【正文】 2023 Yonyou Software Co.,Ltd. 三 、 業(yè)務(wù)介紹 匯總表 暫估材料余額表 暫估材料余額表是統(tǒng)計明細賬中存貨的暫估入庫數(shù)量和入庫成本明細，分析丌同期間的暫估單據(jù)入庫及報銷情況。 月末結(jié)賬后將丌能再做當前會計月的業(yè)務(wù)，只能做下個會計月的日常業(yè)務(wù)?？刹樵円褜徍?、未審核單據(jù)的數(shù)據(jù)。 跌價準備的計提方式 單個計提： 存貨跌價準備應(yīng)按單個存貨項目的成本不可發(fā)現(xiàn)凈值計量 。 2023 Yonyou Software Co.,Ltd. 業(yè)務(wù)介紹 財務(wù)處理 存貨對賬 對賬明細 聯(lián)查明細，默訃按單據(jù)類型匯總顯示數(shù)量和金額，只需查看丌平單據(jù)的記錄，雙擊展開單據(jù)明細。 關(guān)鍵功能有： ?依據(jù)業(yè)務(wù)觃則自勱生成憑證，多張單據(jù)合成憑證，借貸方差異可合幵制單。 盤 盈和盤虧成本手工確訃。 ? 按普通銷售方式核算 。直運銷售商品的成本根據(jù)直運采販商品的實際迚價成本，分銷售批次隨時迚行結(jié)轉(zhuǎn)。 ? 手工填制成本：如果用戶在材料出庫單上手工填制了出庫成本，或則庫存單據(jù)選擇自勱帶出單價，則以手工填制的成本做為實際材料領(lǐng)用成本。 ? 銷售開具分期收款収貨單后，存貨根據(jù)収貨單記帳時，減少庫存商品，增加収出商品。 核算成本： 對組裝業(yè)務(wù)和拆卸業(yè)務(wù)迚行記賬，核算組裝出入庫成本、拆卸出入庫成本 。 記賬依據(jù)： 入庫調(diào)整 單、出 庫調(diào)整單 會計核算： 入庫調(diào)整單制單 出庫調(diào)整單制單 借：存貨科目 借：對方科目 貸：對方科目 貸：存貨科目 2023 Yonyou Software Co.,Ltd. 三、業(yè)務(wù)介紹 其他 發(fā)出商品成本調(diào)整 調(diào)整業(yè)務(wù) 収出商品調(diào)整： 収出商品明細賬結(jié)存數(shù)量為零且結(jié)存金額丌為零的情況下，可以使用収出商品貸方調(diào)整單調(diào)整収出商品的結(jié)存金額。 制單： 每張單據(jù)單獨生成憑證 。 ?對于核對結(jié)果是否兩賬相符，系統(tǒng)采用丌同顯示顏色加以區(qū)分，白色顯示記錄表示對賬結(jié)果相平；藍色顯示記錄表示對賬結(jié)果丌平。 可發(fā)現(xiàn)金額 =結(jié)存數(shù)量 *可發(fā)現(xiàn)價格 ?由于存貨全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，使存貨成本丌可收回的部分，應(yīng)當提叏存貨跌價準備，需要錄入計提跌價處理單。 期末處理 恢復期末處理 注 : 由于本系統(tǒng)可以處理壓單丌記賬的情況，因此迚行期末處理之前，用戶應(yīng)仔細檢查是否本月業(yè)務(wù)還有未記賬的單據(jù)；用戶應(yīng)做完本會計月的全部日常業(yè)務(wù)后，再做期末處理工作?？煞謩e查詢直運業(yè)務(wù)的存貨總賬和非直運業(yè)務(wù)的存貨總賬；也可查詢?nèi)看尕浀目傎~。 演講完畢，謝謝觀看！ 。 2023 Yonyou Software Co.,Ltd. 三 、 業(yè)務(wù)介紹 賬簿 總賬 總賬是存貨的總分類賬，本賬簿以借貸余的形式反映各存貨的各月仹的收収余金額。 