【正文】 報(bào)告涉及 了電力現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀分析、定義、評(píng)估與業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)， 報(bào)告的主要內(nèi)容均與電力財(cái)務(wù)部的有關(guān)人員進(jìn)行了交流與討論。 預(yù)算執(zhí)行的控制、分析和預(yù)測(cè)缺乏業(yè)務(wù)部門(mén)的參與，預(yù)算執(zhí)行的趨勢(shì)預(yù)測(cè)不準(zhǔn)確 大部分關(guān)鍵預(yù)算目標(biāo)都能達(dá)到，預(yù)算控制非常有效 完備的計(jì)劃管理 預(yù)算控制機(jī)制和系統(tǒng)，計(jì)劃和預(yù)算實(shí)施均在控制之中，操作實(shí)踐邁向業(yè)界最佳 實(shí)現(xiàn)對(duì)所有業(yè)務(wù)單元的所有預(yù)算關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的事中控制，計(jì)劃管理和預(yù)算控制實(shí)現(xiàn)了高度的自我協(xié)調(diào) 表示電力預(yù)算管理現(xiàn)狀所處位置 結(jié)合電力的戰(zhàn)略規(guī)劃（ Strategic Planning）、業(yè)務(wù)規(guī)劃 （Business Plan)與預(yù)算管理現(xiàn)狀，可以結(jié)合世界級(jí)的實(shí)踐來(lái)評(píng)估， 這些（實(shí)踐）提供了一個(gè)方向，同時(shí)給本項(xiàng)目提供了一個(gè)衡量的方法 12 預(yù)算管理的關(guān)鍵因素 ?預(yù)算的目的：預(yù)算的根本宗旨 ?預(yù)算的責(zé)任者：誰(shuí)來(lái)承諾目標(biāo) ?預(yù)算的控制：收支項(xiàng)目的時(shí)效性控制 ?有效、準(zhǔn)確的假設(shè)：對(duì)預(yù)算期間業(yè)務(wù)狀況有效預(yù)計(jì)（包括將采取的計(jì)劃 /策略） ?靈活性：適當(dāng)?shù)撵`活性以保證預(yù)算的有效性 ?預(yù)算信息：相關(guān)信息的獲取能力和發(fā)布渠道 預(yù)算成功的關(guān)鍵預(yù)算的目的獲得預(yù)算的信息預(yù)算的責(zé)任者 預(yù)算的控制有效、準(zhǔn)確的假設(shè)預(yù)算的 靈活性13 目 錄 一 .范圍說(shuō)明 …………………………………………………… 二 .全面預(yù)算管理存在的問(wèn)題與改進(jìn)機(jī)會(huì)和建議 …………………….. ? ? ? ? ? 三、流程改進(jìn)影響評(píng)估 ………………………………………... 四、業(yè)務(wù)流程架構(gòu)實(shí)現(xiàn)模式 …………………………………... ? 業(yè)務(wù)規(guī)劃與預(yù)算管理 五 .未來(lái)設(shè)計(jì)焦點(diǎn)與未來(lái)業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì) WORKSHOP……….. 附件： ? 流程清單 ? 流程定義和現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程評(píng)估、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì) ? 4 5 14 18 19 27 33 14 流程改進(jìn)影響評(píng)估 流程名稱(chēng) 對(duì)業(yè)務(wù)區(qū)域根本任務(wù)或業(yè)務(wù)功能實(shí)現(xiàn)的影響 潛在改進(jìn)可能 與當(dāng)前流程的契合程度 改進(jìn)成功的可能性 對(duì)其他流程的影響 經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理 高 高 中 中 高 售電量 /售電結(jié)構(gòu)計(jì)劃編制流程 中 中 高 中 低 銷(xiāo)售收入預(yù)算編制流程 低 低 高 高 低 購(gòu)電費(fèi)預(yù)算編制流程 低 低 高 高 低 供電成本預(yù)算編制流程 高 高 中 中 高 基本建設(shè)、技改、大修、業(yè)擴(kuò)、小型基建項(xiàng)目預(yù)算編制流程 高 高 高 高 低 現(xiàn)金流量預(yù)算編制流程 高 高 中 中 高 用款計(jì)劃編制流程（未來(lái)） 高 高 低 中 低 資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算編制 高 高 中 中 高 預(yù)算變更流程 高 高 中 中 中 預(yù)算外開(kāi)支審批流程（未來(lái)） 高 高 中 中 中 預(yù)算執(zhí)行分析 /預(yù)測(cè)與考核流程 高 高 低 中 高 注： 潛在改進(jìn)可能 指現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程改進(jìn)的空間大小； 與當(dāng)前流程的契合程度 指未來(lái)改進(jìn)方面與當(dāng)前流程的吻合程度 ， 改進(jìn)成功的可能性 指結(jié)合現(xiàn)有狀況，流程改進(jìn)是否到位，改進(jìn)后能否推行； 對(duì)其他流程的影響 指本流程改進(jìn)與其他關(guān)聯(lián)流程的依賴(lài)性、集成性、所處的核心地位等。 