否 安裝周期 1 季度 1 季度 0 季度 維護(hù)費(fèi)用 / 期 3000 2500 2023 升級費(fèi)用 / 次 1000 1000 1000 升級提升 / 次 1% 2% 3% 搬遷周期 1 0 0 搬遷費(fèi)用 3000 2023 1000 折舊 5% 5% 5% 未經(jīng)培訓(xùn)的工人能力是 450件 五 、前景展望（制定具體方案） 比較一下它們的生產(chǎn)成本： 表 3 13 不同設(shè)備生產(chǎn) 1 件合格成品的 制造費(fèi)用 （簡單估算） 單位：元 費(fèi)用 設(shè)備 固定費(fèi)用 單位產(chǎn)品固定費(fèi)用 單位產(chǎn)品 變動費(fèi)用 合計(jì) 廠房租金 設(shè)備折舊 維護(hù)費(fèi)用 車間管理 柔性線 5000/4 6000 3000 4000 2 自動 線 5000/4 4000 2500 3000 3 手工線 5000/4 2023 2023 2023 4 五 、前景展望（制定具體方案） 表 3 14 不同設(shè)備上 生產(chǎn) 1 件合格成品 的 直接人工費(fèi) （簡單估算） 生產(chǎn)線 工人數(shù)量 工人工資 工人 五險 實(shí)際產(chǎn)出 單位產(chǎn)品直接人工費(fèi) 柔性線 4 3000 元 +% 1620 件 元 自動線 3 3000 元 +% 1080 件 元 手工線 2 3000 元 +% 630 件 元 說明 ： （ 1 ） 工人的五險打包按工資的 31 .1% 計(jì)算 （ 養(yǎng)老保險 20% ，失業(yè)保險 2% ，工傷保險 ，生育保險 % ，醫(yī)療保險 8% ） （ 2 ） 這里不考慮工人的培訓(xùn)問題 （計(jì)入管理費(fèi)用） 五 、前景展望（制定具體方案） 表 3 15 不同設(shè)備上 生產(chǎn) 1 件合格成品的 直接材料 （簡單估算） 單