【正文】 11:19:0111:19:0111:192/26/2023 11:19:01 AM ? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 2023年 2月 26日星期日 上午 11時 19分 1秒 11:19: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。應(yīng)調(diào)查任何接收的支票或現(xiàn)金沒能在當天存入銀行的原因。這牽扯到收到現(xiàn)金而不做相應(yīng)的分錄。付款條件設(shè)置 167。 發(fā)票過賬 列表 查詢過賬 發(fā)票過賬 訂單數(shù)據(jù)庫 準備過賬 列表 應(yīng)收賬款賬 控制匯總 總賬 應(yīng)收賬款 應(yīng)收賬款 開單 控制匯總 日記賬憑證 比較過賬 總分類賬處理 總分類賬 總分類賬 五、應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)流程中的交易循環(huán)控制 圖中最主要的特征是業(yè)務(wù)流程中下列各項職能的分離。 訂單錄入職能應(yīng)當與獨立的信用檢查職能相分離。第六章 銷售與應(yīng)收子系統(tǒng) 本章從銷售與應(yīng)收環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程與數(shù)據(jù)流程入手，闡述該系統(tǒng)內(nèi)部結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出等日常業(yè)務(wù)處理，以及該系統(tǒng)的其他與管理有關(guān)的模塊功能。 檢索新訂單 銷售訂單 批準信用 訂單數(shù)據(jù)庫 信用處理 信用文檔 批準銷售訂單 對已批準訂單做進一步處理 信用檢查 （三）產(chǎn)成品 這項職能負責按揀貨單要求挑選貨物。 六、應(yīng)收賬款收賬業(yè)務(wù)流程 應(yīng)收賬款收賬業(yè)務(wù)流程用于客戶賬戶余額尚未結(jié)清時。銷售方式設(shè)置 167。過些時間，當另外一筆現(xiàn)金收到時，再對第一筆現(xiàn)金做分錄。 （ 4）可以使用不同的形式（或顏色）來表示現(xiàn)銷、貨到付款銷售和賒銷的銷售票據(jù)，以便于每日清點用過的銷售票據(jù)。 。 :19:0111:19Feb2326Feb23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 , February 26, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 :19:0111:19:01February 26, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 （ 3）收到匯款清單副本的員工應(yīng)該把上面列示的匯款單和兩聯(lián)的存款票據(jù)相比較，同時核對現(xiàn)金銷售票據(jù)和存款票據(jù)。 （ 2）挪用資金的現(xiàn)象可能發(fā)生。結(jié)算方式設(shè)置 167。 負責應(yīng)收賬款的人員將過賬到應(yīng)收賬款分類賬上的控制總量報告給總分類賬。對于新客戶，應(yīng)先確立銷售對象的信用條件，再進行信用狀況檢查。 學習目的： ? 描述客戶訂購管理業(yè)務(wù)流程 ? 說明訂購處理過程中應(yīng)采取的控制措施 ? 描述客戶訂購的賬務(wù)處理流程 ? 說明應(yīng)收賬款處理過程中應(yīng)采取的控制措施 第一節(jié) 銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)概述 ? 一、銷售管理 銷售管理往往需要涉及多個部門，這些部門各行其職，共同組成一個完整的管理和控制系統(tǒng)。依據(jù)訂單數(shù)據(jù)庫編制裝運文件，而依據(jù)裝運文件編制揀貨單。典型的收款方式有郵寄和直接向出納人員或者收款窗口付款兩種。初始建賬 第五節(jié) 銷售與應(yīng)收子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理 從系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖中可知，企業(yè)銷售循環(huán)日常業(yè)務(wù)處理包含下列程序： ＆銷售報價 ＆銷售訂貨 ＆銷售發(fā)貨 ＆銷售開票 ＆代墊費用單 ＆銷售支出 ＆委托代銷 ＆銷售月末結(jié)賬 一、系統(tǒng)的數(shù)據(jù)輸入 （一）輸入數(shù)據(jù)類型 初始數(shù)據(jù) 和其他子系統(tǒng)集成運行時自動調(diào)入的數(shù)據(jù) 日常交易數(shù)據(jù) （二）交易數(shù)據(jù)的輸入 銷售訂單的輸入 P178圖 64 發(fā)貨票與退貨單的輸入 P179圖 6