活動(dòng) 終點(diǎn)： 公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)預(yù)算 輸出： ?經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ?各項(xiàng)主要業(yè)務(wù)單元作業(yè)計(jì)劃 ?年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算 客戶（流程）： ?內(nèi)部電價(jià)編制流程 ?購(gòu)電費(fèi)預(yù)算編制流程 ?現(xiàn)金流量預(yù)算編制流程 ?預(yù)算下達(dá)分解流程 業(yè)務(wù)使能： 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算業(yè)務(wù)管理，母公司指標(biāo)考核體系 組織使能： 計(jì)劃部、營(yíng)銷(xiāo)部等業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)，和財(cái)務(wù)部各相關(guān)崗位的信息共享與充分溝通 IT使能 MS Excel 用電營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng) 遠(yuǎn)光核算系統(tǒng) OA系統(tǒng) 各業(yè)務(wù)歸口部門(mén)編制業(yè)務(wù)計(jì)劃 批準(zhǔn)年度 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 布置年度 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 流程評(píng)估指標(biāo)： 與上年實(shí)際差異率，預(yù)算制定的準(zhǔn)確率 計(jì)算 /分析經(jīng)營(yíng)預(yù)算（含下屬單位） 布置年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算 編制 /上報(bào)經(jīng)營(yíng) 預(yù)算 35 流程績(jī)效評(píng)估 流程名 ： 經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制 評(píng)估參數(shù) 級(jí)別 分值 原因 客戶滿意度 M 3 各歸口管理部門(mén)的效率、準(zhǔn)確性和配合基本上滿足要求，但下屬單位在效率、特別是準(zhǔn)確性方面無(wú)法滿足電力的要求 流程周期 M 4 無(wú)明確、固定的時(shí)間、周期安排，影響上下級(jí)之間的充分溝通和充分的編制時(shí)間 返工與缺陷 M 3 返工較多，尚可接受 決策制定 L 5 由于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制環(huán)節(jié)較為薄弱，計(jì)劃審批和預(yù)算編制的決策程序和制度不夠正規(guī)和完善 人力資源利用 M 3 由于下屬單位沒(méi)有專(zhuān)職的預(yù)算管理人員，基層人力資源的配置不足 流程成本 M 3 因基層的流程投入不足（人員、工作環(huán)節(jié)、管理規(guī)定等），流程的效益受到一定的影響 信息有效性 M 4 各歸口管理部門(mén)的計(jì)劃 預(yù)算審核不充分，對(duì)基層的預(yù)算編制缺乏業(yè)務(wù)控制，無(wú)法評(píng)估基層預(yù)算編制的具體、真實(shí)情況 流程管理 L 5 流程輸出中對(duì)外、對(duì)上級(jí)的部分，有明確的管理規(guī)定；缺乏對(duì)與財(cái)務(wù)部平級(jí)的管理部門(mén)的流程管理、考核要求，預(yù)算的編制沒(méi)有考核措施 總計(jì) 30 36 現(xiàn)金流量 預(yù)算編制 流程 子業(yè)務(wù)區(qū)域：經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理 編號(hào)： BCOP 版本號(hào)： 主業(yè)務(wù)流程：經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制 編號(hào)： BCOP00 版本號(hào)： 流程負(fù)責(zé)人： 相關(guān)鏈 接流程 公司 分管領(lǐng)導(dǎo) 銷(xiāo)售收入 預(yù)算編制 流程 售電量、售 電結(jié)構(gòu)計(jì)劃 編制流程 預(yù)算下達(dá) 分解流程 計(jì)劃處 營(yíng)銷(xiāo)部 財(cái)務(wù)部 物資公司 人力 資源部 購(gòu)電量計(jì)劃 編制流程 購(gòu)電費(fèi) 預(yù)算編制 流程 供電成本 費(fèi)用預(yù)算 編制流程 1 生技部 