【正文】 財務(wù)盈利能力分析（1）靜態(tài)指標1）平均投資利潤率=平均利潤總額/總投資100%=%2)平均投資利稅率=平均利稅總額/總投資100%=%由以上指標可看出，投資利潤率及利稅率均大于行業(yè)平均標準，說明單位投資對國家積累的貢獻水平達到了本行業(yè)的平均水平。（3）消耗定額按目前實際消耗計算。 編制依據(jù)（1）《投資項目可行性研究指南》（試用版）（2）《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）（3）各專業(yè)提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 固定資產(chǎn)投資估算本項目固定資產(chǎn)投資為2000萬元。經(jīng)理副經(jīng)理生產(chǎn)管理供應(yīng)銷售機械動力財務(wù)技術(shù)檢驗辦公室五原縣立新農(nóng)產(chǎn)品有限責任公司組織機構(gòu)圖第十二章 項目實施進度計劃 建設(shè)期本項目建設(shè)期主要包括項目前期準備階段，項目實施階段和項目完成階段。(10)實施以保證生產(chǎn)過程中安全、衛(wèi)生為目標的現(xiàn)代化管理，及時發(fā)現(xiàn)分析和消除生產(chǎn)過程中各種危險有害因素，制定相應(yīng)的安全衛(wèi)生標準和必要的規(guī)章制度，對各類人員進行安全、衛(wèi)生知識培訓教育以防止各類事故的發(fā)生，確保安全生產(chǎn)、文明生產(chǎn)。（6）個人衛(wèi)生與健康要求工廠對新參加工作及臨時參加工作的人員進行衛(wèi)生安全教育，定期對全廠職工進行“食品衛(wèi)生法”“安全生產(chǎn)法”等有關(guān)法律法規(guī)的宣傳教育，做到教育有計劃，考核有標準，培訓制度化和規(guī)范化。⑧電器火災(zāi)。 設(shè)計依據(jù) （1）國務(wù)院發(fā)布的《節(jié)約能源暫行條例》 （2）國家技術(shù)監(jiān)督局發(fā)布的《評價企業(yè)合理用電技術(shù)導則》 （3）國家技術(shù)監(jiān)督局發(fā)布的《評價企業(yè)合理用熱技術(shù)導則》 （4）國家技術(shù)監(jiān)督局發(fā)布的《企業(yè)節(jié)能計算辦法》 （5）國家技術(shù)監(jiān)督局發(fā)布的《綜合能耗計算通則》 節(jié)能措施綜述 選用國內(nèi)先進節(jié)能設(shè)備，以降低能源消耗。（2）對噪聲較大的設(shè)備采用專門隔音，消震措施。五原縣是內(nèi)蒙古西部地區(qū)最大的農(nóng)畜產(chǎn)品集散地，輻射范圍廣，吸納能力強，發(fā)展農(nóng)畜產(chǎn)品加工業(yè)前景廣闊，潛力巨大。巴彥淖爾市土地面積64413平方公里，％，其中可耕地面積6335平方公里，水域面積441平方公里，灌溉面積960萬畝。第六章 原輔材料供應(yīng)五原縣地域遼闊，是國家級生態(tài)示范區(qū)，是葵花籽的盛產(chǎn)區(qū)。脫蠟：采用凍化、冷卻、結(jié)晶、過濾、分離、脫蠟，使油品在低溫時也不會產(chǎn)生絮狀和混濁，始終如一。部分食用油產(chǎn)品執(zhí)行標準：●葵花籽色拉油GB／T9849．388●葵花籽油GBl046489●葵花籽調(diào)和油Q／BLYJ011999第四章 項目總體工藝技術(shù)方案(一)工藝技術(shù)水平概述4．1葵仁生產(chǎn)工藝過程簡述原料接受系統(tǒng)葵花籽料進入投料口后初清，然后進提升機。近年來，我國食用油的人均需求量正以五年一公斤的速度遞增。該研究文獻匯編指出，葵花籽仁是以下成分的理想來源：（1）抗氧化物，例如維生素E和酚酸；（2）硒及其它礦物質(zhì)如鐵、鋅和銅等；（3）單不飽和脂肪和多不飽和脂肪，即能預(yù)防心臟病和某些癌癥的 “好脂肪”。