【正文】 隨著社會經(jīng)濟的現(xiàn)代化發(fā)展 ， 社會各階層對這類服務的需求大幅增長 ，已成為世界各國銀行業(yè)務競爭的焦點 。 主要采用課堂講授的教學方法 。 用時： 1課時 一 、 經(jīng)營性租賃 （ 一 ） 經(jīng)營性租賃的概念 （ 二 ） 經(jīng)營性租賃的主要特點 租賃關(guān)系簡單 ， 僅涉及兩個當事人 ， 即出租人和承租人 承租人是不特定的復數(shù) ， 即一項設備的承租人不是一個特定的承租人 ， 而是多個不確定的承租人 租賃的目的主要是為短期使用 租金的支付具有不完全支付性 ， 即出租人無法只通過一次設備租用 ， 在一個租賃合同期內(nèi)收回全部投資 ， 出租人每次對承租人出租所收取的資金只是全部投資的一部分 ， 投資回收必須依靠多次反復的租賃才能實現(xiàn) 租賃物件的選擇是由出租人決定的 租賃物件的使用有一定的限制條件 經(jīng)營性租賃的租期一般比較短 ， 承租人可提前告知出租人， 中途解除合同 二 、 融資性租賃 （ 一 ） 融資性租賃的主要特征 設備的所有權(quán)和使用權(quán)分離 租金分期歸流 資金與物資運動的緊密結(jié)合 承租人對設備和供貨商具有選擇的權(quán)利和責任 （ 二 ） 融資性租賃的主要形式 直接租賃 、 轉(zhuǎn)租賃和回租賃 單一租賃和杠桿租賃 國內(nèi)租賃和國際租賃 動產(chǎn)租賃和不動產(chǎn)租賃 企業(yè)租賃和混和租賃 三 、 杠桿租賃的意義 、 當事人 、 合同和交易程序 （ 一 ） 杠桿租賃的意義 （ 二 ） 杠桿租賃的當事人 承租人 設備制造和供應廠商 物主出租人 物主受托人 債權(quán)人或貸款人 合同受托人 （ 三 ） 桿租賃涉及的合同 參加協(xié)議 購買和制造協(xié)議 轉(zhuǎn)讓協(xié)議 信托協(xié)議 合同信托協(xié)議 租賃合同 保證協(xié)議 （ 四 ） 杠桿租賃的交易程序 籌備階段 正式進行階段 第三節(jié) 租賃合同與租金 本節(jié)主要介紹租賃合同的要素和租金的組成 ， 主要采用課堂講授的教學方法 。 對損失的貸款 ， 銀行應分清貸款責任 ， 對由于信貸管理上或信貸人員個人原因造成的貸款損失 ， 應追究有關(guān)責任人的行政 、 經(jīng)濟以至法律責任 建立信貸人員離職審計制度 三 、 貸款質(zhì)量的監(jiān)測與考核 明確貸款質(zhì)量分類標準及認定程序和辦法 建立貸款質(zhì)量檢測考核指標體系 建立不良貸款的跟蹤管理制度 教學建議：為使學生加深對貸款業(yè)務內(nèi)容的理解 ， 最好能結(jié)合案例教學 ， 并利用銀行實驗室 ， 進行操作練習 。 第五章 貸款業(yè)務 第一節(jié) 貸款種類和政策 第二節(jié) 貸款定價 第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務的要點 第四節(jié) 貸款信用風險 第五節(jié) 貸款管理制度 貸款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務 ， 也是商業(yè)銀行最主要的盈利資產(chǎn) ， 是商業(yè)銀行實現(xiàn) 利潤最大化目標的主要手段 。 二 、 金融債券的主要種類 （ 一 ） 一般性金融債券 擔保債券和信用債券 固定利率債券和浮動利率債券 普通金融債券 附息金融債券和一次性還本附息金融債券 （ 二 ） 國際金融債券 外國金融債券 歐洲金融債券 平行金融債券 三 、 發(fā)行金融債券的經(jīng)營管理 （ 一 ） 發(fā)行申報 （ 二 ） 發(fā)行機構(gòu)和信用評定 （ 一 ） 發(fā)行數(shù)額和運用范圍 （ 二 ） 發(fā)行價格和發(fā)行費用 （ 一 ） 金融債券的經(jīng)營要點 做好債券發(fā)行和資金使用的銜接工作 注重利率變化和貨幣選擇 掌握好發(fā)行時機 研究投資者心理 教學建議：在講授商業(yè)銀行存款負債業(yè)務時對其經(jīng)營策略建議運用案例教學 ， 并把經(jīng)營策略與存款的規(guī)范經(jīng)營 、反對不正當競爭 ， 如高息攬儲等結(jié)合起來 ， 增強教學的直觀性 、 現(xiàn)實性和教育性 。 （ 二 ） 具有代表性的存款創(chuàng)新工具簡介 主要介紹美國具有代表性的存款工具創(chuàng)新 。 銀行負債擴大了社會資金總量 ， 是社會經(jīng)濟發(fā)展的強大推動力 。 六 、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的實施要求 這里介紹的是 《 巴塞爾協(xié)議 》 中規(guī)定的目標 。 債務資本也稱為后期償付債券 。 課時安排： 6課時 教學目的與要求：通過本章學習 ， 使學生了解資本的構(gòu)成 ， 掌握銀行資本的功能 ， 明確衡量資本適宜度的方法和標準 。所以商業(yè)銀行必須做到以下幾點： 合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu) ， 注重資產(chǎn)質(zhì)量 。 股東大會：是商業(yè)銀行的最高權(quán)力機構(gòu) 。 商業(yè)銀行的性質(zhì)是從三個層面上來介紹的： 商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征 。 商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣資金的金融企業(yè) ， 是一種特殊的企業(yè) 。 董事會：由股東大會選舉產(chǎn)生 ， 董事長由董事會選舉產(chǎn)生 。 提高自有資本在全部負債中的比重 。 把握 《 巴塞爾協(xié)議 》的主要內(nèi)容 ， 了解銀行資本管理的對策 。 通常有資本票據(jù)和債券兩類 。 在這里要補充介紹 《 巴塞爾協(xié)議 》 的補充協(xié)議和第三 《 巴塞爾協(xié)議 》的內(nèi)容及對我國的影響 。 銀行負債構(gòu)成社會流通中的貨幣量 。 1 活期存款工具創(chuàng)新 （ 1） 可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶 （ 2） 超級可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶 定期存款創(chuàng)新 （ 1） 貨幣市場存款 （ 2） 可轉(zhuǎn)讓定期存單 （ 3） 自動轉(zhuǎn)賬服務賬戶 儲蓄存款創(chuàng)新 （ 1） 零續(xù)定期儲蓄存款 （ 2） 聯(lián)立定期儲蓄 （ 3） 指數(shù)存款證 （ 4） 特種儲蓄存款 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營管理 本節(jié)是本章的一個難點所在 ， 主要采用講授加自學的方式 。 第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務 第一節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成 第二節(jié) 資金頭寸的計算與預測 第三節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的管理 商業(yè)銀行是高負債經(jīng)營的金融企業(yè) ， 在日常經(jīng)營活動中 ， 商業(yè)銀行為了保持清償力和獲取更有利的投資機會 ，必須持有一定比例的現(xiàn)金等高流動性資產(chǎn) ， 并對其進行科學管理 。 本章是本門課程的重點 ， 教學手段可多種多樣 ， 可充分利用實驗室采用實驗教學和講授相結(jié)合的教學手段 。 第六章 銀行證券投資業(yè)務 第一節(jié) 銀行證券投資的功能和主要類別 第二節(jié) 銀行證券投資的風險和收益 第三節(jié) 銀行證券投資業(yè)務 第四節(jié) 銀行證券投資策略 第五節(jié) 銀行證券投資的避稅組合 商業(yè)銀行是信用中介 ， 因此 ， 存款和貸款一直是它的主營業(yè)務 。 用時： 1課時 一 、 租賃合同 （ 一 ） 租賃合同的概念和內(nèi)容 合同當事人 租賃標的 租金 租期和遲租日條款 租賃設備的交貨和稅款費用條款 租賃物體的維修和保養(yǎng) 保險 擔保 租賃期滿后租賃標的物的處置 1 違約和爭議的處理 （ 二 ） 租賃合同中需注意的幾個問題 租賃合同與購貨合同的關(guān)系 。 