【正文】 戰(zhàn)略規(guī)劃階段? 制定單位： 公司的股東大會及董事會? 制定時間： 第二、三季度? 制定內(nèi)容： 根據(jù)市場狀況對戰(zhàn)略行動計劃進行修訂，確定經(jīng)紀業(yè)務(wù)的發(fā)展速度，分布區(qū)域等基本方向216。 制定時間： 第二、三季度216。為了提高效率，公司對帳目進行合并。167。最佳實踐：將預(yù)算制定與公司戰(zhàn)略相聯(lián)系預(yù)算制定全球最佳實踐借鑒（續(xù)）182023年安達信版權(quán)所有最佳實踐原理167。 預(yù)算制定與公司戰(zhàn)略相聯(lián)系167。公司預(yù)算167。國泰君安證券股份有限公司預(yù)算管理培訓(xùn)全面預(yù)算體系介紹安達信公司二零零二年四月十二日企業(yè)咨詢2023年安達信版權(quán)所有目錄預(yù)算培訓(xùn)目的預(yù)算管理現(xiàn)存的問題安達信預(yù)算管理的理念預(yù)算制定全球最佳實踐借鑒全面預(yù)算體系介紹下一階段工作安排22023年安達信版權(quán)所有預(yù)算培訓(xùn)目的q 通過此次研討，幫助國泰君安管理人員準確理解預(yù)算的概念與作用；q 通過介紹安達信預(yù)算管理的理念與模型，使國泰君安管理人員更好地理解預(yù)算與公司戰(zhàn)略、績效管理、風險控制、成本管理之間的關(guān)系；q 通過介紹安達信預(yù)算管理的全球最佳實踐，幫助國泰君安管理人員了解國外先進證券金融企業(yè)實行預(yù)算管理的相關(guān)經(jīng)驗；q 介紹安達信對建立國泰君安未來預(yù)算體系的初步設(shè)想；q 與國泰君安管理人員一起討論下階段的工作安排及相互的配合，為將來預(yù)算體系的實施打好基礎(chǔ)。公司 KPI部門業(yè)務(wù)規(guī)劃167。 設(shè)計戰(zhàn)略性分配資源的流程167。 實行最佳實踐的公司制定始終如一的方針指導(dǎo)資源分配，運用公平的途徑解決競爭需求。 當某一業(yè)務(wù)部門的預(yù)算制訂并得到批準后，高層主管人員就成本的預(yù)算差異進行監(jiān)控，這樣有助于成本控制及對業(yè)務(wù)部門戰(zhàn)略目標的可實現(xiàn)性作出評價。由于有些業(yè)務(wù)部門是報告銷售總額而有些是報告銷售凈額，相互各不相同，在此過程中 Fidelity公司沒有強迫其它部門更換它們的設(shè)備與軟件，而是使用統(tǒng)一的定義及數(shù)據(jù)解釋方法來提供財務(wù)信息。 制定內(nèi)容： 根據(jù)市場狀況對戰(zhàn)略行動計劃進行修訂q業(yè)務(wù)計劃216。 業(yè)務(wù)計劃階段? 制定單位： 公司機構(gòu)管理部、各地區(qū)業(yè)務(wù)總部和營業(yè)部? 制定時間： 第三季度末、第四季度初? 制定內(nèi)容： 根據(jù)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃制定本部門次年度工作計劃，包括各區(qū)域的發(fā)展策略，各營業(yè)部下年度的客戶（大中小戶比例及交易量）216。372023年安達信版權(quán)所有q 經(jīng)紀業(yè)務(wù)收入預(yù)算：216。 制定單位： 公司總部216。 美國著名網(wǎng)絡(luò)證券公司 Fidelity忠誠基金公司 的母公司 FMR原來由 96個業(yè)務(wù)實體組成，有 108本總帳。準確的成本管理系統(tǒng)是準確地制定預(yù)算的基礎(chǔ)?，F(xiàn)在公司員工能夠通過內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)隨時進入這些課程學(xué)習(xí)。公司戰(zhàn)略 戰(zhàn)略目標 公司績效 部門績效目標 1目標 2目標 3關(guān)鍵指標 1關(guān)鍵指標 2關(guān)鍵指標 3關(guān)鍵指標 1關(guān)鍵指標 2關(guān)鍵指標 3個人績效關(guān)鍵指標 1關(guān)鍵指標 2關(guān)鍵指標 3公司預(yù)算 部門預(yù)算考核基礎(chǔ)考核基礎(chǔ)生成數(shù)據(jù) 生成數(shù)據(jù)142023年安達信版權(quán)所有預(yù)算與風險控制q 在執(zhí)行預(yù)算過程中進行數(shù)據(jù)分析可以作為公司風險識別的一種工具；q 而通過預(yù)算編制和執(zhí)行過程中的監(jiān)控可以防范如下風險（紅色標注）：權(quán)益風險匯率匯率易變性利潤折算風險權(quán)益價格權(quán)益價格易變性權(quán)益基礎(chǔ)風險股利風險利率收益曲線風險利率易變性利率基礎(chǔ)擴展預(yù)付風險利率風險貨幣風險交易風險執(zhí)行錯誤產(chǎn)品構(gòu)成復(fù)雜記帳錯誤結(jié)算錯誤商品發(fā)送風險文黨 /合同風險超過限額欺詐交易舞弊洗錢安全風險主要人員風險辦理程序中的風險運營控制風險系統(tǒng)風險程序風險編程錯誤模式 /方法錯誤市場參照信息有誤管理信息計算機系統(tǒng)故障電信系統(tǒng)故障對意外事件的規(guī)劃企業(yè)風險市場 / 定位風險運營風險Liquidity Risk經(jīng)濟部門手段主要交易投資組合過分集中市場流動性風險市場流動性謹慎的市場流動性商業(yè) /事件風險信貸等級變化聲譽風險失誤風險法律風險災(zāi)難風險法規(guī)風險信貸風險信貸擴展風險直接信貸風險信貸等值風險結(jié)算風險關(guān)聯(lián)風險溝通故障時間性差異造成的故障穩(wěn)定性市場敏感度152023年安達信版權(quán)所有目錄預(yù)算培訓(xùn)目的預(yù)算管理現(xiàn)存的問題安達信預(yù)算管理的理念預(yù)算制定全球最佳實踐借鑒全面預(yù)算體系介紹下一階段工作安排162023年安達信版權(quán)所有預(yù)算制定全球最佳實踐借鑒預(yù)算制定全球最佳實踐 最佳實踐公司167。年度經(jīng)營規(guī)劃167。32023年安達信版權(quán)所有目錄預(yù)算培訓(xùn)目的預(yù)算管理現(xiàn)存的問題安達信預(yù)算管理的理念預(yù)算制定全球最佳實踐借鑒全面預(yù)算體系介紹下一階段工作安排42023年安達信版權(quán)所有關(guān)于預(yù)算管理的調(diào)查q 2023年 3月份，英國 Cranfield大學(xué)對全球 15家跨國公司的高層管理人員與30家證券公司的高級分析師進行關(guān)于預(yù)算管理的調(diào)查訪問q 15家跨國公司包括殼牌石油、福特汽車、敦豪快運、沃爾沃汽車、思科網(wǎng)絡(luò)等公司，而 30家證券公司中則有德意志投資銀行、摩根斯坦利、美林證券、謹慎證券公司、標準普爾等著名證券企業(yè)q 通過匯總分析被訪者對企業(yè)現(xiàn)有預(yù)算管理的評價，可以發(fā)現(xiàn)他們對現(xiàn)有預(yù)算管理的抱怨主要集中在以下 12個方面52023年安達