發(fā)展油葵產(chǎn)業(yè)，是對傳統(tǒng)的食用油消費觀念的一次革命，對于提高國民健康水平有積極的促進效應(yīng)。經(jīng)測算，同時，節(jié)約用水將大大減輕河套黃灌區(qū)的土壤鹽堿化程度，減少因排灌回流到黃河的泥沙量，有效保護黃河水資源。三是通過油葵產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，提高從田間到餐桌的整個生產(chǎn)過程質(zhì)量，延長了產(chǎn)業(yè)鏈條，形成了每個增值環(huán)節(jié)疊加的利潤空間，進而形成綠色產(chǎn)業(yè)，增強產(chǎn)品競爭力，走可持續(xù)發(fā)展道路。因此，必須加快調(diào)整農(nóng)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，發(fā)展優(yōu)質(zhì)、高效的優(yōu)勢農(nóng)業(yè)，進行集約化生產(chǎn)，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。原料來源豐富充足，為本項目的實施提供了可靠的原料保證。內(nèi)蒙古《國民經(jīng)濟和社會發(fā)展“十一五”計劃綱要》。油葵產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品鏈條長，技術(shù)含量和附加值高，加工增值空間大，產(chǎn)品消費需求增勢強勁，是具有廣闊發(fā)展前景的朝陽產(chǎn)業(yè)。五原縣是我國西北地區(qū)重要的糧油產(chǎn)區(qū)，農(nóng)民收入的80％來源于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)。因此，以油葵為原料生產(chǎn)的葵花油，被國際心臟協(xié)會推薦為最佳食用油脂，成為發(fā)達國家和地區(qū)的消費時尚。內(nèi)蒙古黨委發(fā)(2003)23號《內(nèi)蒙古黨委、政府關(guān)于加快農(nóng)村牧區(qū)經(jīng)濟發(fā)展千方百計增加農(nóng)民收入的意見》和內(nèi)黨發(fā)(2003)24號《內(nèi)蒙古黨委、政府關(guān)于進一步推進農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的意見》。周邊各地葵花籽通過五原縣流向全國各地的數(shù)量逐年增加。我國農(nóng)產(chǎn)品市場呈觀為一種總量過剩和結(jié)構(gòu)失衡的狀態(tài)。一是本項目實施后，將大大提高油葵的加工生產(chǎn)能力，使油葵的生產(chǎn)、加工、銷售有機地結(jié)合，互相促進，實現(xiàn)油葵產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營。長期以來，沿黃河兩岸的土默川平原、河套平原、寧夏平原以種植小麥、玉米、瓜果等農(nóng)作物為主，以使用黃河水灌溉為主，用水量極大。隨著廣大消費者關(guān)心健康飲食的意識越來越強，葵花油已經(jīng)成為國內(nèi)外消費者的首選油，葵花油在世界范圍內(nèi)的消費量在所有植物油中上升至第三位。菲利浦博士說：“葵花籽富含抗氧化物、礦物質(zhì)以及非常有益健康的‘好脂肪’。必將導致葵花籽產(chǎn)品市場需求穩(wěn)增。序號型號規(guī)格單位產(chǎn)量1精制葵花籽仁噸150001葵花油噸5000 原料收購執(zhí)行標準GB／T5512—85。脫酸：用堿煉脫酸，是化學法堿煉的主要方法、將游離脂肪酸與堿中和生成皂腳，通過離心機將油皂分離。 廠區(qū)附近的地表水體為黃灌區(qū)形成一些溝壕，基本屬于淺層潛水和承壓水，為亞富水區(qū)，～2米，地下水流向由西向東，水質(zhì)淺層水較差，深水層37米～50米的水質(zhì)較好，為CLSO4Na型水。 