【正文】 隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)代化發(fā)展 ， 社會(huì)各階層對(duì)這類服務(wù)的需求大幅增長(zhǎng) ，已成為世界各國(guó)銀行業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn) 。 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 。 用時(shí)： 1課時(shí) 一 、 經(jīng)營(yíng)性租賃 （ 一 ） 經(jīng)營(yíng)性租賃的概念 （ 二 ） 經(jīng)營(yíng)性租賃的主要特點(diǎn) 租賃關(guān)系簡(jiǎn)單 ， 僅涉及兩個(gè)當(dāng)事人 ， 即出租人和承租人 承租人是不特定的復(fù)數(shù) ， 即一項(xiàng)設(shè)備的承租人不是一個(gè)特定的承租人 ， 而是多個(gè)不確定的承租人 租賃的目的主要是為短期使用 租金的支付具有不完全支付性 ， 即出租人無(wú)法只通過(guò)一次設(shè)備租用 ， 在一個(gè)租賃合同期內(nèi)收回全部投資 ， 出租人每次對(duì)承租人出租所收取的資金只是全部投資的一部分 ， 投資回收必須依靠多次反復(fù)的租賃才能實(shí)現(xiàn) 租賃物件的選擇是由出租人決定的 租賃物件的使用有一定的限制條件 經(jīng)營(yíng)性租賃的租期一般比較短 ， 承租人可提前告知出租人， 中途解除合同 二 、 融資性租賃 （ 一 ） 融資性租賃的主要特征 設(shè)備的所有權(quán)和使用權(quán)分離 租金分期歸流 資金與物資運(yùn)動(dòng)的緊密結(jié)合 承租人對(duì)設(shè)備和供貨商具有選擇的權(quán)利和責(zé)任 （ 二 ） 融資性租賃的主要形式 直接租賃 、 轉(zhuǎn)租賃和回租賃 單一租賃和杠桿租賃 國(guó)內(nèi)租賃和國(guó)際租賃 動(dòng)產(chǎn)租賃和不動(dòng)產(chǎn)租賃 企業(yè)租賃和混和租賃 三 、 杠桿租賃的意義 、 當(dāng)事人 、 合同和交易程序 （ 一 ） 杠桿租賃的意義 （ 二 ） 杠桿租賃的當(dāng)事人 承租人 設(shè)備制造和供應(yīng)廠商 物主出租人 物主受托人 債權(quán)人或貸款人 合同受托人 （ 三 ） 桿租賃涉及的合同 參加協(xié)議 購(gòu)買(mǎi)和制造協(xié)議 轉(zhuǎn)讓協(xié)議 信托協(xié)議 合同信托協(xié)議 租賃合同 保證協(xié)議 （ 四 ） 杠桿租賃的交易程序 籌備階段 正式進(jìn)行階段 第三節(jié) 租賃合同與租金 本節(jié)主要介紹租賃合同的要素和租金的組成 ， 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 。 對(duì)損失的貸款 ， 銀行應(yīng)分清貸款責(zé)任 ， 對(duì)由于信貸管理上或信貸人員個(gè)人原因造成的貸款損失 ， 應(yīng)追究有關(guān)責(zé)任人的行政 、 經(jīng)濟(jì)以至法律責(zé)任 建立信貸人員離職審計(jì)制度 三 、 貸款質(zhì)量的監(jiān)測(cè)與考核 明確貸款質(zhì)量分類標(biāo)準(zhǔn)及認(rèn)定程序和辦法 建立貸款質(zhì)量檢測(cè)考核指標(biāo)體系 建立不良貸款的跟蹤管理制度 教學(xué)建議：為使學(xué)生加深對(duì)貸款業(yè)務(wù)內(nèi)容的理解 ， 最好能結(jié)合案例教學(xué) ， 并利用銀行實(shí)驗(yàn)室 ， 進(jìn)行操作練習(xí) 。 第五章 貸款業(yè)務(wù) 第一節(jié) 貸款種類和政策 第二節(jié) 貸款定價(jià) 第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務(wù)的要點(diǎn) 第四節(jié) 貸款信用風(fēng)險(xiǎn) 第五節(jié) 貸款管理制度 貸款是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)核心業(yè)務(wù) ， 也是商業(yè)銀行最主要的盈利資產(chǎn) ， 是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn) 利潤(rùn)最大化目標(biāo)的主要手段 。 