【正文】 二、 未來三年發(fā)展目標(biāo)根據(jù)年產(chǎn)10萬噸的可研報告，從經(jīng)濟效益分析，年銷售額15000萬元，年繳納增值稅1698萬元，總成本8942萬元，年銷售利潤4360萬元，扣除企業(yè)留利239萬元后，企業(yè)年純利潤4121萬元，按此經(jīng)營模式計算，3年可創(chuàng)純利潤12363萬元，未來發(fā)展的目標(biāo)靠管理、降低成本、降低消耗、提高產(chǎn)量出發(fā)。對策：科學(xué)地組織生產(chǎn)，加強生產(chǎn)過程的控制，不放過生產(chǎn)流程的每一個細節(jié)，加強設(shè)備、安全生產(chǎn)管理，消除生產(chǎn)中出現(xiàn)的任何隱患，確保生產(chǎn)組織高效、可控的進行。其中，建設(shè)資金估算額為9841萬元，流動資金估算額為3448萬元，總估算為13289萬元。該項目科技含量高，屬當(dāng)前國內(nèi)領(lǐng)先水平。因此，綠友生物肥料的市場非常廣闊，隨著人們的認(rèn)識不斷提高，需求量將會越來越大。這是一項長遠性強、見效快、風(fēng)險小、就地生產(chǎn)、就地銷售、農(nóng)民使用放心的項目。綜上所述，原材料獲得容易，來源廣泛供應(yīng)方便成本低廉。據(jù)此，某公司，從發(fā)展我國大農(nóng)業(yè)這個大局出發(fā)，潛心與發(fā)明者通力合作，買斷了全國獨占專利，與發(fā)明專家，高級科研人員融為一體，為農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化作出貢獻。綠友生物肥料是經(jīng)中國農(nóng)科院土壤微生物專家李元芳先生，北京綠友應(yīng)用技術(shù)研究所所長鄭國華先生以及高級工程師盧浩余教授等五位技術(shù)權(quán)威人士多年合作發(fā)明的無公害新型生物活性肥料。CS（使顧客滿意戰(zhàn)略）作為全球工商界新時期的管理哲學(xué)，正在引起人們的關(guān)注和重視。我公司將系統(tǒng)的引入CS戰(zhàn)略，逐步實現(xiàn)“滿意”、“服務(wù)”、“情感”戰(zhàn)略。高科技綠友生物肥料，主要是利用城市生活垃圾生產(chǎn)綠色肥料，以種植培養(yǎng)無公害農(nóng)作物的新型環(huán)保產(chǎn)業(yè)，該項目可以百分之一百的處理垃圾，變廢為寶。第四部分 生產(chǎn)與技術(shù)一、 廠址選擇松原市寧江區(qū)雅達宏工業(yè)區(qū)，距離社區(qū)2公里，有203線國道一級公路，廠區(qū)面積為15萬平方米。五、工藝流程菌種—試管培養(yǎng)—搖床培養(yǎng)—發(fā)酵罐培養(yǎng)—吸附—拌種劑 肥料菌種劑 原料—干燥滅菌—粉碎—配料—發(fā)酵 配料—混料—成品六、技術(shù)特點綠友生物肥不是化學(xué)肥料，它是以微生物細菌做肥料，是以微生物活力促使農(nóng)作物得到肥料效應(yīng)的生物工程產(chǎn)品。我國是農(nóng)業(yè)大國，約20億畝可耕土地，（1999年統(tǒng)計），居世界首位。二、銷售預(yù)測（一）、自1990年綠友生物肥料研制成果以來，先后在國內(nèi)和國際獲得了高新技術(shù)成果金獎，在國內(nèi)的山東、河北、河南、遼寧、吉林及北京、天津試驗成功。是一個長遠、持久項目。建設(shè)投資估算明細表序號內(nèi)容金額(萬元)占百分比(%)備注1設(shè)備33742工程3132323安裝費1344電力征容費70加線路及配電5土地征用費17858000平方米6引資貼息13297開辦費1001前期費用8建設(shè)稅18829環(huán)保費1010人員培訓(xùn)166派5人出國培訓(xùn)11建設(shè)人員工資1212建設(shè)期利息720月利千分之七13不可預(yù)見費428占投資的5%總計9841100流動資金估算（萬元數(shù)）序號項目周轉(zhuǎn)次數(shù)計算基數(shù)流動資金額1應(yīng)收賬款3077822602存貨2124635563原材料436419044燃料47982005在產(chǎn)品3682672306產(chǎn)成品4856721427現(xiàn)金36287480流動資產(chǎn)需用額小計38161應(yīng)付賬款124412368流動負(fù)債需用額小計368流動資金合計3448二、財務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測對于項目投產(chǎn)后的財務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測是根據(jù)現(xiàn)有數(shù)據(jù)合理推算得出的，目前可采用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下表：項目金額（萬元/年）備注員工工資720包括人員基礎(chǔ)工資、獎金、保險等維修基金338按折舊的50%計提產(chǎn)品總成本8942產(chǎn)品經(jīng)營成本7782其中固定成本3930，可變成本5012稅金1698增值稅、城建稅、教育費附加等所得稅1360利潤的33%銷售收入15000產(chǎn)品出廠價為1500元/噸根據(jù)以上基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，我們可以合理概算項目投產(chǎn)后的銷售收入及獲得利潤的情況，如果考慮到市場因素的影響，我們也可以利用這一預(yù)測數(shù)，進一步做出相關(guān)的波動分析。四、 市場營銷與市場競爭風(fēng)險（一）、競爭風(fēng)險：本項目的產(chǎn)品以及所采用的技術(shù)目前仍處于市場的前沿，產(chǎn)品利潤較高，肯定會有對手通過新建、擴建的形式進入。可比成本對照表成本項目耗量（噸）可研報告成本實際計劃成本單價（元）單位成本（元）總成本（萬元）單價（元）單位成本（元）總成本（萬元）原材料城市有機垃圾301212020880家畜糞便600120120030060600草炭土1000150150040660合計2822820