本項目原料和成品運輸均為公路運輸，運輸能力由公司和社會運輸車輛共同承擔。 新建筑物結(jié)構(gòu)選型盡量做到標準化、定型化、通用化，并積極采用新技術(shù)、新材料。全縣農(nóng)作物總播面積為200萬畝，其中小麥51萬畝，；玉米26萬畝，；葵花60萬畝，；，；瓜菜11萬畝，總產(chǎn)6億斤；，；，總產(chǎn)1400萬斤；，；。為了確保工人的身體健康和周圍環(huán)境不受污染，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)范，采取單機除塵，多設(shè)除塵網(wǎng)點，隔離主噪聲源，予以綜合治理。開發(fā)資源、節(jié)約資源、保護資源是造福子孫，功在千秋的大事。⑤觸電危害。廠房、設(shè)備、工器具、排水系統(tǒng)，每年全面檢修一次，平時發(fā)現(xiàn)問題隨時檢修，保證安全衛(wèi)生。上崗人員須取得《特種人員操作證書》，經(jīng)理、安全工作負責人應(yīng)按規(guī)定參加安全培訓，并經(jīng)考試合格，方能上崗。第十一章 組織機構(gòu)與人力資源配置 組織機構(gòu)五原縣立新農(nóng)產(chǎn)品有限責任公司主要機構(gòu)見組織機構(gòu)圖。（2）設(shè)備價按廠方近期詢價，設(shè)備運雜費包括在設(shè)備費中。流動資金為800萬元。（2）損益表：用以計算項目在計算期內(nèi)各年的利潤額，所得稅按25%計取，公積金和公益金分別按10%和5%計取。2）財務(wù)凈現(xiàn)值（I=12%）：稅后4728萬元，稅前6162萬元。（3）。見下表序號工程或費用名稱估算價值（萬元）占總投資（%）一固定資產(chǎn)投資2000二鋪底流動資金800三總投資（一+二）2800100 投資構(gòu)成本項目固定資產(chǎn)投資為：2000萬元，其中：建筑工程費為880萬元；占投資的44%；設(shè)備購置費為1100萬元；占投資的55%；安裝工程費為20萬元；占投資的1%。 項目完成階段包括：試生產(chǎn)、竣工驗收等根據(jù)本項目建設(shè)內(nèi)容、工程量大小、建設(shè)的難易程度等因素，本項目建設(shè)期為9個月。生產(chǎn)場所、作業(yè)點的緊急通道和出入口設(shè)置明顯標志，設(shè)備管線，按有關(guān)標準的規(guī)定涂識別色。個人上崗須做到：上崗時：做好個人衛(wèi)生，防止污染食品，進車間前，必須穿戴整潔劃一的工作服、帽、靴、鞋，工作服蓋住外衣，頭發(fā)不得露于帽外，并把雙手洗凈。（2）粉塵治理方案在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生粉塵的部位主要是原料清理工段，在工業(yè)設(shè)計上設(shè)置良好的除塵通風裝置，使車間粉塵濃度達到國家規(guī)定的小于10mg/m3的衛(wèi)生標準。照明選用設(shè)有無功補償?shù)母咝Ч?jié)能燈具，并合理配置照明開關(guān)，在保證工作需要的前提下盡可能節(jié)省電力。粉塵處理（1）在進、出料口均配有吸風除塵器。全縣有220KV變電站1座、110KV變電站2座、35KV變電站4座。五原縣處于河套平原中心，過境水量315億立方米。第七章 總圖運輸1）《工業(yè)企業(yè)總平面設(shè)計規(guī)范》（GB5018793）2）《建筑設(shè)計防火規(guī)范》（GBJ1687，2001版）3）《工業(yè)廠房設(shè)計規(guī)范》（1998年）4）其它有關(guān)設(shè)計基礎(chǔ)資料等總平面布置與道路設(shè)計，按照國家設(shè)計標準規(guī)范、以及本項目產(chǎn)品藝要求進行設(shè)計。目前在國內(nèi)油脂加工行業(yè)中，該項工藝屬領(lǐng)先地位，具有一定的超前性，是國內(nèi)油脂加工行業(yè)較為先進的生產(chǎn)工藝。