二 、 金融債券的主要種類 （ 一 ） 一般性金融債券 擔(dān)保債券和信用債券 固定利率債券和浮動(dòng)利率債券 普通金融債券 附息金融債券和一次性還本附息金融債券 （ 二 ） 國(guó)際金融債券 外國(guó)金融債券 歐洲金融債券 平行金融債券 三 、 發(fā)行金融債券的經(jīng)營(yíng)管理 （ 一 ） 發(fā)行申報(bào) （ 二 ） 發(fā)行機(jī)構(gòu)和信用評(píng)定 （ 一 ） 發(fā)行數(shù)額和運(yùn)用范圍 （ 二 ） 發(fā)行價(jià)格和發(fā)行費(fèi)用 （ 一 ） 金融債券的經(jīng)營(yíng)要點(diǎn) 做好債券發(fā)行和資金使用的銜接工作 注重利率變化和貨幣選擇 掌握好發(fā)行時(shí)機(jī) 研究投資者心理 教學(xué)建議：在講授商業(yè)銀行存款負(fù)債業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)其經(jīng)營(yíng)策略建議運(yùn)用案例教學(xué) ， 并把經(jīng)營(yíng)策略與存款的規(guī)范經(jīng)營(yíng) 、反對(duì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng) ， 如高息攬儲(chǔ)等結(jié)合起來(lái) ， 增強(qiáng)教學(xué)的直觀性 、 現(xiàn)實(shí)性和教育性 。 （ 二 ） 具有代表性的存款創(chuàng)新工具簡(jiǎn)介 主要介紹美國(guó)具有代表性的存款工具創(chuàng)新 。 銀行負(fù)債擴(kuò)大了社會(huì)資金總量 ， 是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動(dòng)力 。 六 、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的實(shí)施要求 這里介紹的是 《 巴塞爾協(xié)議 》 中規(guī)定的目標(biāo) 。 債務(wù)資本也稱為后期償付債券 。 課時(shí)安排： 6課時(shí) 教學(xué)目的與要求：通過(guò)本章學(xué)習(xí) ， 使學(xué)生了解資本的構(gòu)成 ， 掌握銀行資本的功能 ， 明確衡量資本適宜度的方法和標(biāo)準(zhǔn) 。所以商業(yè)銀行必須做到以下幾點(diǎn)： 合理安排資產(chǎn)規(guī)模和結(jié)構(gòu) ， 注重資產(chǎn)質(zhì)量 。 股東大會(huì)：是商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu) 。 商業(yè)銀行的性質(zhì)是從三個(gè)層面上來(lái)介紹的： 商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征 。 商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣資金的金融企業(yè) ， 是一種特殊的企業(yè) 。 董事會(huì)：由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生 ， 董事長(zhǎng)由董事會(huì)選舉產(chǎn)生 。 提高自有資本在全部負(fù)債中的比重 。 把握 《 巴塞爾協(xié)議 》的主要內(nèi)容 ， 了解銀行資本管理的對(duì)策 。 通常有資本票據(jù)和債券兩類 。 在這里要補(bǔ)充介紹 《 巴塞爾協(xié)議 》 的補(bǔ)充協(xié)議和第三 《 巴塞爾協(xié)議 》的內(nèi)容及對(duì)我國(guó)的影響 。 銀行負(fù)債構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量 。 