【正文】 沒有境內(nèi)投資的單位不填寫此欄。 九、應(yīng)納稅所得額第 （一）納稅人識別號：按稅務(wù)登記證及稅務(wù)登記表上的納稅人識別號填寫。 九、期末應(yīng)補（退）所得稅額 56 12．公務(wù)費 33 04．職工教育經(jīng)費 25 08．社會各界的捐贈收入 17 二、準予扣除的免征企業(yè)所得稅收入項目金額 09 目行次帳載金額按稅法規(guī)定自行調(diào)整后金額一、收入總額 01 　　二、本附表的表頭項目的填報:　　“本期帳面核銷壞帳損失”欄，“本期收回已核銷的壞帳”應(yīng)作為其他收入在主表中反映。4．第11行—第7行—第8行—第9行。 管理費用、銷售費用明細表金額單位：元行次項 目發(fā)生額稅前扣除限額納稅調(diào)整額1管理費用及銷售費用2其中：無形資產(chǎn)攤銷（請?zhí)罡奖砥撸? 研究開發(fā)費用4 上繳總機構(gòu)管理費5 業(yè)務(wù)招待費6 稅金7 壞賬損失（請?zhí)罡奖戆耍? 增提的壞賬準備金（見附表八）9 流動資產(chǎn)盤虧、毀損和報廢凈損失10 社會保險繳款11工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費12 差旅費13 會議費14 廣告支出15 業(yè)務(wù)宣傳費支出16 銷售傭金17 一次性發(fā)放的住房補償金18 解除勞動合同經(jīng)濟補償金19 其他注：廣告費稅前扣除比例：廣告費結(jié)轉(zhuǎn)以后年度金額以前年度結(jié)轉(zhuǎn)在本年度扣除的廣告費支出：主管稅務(wù)機關(guān)審核意見：本申報表為A4型豎式。其他收入明細表金額單位：元行次項目金額1債務(wù)重組收益2非貨幣性資產(chǎn)對外投資收益3收取的總機構(gòu)管理費收入4取得的各種價內(nèi)外基金、收費及附加5三年以上確實無法支付的應(yīng)付賬款6轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)收益7收回已在稅前核銷的壞（呆）賬8接受捐贈的資產(chǎn)9固定資產(chǎn)盤盈收益1011合計主管稅務(wù)機關(guān)審核意見：本申報表為A4型豎式。15．第17行“技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入”，只填報企業(yè)在技術(shù)轉(zhuǎn)讓過程中發(fā)生的與技術(shù)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)培訓的收入?！　　肮I(yè)制造業(yè)務(wù)收入”:包括直接銷售產(chǎn)品的收入；自設(shè)非獨立核算銷售機構(gòu)的產(chǎn)品銷售收入；委托他人代銷產(chǎn)品收入；受托加工業(yè)務(wù)和工業(yè)性勞務(wù)作業(yè)收入。3．第34行“其他納稅調(diào)整增加項目”:填報除第22行至33行以外的其他可能導(dǎo)致“納稅調(diào)整后所得”增加的項目。 “匯兌收入”:填報計入當期財務(wù)費用的匯兌收入。 企業(yè)所得稅年度納稅申報表 年 月 日 至 年 月 日納稅人代碼： 金額單位：元納稅人名稱納稅人地址郵政編碼納稅人所屬經(jīng)濟類型納稅人所屬行業(yè)納稅人開戶銀行帳 號收入總額行次項 目金 額1銷售(營業(yè))收入(請?zhí)罡奖硪?2 減：銷售退回3 折扣與折讓4銷售(營業(yè))收入凈額(123)5 其中：免稅的銷售(營業(yè))收入6投資收益(請?zhí)罡奖矶?7投資轉(zhuǎn)讓收入(見附表二)8匯兌收入9補貼收入10其他收入(請附表三)11收入總額合計(4+6+7+8+9+10)扣除項目12銷售(營業(yè))成本(請?zhí)罡奖硭?13銷售（營業(yè)）稅金及附加14管理費用及銷售費用（請?zhí)罡奖砦澹?5利息支出16匯兌損失17投資轉(zhuǎn)讓成本（請?zhí)罡奖矶?8公益、救濟性捐贈支出（請?zhí)罡奖砭牛?9其他費用項目（請附明細表）應(yīng)納稅所得額的計算20納稅調(diào)整前所得(11—12—┅—19)21加：納稅調(diào)整增加額（22+┅+34）22 其中：工資薪金納稅調(diào)整額(見附表六)23職工福利費、職工工會金費和職工教育經(jīng)費的納稅調(diào)整額(見附表六)24 折舊、攤銷支出納稅調(diào)整額(見附表七)25 業(yè)務(wù)招待費納稅調(diào)整額(見附表五)26 廣告支出納稅調(diào)整額(見附表五)27 業(yè)務(wù)宣傳費支出納稅調(diào)整額(見附表五)28 銷售傭金支出納稅調(diào)整額(見附表五)29利息支出納稅調(diào)整額30壞帳準備納稅調(diào)整額(見附表八)31 投資轉(zhuǎn)讓凈損失納稅調(diào)整額(見附表二)32 公益、救濟性捐贈支出納稅調(diào)整額（請?zhí)罡奖砭牛?3 本期增提的各項準備金（請附明細表）34 其他納稅調(diào)整增加項目（請附明細表）35減：納稅調(diào)整減少額（請附明細表）36納稅調(diào)整后所得（20+21—35）37減：彌補以前年度虧損(請?zhí)罡奖硎?38減：免稅所得(39+…+45)39 其中：國債利息所得40 免稅的補貼收入41 免稅的納入預(yù)算管理的基金、收費或附加42 免于補稅的投資收益43 免稅的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益44 免稅的治理“三廢”收益45 其他免稅所得(請附明細表)46加：應(yīng)補稅投資收益還原修正額47減：研究開發(fā)費用附加扣除額48應(yīng)納稅所得額(36—37—38+46—47)應(yīng)繳所得稅49適用稅率50所得稅（4849）51加：境外所得應(yīng)納稅額52減：應(yīng)補稅的境內(nèi)投資收益的抵免稅額53境外所得抵免稅額54應(yīng)繳所得稅額（50+51—52—53）55減：經(jīng)批準減免的所得稅額56 國產(chǎn)設(shè)備投資抵免所得稅額57應(yīng)繳入庫所得稅額（54—55—56）58加：年初未繳所得稅額59 查補以前年度所得稅額60減：實際已繳納的所得稅額61應(yīng)補(退)的所得稅額(57+58+59—60)納稅人代表簽章：納稅人單位公章：日期：聯(lián)系電話：代理申報中介機構(gòu)簽章：日期：經(jīng)辦人：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：聯(lián)系電話：以下由稅務(wù)機關(guān)填寫：經(jīng)辦人： 受理申報稅務(wù)機關(guān)公章受理申報日期：審核人：審核日期：本申報表為A3型豎式。 