除塵系統(tǒng)對于能采用集中風網(wǎng)的就采用集中除塵。從目前看，國內(nèi)葵花油消費水平還比較低，但消費呈增長趨勢，發(fā)展勢頭強勁。酚酸和其它諸如維生素E之類的抗氧化物，通過在體內(nèi)對抗自由基而對人體有益，因為這些自由基會通過破壞細胞、并干擾DNA復制，從而導致心臟病、癌癥等慢性病的產(chǎn)生。該項目資源充足，建設(shè)條件優(yōu)越、采用先進的工藝技術(shù)裝備、產(chǎn)品質(zhì)量有保證、產(chǎn)品市場需求大。同時保護植被和防止土壤沙化。本項目實施后，葵仁、葵花油的生產(chǎn)設(shè)備、工藝技術(shù)、產(chǎn)品質(zhì)量將達到國內(nèi)領(lǐng)先先進水平，主產(chǎn)品系列葵仁、葵花油的市場競爭力將大增，加工利潤提高，企業(yè)實力增強?；?、瓜果類經(jīng)濟作物市場波動大，風險難以控制。特別是油葵主產(chǎn)區(qū)一一河套平原，有多年的種植歷史，具備純綠色、無污染的種植環(huán)境，加之土壤、溫差、氣候、光照等特有的優(yōu)勢條件，生產(chǎn)的油葵不飽和脂肪酸、亞油酸、維生素E及各種營養(yǎng)成分含量高、含油率高、品質(zhì)穩(wěn)定。五原縣“十一五”規(guī)劃。(二)建設(shè)單位概況五原縣立新農(nóng)產(chǎn)品有限責任公司成立于2007年6月，現(xiàn)有員工42人，主要從事葵仁的生產(chǎn)和銷售。土壤沙化、鹽堿化、退化日趨嚴重，農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境脆弱，農(nóng)業(yè)資源條件日益惡化，嚴重制約了農(nóng)業(yè)發(fā)展，農(nóng)民增收緩慢。近年,國內(nèi)油葵產(chǎn)量近100萬噸，并引進和推廣了國際優(yōu)良品種，加大了科技投入，油葵籽的多種營養(yǎng)成份含量和含油量提高，品質(zhì)穩(wěn)定，產(chǎn)量逐年增加。項目的建設(shè)堅持高起點、寬視野，依照總體規(guī)劃、重點突破、整體推進的原則，按照“區(qū)域化布局、產(chǎn)業(yè)化發(fā)展、規(guī)?；?jīng)營、高科技致勝”的模式，根據(jù)本地區(qū)油葵資源分布狀況，進行資源整合、擴張，新建較大規(guī)模的葵仁、葵花油生產(chǎn)企業(yè)，引進國內(nèi)外先進的色選、壓榨、精煉設(shè)備，年產(chǎn)葵仁15000噸，葵花油5000噸。因此，巴市已成為我國油葵的主要產(chǎn)區(qū)，油葵是內(nèi)蒙古的主要油料作物。使油葵產(chǎn)業(yè)成為帶動農(nóng)戶增收致富、搞活農(nóng)村經(jīng)濟、推進農(nóng)村工業(yè)化進程的地方支柱產(chǎn)業(yè)之一，有力地拉動油葵產(chǎn)區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。 (三)本項目的實施有利于打造油葵產(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)，實現(xiàn)油葵產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，推進油葵產(chǎn)業(yè)化發(fā)展產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)是市場經(jīng)濟發(fā)展過程中成長起來的新生事物。灌區(qū)的不科學排灌造成地下水位上升，大范圍土地鹽堿化；下游的過量開采地下水造成水源地附近水位持續(xù)下降，導致土地沙化、荒漠化面積擴大。