1 活期存款工具創(chuàng)新 （ 1） 可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶 （ 2） 超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付憑證賬戶 定期存款創(chuàng)新 （ 1） 貨幣市場(chǎng)存款 （ 2） 可轉(zhuǎn)讓定期存單 （ 3） 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶 儲(chǔ)蓄存款創(chuàng)新 （ 1） 零續(xù)定期儲(chǔ)蓄存款 （ 2） 聯(lián)立定期儲(chǔ)蓄 （ 3） 指數(shù)存款證 （ 4） 特種儲(chǔ)蓄存款 第三節(jié) 銀行存款的經(jīng)營(yíng)管理 本節(jié)是本章的一個(gè)難點(diǎn)所在 ， 主要采用講授加自學(xué)的方式 。 第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) 第一節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)構(gòu)成 第二節(jié) 資金頭寸的計(jì)算與預(yù)測(cè) 第三節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的管理 商業(yè)銀行是高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的金融企業(yè) ， 在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中 ， 商業(yè)銀行為了保持清償力和獲取更有利的投資機(jī)會(huì) ，必須持有一定比例的現(xiàn)金等高流動(dòng)性資產(chǎn) ， 并對(duì)其進(jìn)行科學(xué)管理 。 本章是本門(mén)課程的重點(diǎn) ， 教學(xué)手段可多種多樣 ， 可充分利用實(shí)驗(yàn)室采用實(shí)驗(yàn)教學(xué)和講授相結(jié)合的教學(xué)手段 。 第六章 銀行證券投資業(yè)務(wù) 第一節(jié) 銀行證券投資的功能和主要類別 第二節(jié) 銀行證券投資的風(fēng)險(xiǎn)和收益 第三節(jié) 銀行證券投資業(yè)務(wù) 第四節(jié) 銀行證券投資策略 第五節(jié) 銀行證券投資的避稅組合 商業(yè)銀行是信用中介 ， 因此 ， 存款和貸款一直是它的主營(yíng)業(yè)務(wù) 。 用時(shí)： 1課時(shí) 一 、 租賃合同 （ 一 ） 租賃合同的概念和內(nèi)容 合同當(dāng)事人 租賃標(biāo)的 租金 租期和遲租日條款 租賃設(shè)備的交貨和稅款費(fèi)用條款 租賃物體的維修和保養(yǎng) 保險(xiǎn) 擔(dān)保 租賃期滿后租賃標(biāo)的物的處置 1 違約和爭(zhēng)議的處理 （ 二 ） 租賃合同中需注意的幾個(gè)問(wèn)題 租賃合同與購(gòu)貨合同的關(guān)系 。 用時(shí)： 1課時(shí) 一 、 表外業(yè)務(wù)的含義 二 、 表外業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r 三 、 表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因 （ 一 ） 規(guī)避資本管制 ， 增加贏利來(lái)源 （ 二 ） 為了適應(yīng)金融環(huán)境變化 （ 三 ） 為了轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn) （ 四 ） 為了適應(yīng)客戶對(duì)銀行服務(wù)多樣化的需要 （ 五 ） 銀行自身?yè)碛械挠欣麠l件促使銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù) （ 六 ） 科技進(jìn)步推動(dòng)了銀行表外業(yè)務(wù) 四 、 中國(guó)開(kāi)展表外業(yè)務(wù)的分析 1． 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)思想的更新 2． 銀行業(yè)技術(shù)手段的提高 3. 新型金融人才的培養(yǎng) 第二節(jié) 擔(dān)保業(yè)務(wù) 本節(jié)主要介紹備用信用證和商業(yè)信用證 ， 由于課時(shí)較少 ， 主要進(jìn)行概念介紹 。 