【正文】 《會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)》第四次作業(yè)山東電大 金玉清根據(jù)下列資料,完成所有的分錄，編制資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。一、1998年12月初帳戶余額科目編號(hào) 總帳科目 子 目 細(xì) 目 余 額備 注101現(xiàn) 金926．90102銀行存款465，715．47工商銀行人民幣戶340，958．25中國(guó)銀行人民幣戶124，757．22109其他貨幣資金85，250．30銀行本票存款0銀行匯票存款0待轉(zhuǎn)讓支票0證券公司資金戶85，250．30111短期投資2，934，110．00債券投資國(guó)庫(kù)券2，034，110．00其他投資委托貸款900，000．00112應(yīng)收票據(jù)1，774，400．00銀行承兌匯票濟(jì)南保溫容器公司360，000．00徐州百貨公司338，000．00商業(yè)承兌匯票友誼百貨公司631，800．00寧波百貨公司444，600．00113應(yīng)收帳款992，600．00濟(jì)南東方百貨公司80，000．00湖州日用百貨公司912，600．00新加坡新中貿(mào)易公司0新加坡金獅貿(mào)易公司0114壞帳準(zhǔn)備(貸)5，250．00119其他應(yīng)收款4，480．00行政科定額備用金800．00包裝箱押金1，680．00財(cái)務(wù)科王慶成2，000．00123原材料846，360．00鋁材類(lèi)詳見(jiàn)收發(fā)存匯總表148，800．00鋁配件同上28，500．00馬口鐵同上(3．7噸)20，720．00塑料粒子同上(28噸)280，000．00瓶膽類(lèi)同上251，810．00輔助材料類(lèi)同上116，530．00129低值易耗品同上13，800．00131材料成本差異(貸)4，703．31鋁材類(lèi)982．08鋁配件2，783．91馬口鐵318．40塑料粒子(貸)7，584．00瓶膽類(lèi)5，964．30輔助材料類(lèi)(貸)6，724．00低值易耗品(貸)444．00121物資采購(gòu)33，000．00鋁材類(lèi)0鋁配件0馬口鐵0塑料粒子0瓶膽類(lèi)0輔助材料類(lèi)33，000．00低值易耗品0133委托加工材料118，225．17濟(jì)南鋁材廠鋁片84，252．42濟(jì)南新豐鋁制品廠鋁配件33，972．75401生產(chǎn)成本169,999．82基本生產(chǎn)鋁殼13，988．00鐵殼6，038．50同上塑殼13，216．38同上塑配件6，446．42同上氣壓式塑配件114，685．52同上鋁殼保溫瓶9，147．00同上鐵殼保溫瓶4，338．00塑殼保溫瓶(大)816．00塑殼保溫瓶(中)874．00塑殼保溫瓶(小)450．00輔助生產(chǎn)機(jī)修0135自制半成品249，551．04鋁殼(8，220只)72，582．60鐵殼(3，492只)18，228．24塑殼(大)(4，990只)13，473．00塑殼(中)(7，970只)19，765．60塑殼(小)(7，160只)15，680．40塑配件(大)(5，975只)12，906．00塑配件(中)(7，640只)14，745．20塑配件(小)(7，950只)14，310．00氣壓式塑配件(7，250只)67，860．00137產(chǎn)成品1，717，919．70鋁殼氣壓保溫瓶(28，490只)809，116．00鐵殼保溫瓶(11，189只)180，142．90塑殼保溫瓶(大)(27，214只)306，157．50塑殼保溫瓶(中)(21，275只)204，878．25塑殼保溫瓶(小)(26，315只)217，625．05139待攤費(fèi)用12，930．67報(bào)刊訂閱費(fèi)703．00大修理費(fèi)9，875．00財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)1，846．67機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)506．00191待處理財(cái)產(chǎn)損溢399．24待處理流動(dòng)資產(chǎn)損溢399．24151長(zhǎng)期投資6，238，000．00其他投資友誼百貨公司5，568，000．00高莊鋁制品廠270，000．00彩虹塑料廠400，000．00161固定資產(chǎn)6，029，755．00165累計(jì)折舊(貸)1，795，430．00169在建工程206，500．00建造倉(cāng)庫(kù)工程180，000．00安裝沖床工程26，500．00171無(wú)形資產(chǎn)216，000．00非專(zhuān)利技術(shù)216，000．00201短期借款2，500，000．00中國(guó)銀行2，500，000．00202應(yīng)付票據(jù)1，347，760．80商業(yè)承兌匯票東江有色金屬公司300，000．00高莊鋁制品廠119，085．00濟(jì)南瓶膽總廠671，463．00銀行承兌匯票天明塑料廠257，212．80203應(yīng)付帳款29，905．20化輕涂料供應(yīng)公司29，905．20204預(yù)收帳款60，000．00泰山證券公司60，000．00209其他應(yīng)付款8，381．84提取教育經(jīng)費(fèi)8，381．84211應(yīng)付工資0214應(yīng)付福利費(fèi)29，682．20221應(yīng)交稅金265，191．60應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅3，000．00應(yīng)交城建稅13，463．80應(yīng)交所得稅57，250．00應(yīng)交個(gè)人所得稅2，137．80未交增值稅189，340．00應(yīng)交增值稅0229其他應(yīng)交款5，770．20應(yīng)交教育費(fèi)附加5，770．20231預(yù)提費(fèi)用38，675．00預(yù)提短期借款利息38，675．00241長(zhǎng)期借款1，018，503．34工商銀行1，018，503．34301實(shí)收資本12，500，000．00立信股份有限公司10，000，000．00濟(jì)南瓶膽總廠2，500，000．00311資本公積200，000．00接受捐贈(zèng)資產(chǎn)價(jià)值200，000．00313盈余公積1，336，224．00一般盈余公積668，112．00公益金668，112．00322利潤(rùn)分配172，639．82未分配利潤(rùn)172，639．82321本年利潤(rùn)791，806．00二、“生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)”明細(xì)帳戶亞2月初余額＼項(xiàng)品＼目種 ＼主要材料 輔助 材料 自 制 半成品 瓶膽 工資及 福利費(fèi)制造費(fèi)用 合 計(jì)工時(shí)產(chǎn)量鋁殼10，120．001，234．501，717．50916．0013，988．00229鐵殼3，420．00675．001，267．50676．006，038．50167塑殼類(lèi)10，480．381，756．80979．2013，216．385，310塑配件類(lèi)4，902．421，001．20542．806，446．423，250氣壓式塑配件76，285．5226，000．0012，400．00114，685．5212，000鋁殼氣壓保溫瓶697．006，950．001，500．00009，147．00鐵殼保溫瓶l，178．00100．001，560．001，500．00004，338．00塑殼保溫瓶（大)38．00478．00300．0000816．00塑殼保溫瓶(中)34．00400．00440．0000874．00塑殼保溫瓶(小)12．00288．00150．0000450．00 合計(jì)106，386．322，790．509，676．003，890．0031，743．0015，514．00169，999．82三、原材料單位計(jì)劃成本表 名 稱(chēng) 計(jì)量單位計(jì)劃成本(元) 名 稱(chēng) 計(jì)量單位計(jì)劃成本(元)鋁錠噸 13，500底墊只0．15鋁片噸 20，000紙盒只1．60鋁配件套 3．80紙箱只6馬口鐵噸 5，600漆千克12塑料粒子噸 10，000稀釋劑千克10瓶膽(大)只 5汽油升2瓶膽(中)只 4機(jī)油升9瓶膽(小)只 3螺絲元釘盒100黑鐵托盤(pán)只0．85不銹