用時： 1課時 一 、 表外業(yè)務的含義 二 、 表外業(yè)務發(fā)展狀況 三 、 表外業(yè)務發(fā)展的原因 （ 一 ） 規(guī)避資本管制 ， 增加贏利來源 （ 二 ） 為了適應金融環(huán)境變化 （ 三 ） 為了轉(zhuǎn)移和分散風險 （ 四 ） 為了適應客戶對銀行服務多樣化的需要 （ 五 ） 銀行自身擁有的有利條件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務 （ 六 ） 科技進步推動了銀行表外業(yè)務 四 、 中國開展表外業(yè)務的分析 1． 商業(yè)銀行經(jīng)營思想的更新 2． 銀行業(yè)技術(shù)手段的提高 3. 新型金融人才的培養(yǎng) 第二節(jié) 擔保業(yè)務 本節(jié)主要介紹備用信用證和商業(yè)信用證 ， 由于課時較少 ， 主要進行概念介紹 。 本章就結(jié)算 、 代理咨詢等業(yè)務進行一般性的介紹 ， 并就目前中國商業(yè)銀行正積極開拓的個人金融服務和投資銀行業(yè)務展開一些具體探討 。 第九章 其他業(yè)務 第一節(jié) 結(jié)算業(yè)務 第二節(jié) 代理業(yè)務 第三節(jié) 信息咨詢業(yè)務 商業(yè)銀行的其他業(yè)務集中體現(xiàn)了商業(yè)銀行的服務性功能 。 教學重點： 、 發(fā)展原因 教學難點：遠期利率協(xié)議 、 互換業(yè)務 、 期貨期權(quán)等的技術(shù)處理 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務的發(fā)展 本節(jié)是本章的基礎內(nèi)容 ， 也是重點內(nèi)容 ， 主要介紹表外業(yè)務的含義和發(fā)展的狀況 。 用時： 1課時 一 、 租賃的歷史發(fā)展 二 、 現(xiàn)代租賃的概念和意義 （ 一 ） 現(xiàn)代租賃的概念 就租賃目的而言 ， 承租人是為了進行設備投資而進行租賃的 承租人在租賃期滿后 ， 對租賃設備有停租 、 續(xù)租的權(quán)利 ，也有流購的選擇權(quán) ， 即可以按一定的名義價款取得設備的所有權(quán) 在現(xiàn)代租賃中 ， 出租人提供的租賃物一般不是通用設備 ， 而是承租人根據(jù)自己的生產(chǎn)需要而選定的具有一定規(guī)格 、 性能和型號的生產(chǎn)設備 從租賃期限上看 ， 融資租賃的期限較長 ， 并且是不中斷的 ，承租人必須按合同定期交付租金 ， 不得中途解除合同 （ 二 ） 現(xiàn)代租賃的主要意義 利用現(xiàn)代租賃形式 ， 企業(yè)不必先投入巨額資金購買設備 ，只要支付少量租金就可以使用設備 ， 這樣不僅避免企業(yè)投產(chǎn)前的巨額資金支出 ， 還可以減少整個生產(chǎn)過程中的固定資產(chǎn)占用 ， 進而有利于提高企業(yè)的資金流動性和資本利潤率 ， 正如世界上第一家現(xiàn)代租賃公司 美國租賃公司所宣稱的：利潤不是通過占有機器生產(chǎn)出來的 ， 而社通過機器的使用帶來的 用租賃形式融通資金 ， 可避免設備陳舊過時的風險 ， 加快企業(yè)設備更新 融資租賃可減少通貨膨脹給企業(yè)造成的損失 現(xiàn)代租賃可以擴大產(chǎn)品銷售 ， 有利于新技術(shù)新產(chǎn)品的推廣 三 、 租賃和其他信用形式的比較 （ 一 ） 現(xiàn)代租賃和銀行貸款的比較 （ 二 ） 現(xiàn)代租賃與分期付款的比較 四 、 銀行開展租賃業(yè)務的意義 第二節(jié) 銀行租賃業(yè)務的種類 本節(jié)也是本章的一個重點基本內(nèi)容 ， 主要采用課堂講授的教學方法 ， 教師在授課的過程中 ， 可視教學進度進行適當?shù)膬?nèi)容刪減和調(diào)節(jié) ， 重點介紹概念 。 用時： 1課時 一 、 審貸崗位設置 貸款調(diào)查崗位 貸款審查崗位 貸款決策崗位 貸款檢查崗位 貸款稽核監(jiān)督崗位 二 、 貸款責任制 建立以行長負責制為中心內(nèi)容的貸款管