合 填表說明： 十、 10 ２、不允許扣除項目：是指稅法不允許扣除但企業(yè)已作為扣除項目而扣除的各項成本、費用和損失。 表中第9行，填寫當期發(fā)生的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益；第10行，反映企業(yè)在境外取得勞務(wù)收益等。 經(jīng)辦人： 合資企業(yè)利潤補稅35七、應(yīng)繳入庫所得稅額 36 加：聯(lián)營企業(yè)利潤補稅額 32 加納稅調(diào)整增加額 26 減：營業(yè)外支出 23 納稅調(diào)整項目說明： 銷售（營業(yè)）成本 3 　　（四）本表由納稅人填制，一式三聯(lián)，第一聯(lián)（黑色）納稅人留存；第二聯(lián)（紅色）用于稅務(wù)機關(guān)稅收會計核算；第三聯(lián)（藍色）主管地稅機關(guān)存檔。 微機編碼: （3）職工教育經(jīng)費 5 不允許扣除項目 13 （8）與收入無關(guān)的支出 21 （4）技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益 29 填表說明： ４、彌補虧損項目：指企業(yè)根據(jù)稅法規(guī)定，允許在稅前彌補虧損而減少的應(yīng)納稅所得額。 ８．國庫券利息收入項目：填寫企業(yè)因購買國庫券而取得的利息收入。 十三、 13 １、高新技術(shù)企業(yè)項目：反映高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)應(yīng)減免的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。 ５、勞服企業(yè)項目：僅限于享受減免稅照顧的勞服企業(yè)填寫。反映鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)減免所得稅而減少的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納稅額。 填表說明： １、本表縱向第一欄“聯(lián)營企業(yè)分利”：是指投資方從聯(lián)營企業(yè)分回的利潤額?！　　颁N售退回”:填報已確認為收入并已在“銷售(營業(yè))收入”中反映的銷售(營業(yè))收入退回。已計入“” 銷售（營業(yè)）成本本的有關(guān)費用不得重復(fù)扣除。10．第51行“境外所得應(yīng)納稅額”、第53行“境外所得抵免稅額”：填企業(yè)境外所得稅根據(jù)《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈境外所得計征所得稅暫行辦法〉（修訂）的通知》（財稅字[1997]116號）計算的“境外所得應(yīng)納稅額”、“境外所得抵免稅額”。10．第10行“對外經(jīng)濟合作業(yè)務(wù)收入”:包括承包工程、技術(shù)服務(wù)、提供勞務(wù)、房地產(chǎn)開發(fā)及開展其他業(yè)務(wù)取得的收入。納稅人應(yīng)分析“應(yīng)付福利費”、“在建工程”、“原材料”、“庫存商品”、“產(chǎn)成品”等賬戶的明細科目填報。6．第5行“三年以上確實無法支付的應(yīng)付款項”填寫企業(yè)應(yīng)付未付的三年以上應(yīng)付賬款及已在成本費用中列支的其他應(yīng)付款。6．第10行“社會保險繳款”：填報按國家規(guī)定繳納給社會保障部門的養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、生育保險、生育保險、工傷保險等基本保險和補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險繳款。企業(yè)應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)分別進行分類統(tǒng)計，統(tǒng)計時可根據(jù)稅法規(guī)定和企業(yè)會計核算情況進行適當分類。填表說明：一、本附表填報用本期申報的“納稅調(diào)整后所得”彌補前五年申報的虧損情況。 預(yù)算級次 16．遞延資產(chǎn)攤銷 37 六、所得額 45 八、應(yīng)繳所得稅額 50 加：期初未繳所得稅額 54 同時，必須報送會計報表和收支情況說明書，包括資產(chǎn)負債表、收入支出表、基建投資表、事業(yè)支出明細表、經(jīng)營支出明細表、會計報表附注。 四、準予扣除的免征企業(yè)所得稅收入項目金額 邏輯關(guān)系式為：9=10+11+12+13+14+15+16+17+18 表中第44行其他支出，為不屬于企業(yè)所得稅暫行條例第七條規(guī)定的不得扣除的成本項目，同時又未包括在第24～45行各項目中的成本、費用支出。表中第54行，為期初應(yīng)繳未繳的企業(yè)所得稅稅額。邏輯關(guān)系式為：50=4849。邏輯關(guān)系式為：48=454647 全部支出采用分攤比例法計算準予扣除的支出項目金額的，可只填寫21行，不填22～44行。 23．其他支出 44 15．無形資產(chǎn)攤銷 36 郵政編碼 填表說明：一、本附表填報本期發(fā)生的通過非營利社會團體