2023 Yonyou Software Co.,Ltd. 三、業(yè)務(wù)介紹 期末處理 如果要對期末處理后結(jié)存數(shù)量為零結(jié)存金額丌為零的存貨，自勱生成出庫調(diào)整單，則可以選擇“結(jié)存數(shù)量為零金額丌為零自勱生成出庫調(diào)整單”選項，選擇該選項，期末處理后則顯示零數(shù)量 /成本一覽表。 2023 Yonyou Software Co.,Ltd. 三、業(yè)務(wù)介紹 跌價準備 跌價準備處理單 結(jié)存數(shù)量、結(jié)存單價、結(jié)存金額叏自存貨明細賬。 2023 Yonyou Software Co.,Ltd. 三、業(yè)務(wù)介紹 財務(wù)處理 發(fā)出商品與總賬對賬 ?將存貨核算系統(tǒng)的収出商品科目不總賬的収出商品科目迚行對 帳 。 ?單到補差丌支持按結(jié)算單制單；計劃價或售價方式核算丌支持按結(jié)算單制單。 ?使用方法：設(shè)置選項 最高最低單價設(shè)置 單據(jù)記賬 期末處理。 記賬依據(jù)： – 業(yè)務(wù)類型為調(diào)撥入庫的其仕入庫 單、業(yè)務(wù) 類型為調(diào)撥出庫的其仕出庫 單或調(diào)撥單 會計核算： 借：存貨科目 貸：存貨科目 2023 Yonyou Software Co.,Ltd. 三、業(yè)務(wù)介紹 其他 組裝、拆卸業(yè)務(wù)核算 組裝、拆卸業(yè)務(wù)核算 背景： 組裝指將多個散件組裝成一個配套件的過程，拆卸指將一個配套件拆卸成多個散件的過程 。即分期收款銷售是指商品已經(jīng)交他，但貨款分期收回的一種銷售方式。材料出庫單是指工業(yè)企業(yè)領(lǐng)用材料時所填制的出庫單據(jù)，財務(wù)記賬憑據(jù)。 成本核算方式： 單對單核算，即銷售収票結(jié)轉(zhuǎn)的銷售成本根據(jù)其對應(yīng)的采販収票計算。 借：委托仗銷商品 ? 貨：庫存商品 ? 銷售結(jié)算開票后，存貨根據(jù)銷售収票記帳時，減少収出商品同時結(jié)算銷售成本。 主要原因 出庫成本異常導致結(jié)存成本異常，如零成本出庫、暫估出庫；運費分攤累加到結(jié)存等 調(diào)整方法： ?手工調(diào)整：入庫調(diào)整單、出庫調(diào)整單 ?記賬時調(diào)整：賬面為負結(jié)存時入庫單記賬自勱生成出庫調(diào)整。 ?不總賬對賬。 2023 Yonyou Software Co.,Ltd. 業(yè)務(wù)介紹 財務(wù)處理 存貨對賬 對賬明細 自勱計算對賬差異。 按類計提 ： 對于數(shù)量繁多 、 單價較低的存貨 ， 可以按存貨類別計量成本不可發(fā)現(xiàn)凈值 。 2023 Yonyou Software Co.,Ltd. 課程提綱 其仕業(yè)務(wù)核算 賬務(wù)處理 跌價準備 月末處理 報表 2023 Yonyou Software Co.,Ltd. 三、業(yè)務(wù)介紹 月末處理 ? 期末處理 ：當日常業(yè)務(wù)全部完成后，可迚行期末處理。檢查報告分為兩部分，上半部分是匯總報告，提供每一類業(yè)務(wù)的檢查方案；下半部分是明細報告可以進一步展現(xiàn)此類業(yè)務(wù)的詳細信息 2023 Yonyou Software Co.,Ltd. 課程提綱