本章就結(jié)算 、 代理咨詢等業(yè)務(wù)進(jìn)行一般性的介紹 ， 并就目前中國(guó)商業(yè)銀行正積極開(kāi)拓的個(gè)人金融服務(wù)和投資銀行業(yè)務(wù)展開(kāi)一些具體探討 。 第九章 其他業(yè)務(wù) 第一節(jié) 結(jié)算業(yè)務(wù) 第二節(jié) 代理業(yè)務(wù) 第三節(jié) 信息咨詢業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行的其他業(yè)務(wù)集中體現(xiàn)了商業(yè)銀行的服務(wù)性功能 。 教學(xué)重點(diǎn)： 、 發(fā)展原因 教學(xué)難點(diǎn)：遠(yuǎn)期利率協(xié)議 、 互換業(yè)務(wù) 、 期貨期權(quán)等的技術(shù)處理 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展 本節(jié)是本章的基礎(chǔ)內(nèi)容 ， 也是重點(diǎn)內(nèi)容 ， 主要介紹表外業(yè)務(wù)的含義和發(fā)展的狀況 。 用時(shí)： 1課時(shí) 一 、 租賃的歷史發(fā)展 二 、 現(xiàn)代租賃的概念和意義 （ 一 ） 現(xiàn)代租賃的概念 就租賃目的而言 ， 承租人是為了進(jìn)行設(shè)備投資而進(jìn)行租賃的 承租人在租賃期滿后 ， 對(duì)租賃設(shè)備有停租 、 續(xù)租的權(quán)利 ，也有流購(gòu)的選擇權(quán) ， 即可以按一定的名義價(jià)款取得設(shè)備的所有權(quán) 在現(xiàn)代租賃中 ， 出租人提供的租賃物一般不是通用設(shè)備 ， 而是承租人根據(jù)自己的生產(chǎn)需要而選定的具有一定規(guī)格 、 性能和型號(hào)的生產(chǎn)設(shè)備 從租賃期限上看 ， 融資租賃的期限較長(zhǎng) ， 并且是不中斷的 ，承租人必須按合同定期交付租金 ， 不得中途解除合同 （ 二 ） 現(xiàn)代租賃的主要意義 利用現(xiàn)代租賃形式 ， 企業(yè)不必先投入巨額資金購(gòu)買(mǎi)設(shè)備 ，只要支付少量租金就可以使用設(shè)備 ， 這樣不僅避免企業(yè)投產(chǎn)前的巨額資金支出 ， 還可以減少整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程中的固定資產(chǎn)占用 ， 進(jìn)而有利于提高企業(yè)的資金流動(dòng)性和資本利潤(rùn)率 ， 正如世界上第一家現(xiàn)代租賃公司 美國(guó)租賃公司所宣稱的：利潤(rùn)不是通過(guò)占有機(jī)器生產(chǎn)出來(lái)的 ， 而社通過(guò)機(jī)器的使用帶來(lái)的 用租賃形式融通資金 ， 可避免設(shè)備陳舊過(guò)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn) ， 加快企業(yè)設(shè)備更新 融資租賃可減少通貨膨脹給企業(yè)造成的損失 現(xiàn)代租賃可以擴(kuò)大產(chǎn)品銷售 ， 有利于新技術(shù)新產(chǎn)品的推廣 三 、 租賃和其他信用形式的比較 （ 一 ） 現(xiàn)代租賃和銀行貸款的比較 （ 二 ） 現(xiàn)代租賃與分期付款的比較 四 、 銀行開(kāi)展租賃業(yè)務(wù)的意義 第二節(jié) 銀行租賃業(yè)務(wù)的種類 本節(jié)也是本章的一個(gè)重點(diǎn)基本內(nèi)容 ， 主要采用課堂講授的教學(xué)方法 ， 教師在授課的過(guò)程中 ， 可視教學(xué)進(jìn)度進(jìn)行適當(dāng)?shù)膬?nèi)容刪減和調(diào)節(jié) ， 重點(diǎn)介紹概念 。 用時(shí)： 1課時(shí) 一 、 審貸崗位設(shè)置 貸款調(diào)查崗位 貸款審查崗位 貸款決策崗位 貸款檢查崗位 貸款稽核監(jiān)督崗位 二 、 貸款責(zé)任制 建立以行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制為中心內(nèi)容的貸款管