編制售電量 計(jì)劃 2 編制運(yùn)行 維護(hù)計(jì)劃 4 編制年度 采購(gòu)計(jì)劃 5 編制年度 人力資源 計(jì)劃 6 編制項(xiàng)目 進(jìn)度計(jì)劃 7 編制財(cái)務(wù) 計(jì)劃 3 批準(zhǔn)年度 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 9 13 12 批準(zhǔn)年度 經(jīng)營(yíng)預(yù)算 編制年度 經(jīng)營(yíng)預(yù)算 19 平衡 /匯總 部門(mén)年度 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 8 綜合計(jì)劃 管理 下屬單位 / 部門(mén) 編制年度 經(jīng)營(yíng)預(yù)算 布置年度 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 10 分析 /匯總 下屬單位 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 11 下達(dá)年度 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 布置年度 經(jīng)營(yíng)預(yù)算 制定銷(xiāo)售 收入預(yù)算 依據(jù) 14 制定運(yùn)行 維護(hù)預(yù)算 依據(jù) 制定年度 采購(gòu)預(yù)算 依據(jù) 制定年度 人力資源 預(yù)算依據(jù) 15 16 新增固定資 產(chǎn)折舊經(jīng)營(yíng) 期預(yù)算依據(jù) 17 18 20 采購(gòu)計(jì)劃 編制流程 37 問(wèn)題與改進(jìn)分析 流程名稱(chēng)：經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理 存在問(wèn)題 改進(jìn)機(jī)會(huì)和建議 除電力發(fā)展規(guī)劃外，電力尚未制訂中期（ 3－ 5年）的公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，各年度僅制訂主要業(yè)務(wù)計(jì)劃 建立中期發(fā)展戰(zhàn)略－年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃－經(jīng)營(yíng)預(yù)算的管理體系 各業(yè)務(wù)歸口主管部門(mén)的年度業(yè)務(wù)計(jì)劃，沒(méi)有從優(yōu)化企業(yè)資源配置的角度進(jìn)行有機(jī)整合，形成整體的公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，沒(méi)有完善的計(jì)劃審批程序 建立成本中心－利潤(rùn)中心的預(yù)算管理體系 下屬單位除售電量計(jì)劃和基建、技改、大修計(jì)劃外，沒(méi)有運(yùn)行維護(hù)和采購(gòu)計(jì)劃 明確各成本中心、利潤(rùn)中心的預(yù)算管理責(zé)任和考核要求 下屬單位的業(yè)務(wù)計(jì)劃與經(jīng)營(yíng)預(yù)算的界限不清，通常在沒(méi)有業(yè)務(wù)計(jì)劃或業(yè)務(wù)計(jì)劃沒(méi)有正式審批程序的情況下直接編制預(yù)算 鑒于預(yù)算管理委員會(huì)未能充分發(fā)揮其作用，建議將其職能轉(zhuǎn)交給各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子 /總經(jīng)理辦公會(huì) 部門(mén)的業(yè)務(wù)計(jì)劃與基層工區(qū)、班組的作業(yè)計(jì)劃未能有效的銜接 預(yù)算管理委員會(huì)沒(méi)有充分發(fā)揮預(yù)算審批、控制和評(píng)價(jià)的作用 預(yù)算管理體系以現(xiàn)有核算單位為主，未能實(shí)現(xiàn)成本中心－利潤(rùn)中心的預(yù)算責(zé)任管理體系 38 子業(yè)務(wù)區(qū)域：經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理 主流程名：售電量、售電結(jié)構(gòu)計(jì)劃編制流程 起點(diǎn)： 下年度用電情況調(diào)查 輸入： ?用電量調(diào)查 /預(yù)測(cè) ?上一年度實(shí)際用電量 ?預(yù)計(jì)新年度的政策和工業(yè)產(chǎn)業(yè)變化 供應(yīng)方（流程） ： ?售電量和售電結(jié)構(gòu)調(diào)查流程 目標(biāo) (功能范圍 ): 規(guī)范電力編制年度的售電量、售電結(jié)構(gòu)計(jì)劃的管理，保證計(jì)劃與預(yù)算編制的一致性 活動(dòng) 終點(diǎn)： 公司決策層批準(zhǔn)售電量和售電結(jié)構(gòu)計(jì)劃，報(bào)自治區(qū)政府 輸出 ?售電量計(jì)劃（按月） ?售電結(jié)構(gòu)預(yù)測(cè)（按月） 客戶（流程）： ?銷(xiāo)售收入預(yù)算編制流程 ?