國內(nèi)醫(yī)藥衛(wèi)生界專家也撰文指出：葵花籽油含有較多的營養(yǎng)成分，遠遠高于大豆油、菜籽油、花生油、胡麻油和棉籽油，因而具有超過其它植物油溶解膽固醇能力的功效，有利于心血管病和高血脂癥的防治，達到增強人體健康和延年益壽的作用?？ㄗ烟N含著不可忽視的營養(yǎng)成分。發(fā)表于《美國醫(yī)學營養(yǎng)月刊》2000年三月期的研究就曾指出：脂肪含量適中、但其中單不飽和脂肪和多不飽和脂肪這樣的“好脂肪” 含量較高的飲食，比低脂肪飲食更加健康。第三章 項目建設(shè)規(guī)模及產(chǎn)品方案根據(jù)五原縣立新農(nóng)產(chǎn)品有限責任公司的發(fā)展目標、市場需求、市場容量、市場銷售情況以及原料、能源的供應(yīng)情況，在充分比選和論證的基礎(chǔ)上確定了本項目的產(chǎn)品方案和生產(chǎn)規(guī)模。油脂由于各種脂肪酸的結(jié)構(gòu)和性能的差異，也就構(gòu)成了油脂產(chǎn)品品質(zhì)的差別。該地區(qū)屬于中溫帶亞干旱地區(qū)，大陸性季風氣候顯著。 新建筑物結(jié)構(gòu)設(shè)計必須滿足強度、剛度、穩(wěn)定性和耐久性等要求，還應(yīng)考慮項目中的生產(chǎn)工藝的特殊要求，達到食品認證標準。平均日照百分率為72％，4—9月 (作物生育期)日照時數(shù)1813．9小時，、無霜期117—136天。本項目一期工程總投資為2800萬元，其中固定資產(chǎn)投資為2000萬元，流動資金為800萬元；建設(shè)廠房5100平方米，倉庫9000平方米，辦公樓600平方米，引進國內(nèi)先進的生產(chǎn)設(shè)備。隨著國民經(jīng)濟的發(fā)展，對能源的需求日益增加，如果能源的供應(yīng)趕不上經(jīng)濟發(fā)展的需求，將影響我國經(jīng)濟建設(shè)的步伐。②有粉塵危害。（5）工廠的衛(wèi)生管理工廠應(yīng)根據(jù)要求，制定衛(wèi)生實施細則，工廠應(yīng)設(shè)置衛(wèi)生管理機構(gòu)，配置經(jīng)培訓的合格的專兼職衛(wèi)生管理人員。生產(chǎn)區(qū)與職工生活區(qū)分開廠區(qū)內(nèi)運輸原料、成品應(yīng)與運送垃圾、廢料、煤炭分開設(shè)門，防止交叉污染，廠區(qū)和車間水、電、汽路走向合理。所以本章節(jié)不另做概算。 竣工達產(chǎn)期 一個月的試生產(chǎn)，建設(shè)期為19個月。銷售稅金及附加按國家有關(guān)規(guī)定計取，城市維護建設(shè)稅稅率為5%，教育費附加稅稅率為3%。（3）現(xiàn)行的財務(wù)和稅務(wù)制度。 評價結(jié)論從財務(wù)分析結(jié)果看，本項目以全部投資計算的內(nèi)部收益率，無論是稅前，還是稅后均高于行業(yè)基準指標，財務(wù)凈現(xiàn)值遠大于零，說明本項目在財務(wù)上是可行的。（3）本項目為新建項目，勞動定員60人。 資金使用計劃本項目固定資產(chǎn)投資的在建設(shè)期內(nèi)全部投入。 施工期施工期包括廠區(qū)改建，生產(chǎn)車間內(nèi)外裝修，輔助工程同時實施。該項目職業(yè)安全衛(wèi)生防護措施均為常規(guī)手段，技術(shù)上可靠，符合生產(chǎn)實際。不準穿工作服、鞋進廁所或離開生產(chǎn)加工場所。（4）生產(chǎn)車間衛(wèi)生生產(chǎn)車間進口處必須有洗手池，鞋靴消毒池，設(shè)有與車間人數(shù)相適應(yīng)的更衣室、廁所、淋浴室。保溫采用聚氨脂保溫管。綠化在防治污染，保護環(huán)境方面起著特殊作用，直接關(guān)系到工廠環(huán)境質(zhì)量的好壞。,主要是灌溉入滲和降水入滲形成,。五原縣農(nóng)業(yè)氣候條件適宜，屬中溫帶大陸性氣候，特點是冬季寒冷而漫長，夏季干旱少雨，四季分明，日照充足，晝夜溫差大。工業(yè)園區(qū)位于五原縣隆興