【正文】 企業(yè)確認(rèn)的應(yīng)從當(dāng)期利潤總額中扣除的所得稅費(fèi)用。企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的籌資費(fèi)用。企業(yè)（再保險(xiǎn)分出人）向再保險(xiǎn)接受人分出的保費(fèi)。企業(yè)（保險(xiǎn)）提取的原保險(xiǎn)合同保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。營業(yè)稅金及附加攤回分保費(fèi)用公允價(jià)值變動損益保費(fèi)收入企業(yè)進(jìn)行研究與開發(fā)無形資產(chǎn)過程中發(fā)生的各項(xiàng)支出。　　4001　　3101遞延所得稅負(fù)債長期應(yīng)付款未到期責(zé)任準(zhǔn)備金　　2232預(yù)收賬款交易性金融負(fù)債向中央銀行借款短期借款　　1711　　1632　　1621　　1604　　1541　　1512財(cái)務(wù)會計(jì)群 176767138 歡迎會計(jì)財(cái)務(wù)人員加入中級以上，會計(jì)財(cái)務(wù)人員交流全程， 歡迎加入》～～～～交流成長　　1501企業(yè)（金融）持有的黃金、白銀等貴金屬存貨的成本。企業(yè)采用售價(jià)進(jìn)行日常核算的商品售價(jià)與進(jìn)價(jià)之間的差額。企業(yè)庫存的各種材料。企業(yè)（證券、銀行等）接受委托代理兌付到期的證券。貼現(xiàn)資產(chǎn)應(yīng)收代位追償款應(yīng)收賬款存出保證金辦理同城票據(jù)交換和異地跨系統(tǒng)資金匯劃、提取或繳存現(xiàn)金等。貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢財(cái)務(wù)會計(jì)群 176767138 歡迎會計(jì)財(cái)務(wù)人員加入中級以上，會計(jì)財(cái)務(wù)人員交流全程， 歡迎加入》～～～～交流成長借：待處理財(cái)產(chǎn)損溢貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢貸：盈余公積借：銀行存款或：銀行存款貸：庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：其他應(yīng)付收款—XX職工報(bào)銷藥費(fèi)1230元（本月的利息）借：財(cái)務(wù)費(fèi)用從銀行提取現(xiàn)金，備發(fā)工資貸：原材料——XX材料制造費(fèi)用（款未付）|轉(zhuǎn)載自會計(jì)超級群用支票支付20000，現(xiàn)金支付8500元，余款6個(gè)月后支付購進(jìn)材料，材料未入庫借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品B產(chǎn)品貸：銀行存款（前兩個(gè)月已預(yù)提的利息）借：其他應(yīng)收款——XX（原來借支的金額）借：銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅借：銷售費(fèi)用借：營業(yè)稅金及附加或：長期借款借：主營業(yè)務(wù)收入計(jì)算所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交XX稅借：累計(jì)折舊營業(yè)外支出企業(yè)的銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等其他貨幣資金。企業(yè)（金融）按照返售協(xié)議約定先買入再按固定價(jià)格返售的票據(jù)、證券、貸款等金融資產(chǎn)所融出的資金。企業(yè)應(yīng)收取的現(xiàn)金股利和應(yīng)收取其他單位分配的利潤。其他應(yīng)收款　　1461可供出售金融資產(chǎn)長期應(yīng)收款累計(jì)折舊固定資產(chǎn)清理公益性生物資產(chǎn)累計(jì)攤銷　　1811企業(yè)（金融）收到客戶存入的各種保證金。企業(yè)（銀行）吸收的境內(nèi)、境外金融機(jī)構(gòu)的存款。企業(yè)購買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等開出、承兌的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付保單紅利　　2313年)的各項(xiàng)借款。企業(yè)（保險(xiǎn)）收到投保人以儲金本金增值作為保費(fèi)收入的儲金。企業(yè)取得政府作為企業(yè)所有者投入的具有專項(xiàng)或特定用途的款項(xiàng)。清算資金往來被套期項(xiàng)目　　4101　　4201企業(yè)（金融）確認(rèn)的利息收入。企業(yè)確認(rèn)的除主營業(yè)務(wù)活動以外的其他經(jīng)營活動實(shí)現(xiàn)的收入。企業(yè)（再保險(xiǎn)分出人）從事再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)向再保險(xiǎn)接受人攤回的保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金。企業(yè)確認(rèn)銷售商品、提供勞務(wù)等主營業(yè)務(wù)收入時(shí)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本。資產(chǎn)減值損失銷售費(fèi)用保單紅利支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出　　6401　　6201　　6051　　6011工程結(jié)算制造費(fèi)用企業(yè)利潤的分配(或虧損的彌補(bǔ))和歷年分配(或彌補(bǔ))后的余額。企業(yè)收到投資者出資額超出其在注冊資本或股本中所占份額的部分。三、共同類　　2711　　2611企業(yè)向銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入的期限在1企業(yè)（金融）接受委托，采用承購包銷方式或代銷方式承銷證券所形成的、應(yīng)付證券發(fā)行人的承銷資金?！　?201　　20122002年以上的各項(xiàng)費(fèi)用，如以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出等。損余物資周轉(zhuǎn)材料庫存商品材料采購貸款企業(yè)（再保險(xiǎn)分出人）從事再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)確認(rèn)的應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，以及應(yīng)向再保險(xiǎn)接受人攤回的保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金　　1131　　1111　　1012 其他應(yīng)收款——XX貸：原材料（或庫存商品）貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）營業(yè)稅金及附加結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶貸：短期借款貸：原材料——XX材料（代墊的運(yùn)雜費(fèi)）銷售A1張某出差借支差旅費(fèi)1500借：制造費(fèi)用以銀行存款預(yù)付下半年或下年度報(bào)刊雜志費(fèi)1500（房租費(fèi)3000或保險(xiǎn)費(fèi)2500）（車間一般性耗用材料）二、 生產(chǎn)過程2014128 15:52借：生產(chǎn)成本——A產(chǎn)品貸：銀行存款貸：預(yù)提費(fèi)用制造費(fèi)用（原來借支