購(gòu)電量計(jì)劃編制流程 業(yè)務(wù)使能： 行業(yè)管理，計(jì)劃管理和預(yù)算管理要求 組織使能： 電力和各下屬單位的計(jì)劃部、營(yíng)銷(xiāo)部等業(yè)務(wù)歸口管理部門(mén)，及財(cái)務(wù)部各相關(guān)崗位的信息共享與充分溝通 IT使能 MS Excel 用電營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng) 遠(yuǎn)光核算系統(tǒng) 電力預(yù)測(cè)全區(qū)售電量、售電結(jié)構(gòu) 編制售電量和售電結(jié)構(gòu)計(jì)劃 下屬單位預(yù)測(cè)供電區(qū)售電量售電結(jié)構(gòu) 年度 用電情況 調(diào)查預(yù)測(cè) 流程評(píng)估指標(biāo)： 與上年實(shí)際差異率，計(jì)劃制定的準(zhǔn)確率 經(jīng)電力審批報(bào)自治區(qū) 39 流程績(jī)效評(píng)估 流程名 ： 售電量、售電結(jié)構(gòu)計(jì)劃編制流程 評(píng)估參數(shù) 級(jí)別 分值 原因 客戶滿意度 M 4 各下屬單位的用電結(jié)構(gòu)計(jì)劃沒(méi)有按各個(gè)類(lèi)別中小分類(lèi)的結(jié)構(gòu)計(jì)劃分解，不能完全滿足財(cái)務(wù)部預(yù)算編制口徑上的要求 流程周期 M 3 計(jì)劃編制、分析和匯總有明確的周期，但審批、下達(dá)環(huán)節(jié)的周期不固定 返工與缺陷 M 3 存在的問(wèn)題在可接受的程度之內(nèi) 決策制定 M 3 計(jì)劃審批和預(yù)算編制的決策程序和制度不夠正規(guī)和完善 人力資源利用 M+ 2 計(jì)劃、營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)人力資源的配置較為充分，下屬單位財(cái)務(wù)部門(mén)的人員配置略顯不足 流程成本 M 3 基層流程（營(yíng)銷(xiāo)）的人員投入較為充分，但相關(guān)營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)的功能建設(shè)如用電預(yù)測(cè)和分析缺乏，流程的效益受到一定的影響 信息有效性 M 3 由于下屬單位用電計(jì)劃與財(cái)務(wù)部門(mén)的要求存在口徑上的問(wèn)題，計(jì)劃信息的有效性受到一定影響 流程管理 M 3 對(duì)外、對(duì)上級(jí)的上報(bào)有明確的管理規(guī)定；計(jì)劃的審核和下達(dá)過(guò)程沒(méi)有完善的程序和嚴(yán)格的考核措施 總計(jì) 24 40 主業(yè)務(wù)流程：經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理 編號(hào)： BCOP00 版本號(hào)： 子業(yè)務(wù)流程：售電量、售電結(jié)構(gòu)計(jì)劃編制流程 編號(hào)： BCOP01 版本號(hào)： 流程負(fù)責(zé)人： 相關(guān)鏈 接流程 電力 主管領(lǐng)導(dǎo) 電力 計(jì)劃部用 電量調(diào)查崗 營(yíng)銷(xiāo)部用 電量計(jì)劃 管理崗 財(cái)務(wù)部 預(yù)算管理崗 年度宏觀 用電情況 調(diào)查預(yù)測(cè) 上報(bào)自治區(qū) 經(jīng)貿(mào)委、 母公司 年度購(gòu) 電 量計(jì)劃 編制流程 售電量和 售電結(jié)構(gòu) 調(diào)查流程 下屬單位售電量 /售電結(jié)構(gòu) 1 3 14 15 2 19 下屬單位 營(yíng)銷(xiāo)策劃辦 下屬單位營(yíng) 銷(xiāo)客服中心 組織下年度 用 電量調(diào)查 按用電類(lèi)別 、季節(jié)和月 預(yù)測(cè)用電量 確定售電 量計(jì)劃和 售電結(jié)構(gòu) 預(yù)測(cè)自然增 長(zhǎng) /開(kāi)拓增長(zhǎng) 電量和躉售 6 8 9 10 12 審批年度 銷(xiāo)售計(jì)劃 16 各行業(yè)大 客戶用 電 量調(diào)查 7 下屬單位 決策層 18 經(jīng)批準(zhǔn)的售電量/結(jié)構(gòu)電價(jià) 編制公司 收入預(yù)算 17 審核各分 公司年度 銷(xiāo)售計(jì)劃 電力公司收入預(yù)算和體現(xiàn)成本、利潤(rùn)、激勵(lì)的內(nèi)部電價(jià) 4 銷(xiāo)售收入 預(yù)算編制 流程 下屬單位 財(cái)務(wù)部 按豐 /枯水季 預(yù)測(cè)售電量 和售電結(jié)構(gòu) 預(yù)測(cè)各行業(yè) 自然增長(zhǎng)和 開(kāi)拓性增長(zhǎng) 微觀用電情 況調(diào)查：按 行業(yè)、客戶 分析政策性 因素和對(duì)比 歷史資料 按豐 /枯水季 預(yù)測(cè)售電量 和售電結(jié)構(gòu) 編制銷(xiāo)售 計(jì)劃 編制銷(xiāo)售 計(jì) 劃 編制各下屬單位 經(jīng)營(yíng)預(yù)算和 內(nèi)部考核指標(biāo) 分析政策性 因素和對(duì)比 歷史資料