【正文】 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , ,JARDIM, ,x8?!, ,PORRA!, ,DIA, 8, ,VOTA, ,N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪 樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 ,,,（ 2）各項(xiàng)非工資性費(fèi)用支出原則上須取得合法原始憑證，如不能取得合法原始憑證一律按 20%代扣個(gè)人所得稅。 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , JARDIM, x8?!, ,PORRA!, ,DIA, ,8,VOTA, N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖 糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 二、銷售費(fèi)用崗工作流程 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , ,JARDIM, ,x8?!, ,PORRA!, ,DIA, ,8,VOTA, N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 （一）部門(mén)日常費(fèi)用 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , ,JARDIM, ,x8?!, ,PORRA!, , DIA, ,8,VOTA, ,N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 審核原始憑證完整、合法、金額正確 —— →審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊 —— →審核審批手續(xù)是否完備 —— →審核部門(mén)費(fèi)用支出進(jìn)度（如超計(jì)劃額度，可拒絕報(bào)銷） —— →編制記賬憑證 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , ,JARDIM, ,x8?!, , PORA! , DI A, ,8, VOTA, ,N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰 蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 — 相關(guān)明細(xì)科目（部門(mén)專項(xiàng)） 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , , JARDIM, x8?!, ,PORRA!, ,DIA, ,8,VOTA, N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 ,貸：現(xiàn)金 /銀行存款 /其他應(yīng)收款 ,— — → 涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , JARDIM, ,x8?!, ,PORRA!, ,DIA, ,8,VOTA, N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 注：（ 1）非工資性費(fèi)用支出原則上須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫(xiě)規(guī)范，大小寫(xiě)一致，無(wú)涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫(xiě)規(guī)范。 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , ,JARDIM, ,x8?!, , PORA! , DIA, ,8, VOTA, ,N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演 瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 （ 2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , ,JARDIM, ,x8?!, , PORA! , DIA, ,8, VOTA, ,N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 ,熟練掌握公司各銀行戶頭 （單位名稱、開(kāi)戶銀行名稱、銀行賬號(hào)）。 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , ,JARDIM, ,x8?! , PORA! , ,DI A, ,8, ,VOTA, ,N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七 演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 ,（ 2）抵扣聯(lián)或準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的運(yùn)輸發(fā)票上須標(biāo)注憑證號(hào)和抵扣金額。 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , ,JARDIM, ,x8?!, ,PORRA!, ,DIA, ,8,VOTA, ,N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 ,,（ 4）媒體廣告須審核發(fā)票、報(bào)樣及監(jiān)播單等；戶外廣告（車體、墻體、廣告牌等）須審核發(fā)票照片等；宣傳品、禮品須審核 發(fā)票、入庫(kù)單等。 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程82446JO肙 , ,JARDIM, ,x8?! , ,PORA!, ,DI A, ,8, ,VOTA, ,N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖 鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 （ 2）記賬憑證摘要欄須注明固定資產(chǎn)名稱、辦事處。 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , ,JARDI M, x8?!, ,PORRA!, ,DIA, 8, ,VOTA, , N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹 桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 （ 3）業(yè)務(wù)員兌現(xiàn) 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , ,JARDIM, ,x8?!, ,PORA! , DIA, ,8, VOTA, ,N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 憑銷售會(huì)計(jì)傳來(lái)的付款審批單（經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字）開(kāi)具支票 —— →填寫(xiě)進(jìn)賬單 —— →交司機(jī)送銀行倒進(jìn)賬 ——→登記支票使用登記本 —— →將支票存根粘貼到付款審批單上 —— →加蓋“轉(zhuǎn)賬” 圖章 —— →登記單據(jù)傳遞登記本—— →工資福利崗 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , JARDIM, ,x8?!, ,PORRA!, ,DIA, ,8,VOTA, N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 （ 4）還貸及銀行結(jié)算 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , ,JARDIM, ,x8?!, ,PORA! , DIA, ,8, VOTA, ,N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 收到銀行貸款還款憑證及手續(xù)費(fèi)結(jié)算憑證 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →傳管理費(fèi)用崗 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , ,JARDIM, ,x8?!, , PORA! , DIA, ,8, VOTA, ,N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 （ 5）交稅 會(huì) 計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , ,JARDIM, ,x8?!, ,PORRA!, ,DIA, 8, ,VOTA, ,N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 ①完稅 ,收到稅務(wù)崗位傳來(lái)的稅票（附付款審批單） —— →填寫(xiě)劃款行銀行賬號(hào)及進(jìn)單 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , ,JARDIM, ,x8?! , ,PORRA!, ,DI A, , 8, ,VOTA, , N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 ② ,進(jìn) 稅卡 ,憑 稅 務(wù)崗 填 寫(xiě)的 付 款審 批 —— → 開(kāi)具 支票 —— → 填 寫(xiě)進(jìn) 賬單 ,,,,,,—— →交司機(jī)送銀行進(jìn)賬 —— →憑回單及支票存根登記支票使用登記本 — — →傳稅務(wù)崗位編制憑證 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , ,JARDIM, ,x8?!, , PORA! , DI A, ,8, VOTA, ,N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 ③從稅卡交稅 ,收到稅務(wù)崗傳來(lái)的完稅票和稅卡劃款憑條 —— →登記支票使用登記本 —— →傳稅務(wù)崗位編制憑證 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , JARDIM, ,x8?!, ,PORRA!, ,DIA, ,8,VOTA, N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 （ 6）及時(shí)將各銀行對(duì)賬單交內(nèi)審崗編制銀行調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)表上掛賬及時(shí)進(jìn)行清理和查詢，責(zé)成相關(guān)崗位進(jìn)行下賬處理。 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , ,JARDIM, ,x8?!, ,PORA!, ,DIA, ,8, ,VOTA, ,N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 （二）銀行存款收付 ,,會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , ,JARDIM, ,x8?! , PORA! , DI A, ,8, VOTA, ,N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 銀收 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , JARDIM, ,x8?!, ,PORRA!, ,DIA, ,8,VOTA, N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 （ 1）收貨款 整理銷售會(huì)計(jì)傳來(lái)支票、匯票→核查和補(bǔ)填 進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書(shū)→送交司機(jī)進(jìn) 賬及取回單 —— →整理從銀行拿回的回款單據(jù) —— →將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起 —— →在微機(jī)中編制回款登記表并共享 — →打印 — →將回款登記表連同回款單傳銷售會(huì)計(jì) 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , ,JARDIM, ,x8?! , PORA! , ,DI A, ,8, VOTA, ,N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 （ 2）其他項(xiàng)目收款 會(huì)計(jì)核算崗位 工作流程 82446JO肙 , ,JARDIM, ,x8?!, ,PORRA!, ,DIA, 8, ,VOTA, ,N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票 —— →填寫(xiě)進(jìn)賬單 —— →進(jìn)賬 —— →回單 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →相關(guān)崗位 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , JARDIM, ,x8?!, ,PORRA!, ,DIA, ,8,VOTA, N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 （ 3）貸款 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , ,JARDIM, ,x8?!, ,PORRA!, ,DIA, 8, ,VOTA, ,N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 收到銀行貸款上賬回單 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →傳 管理費(fèi)用崗位 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , ,JARDI M, x8?!, ,PORRA!, ,DIA, 8, ,VOTA, ,N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 銀付 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , JARDIM, ,x8?!, ,PORRA!, ,DIA, ,8,VOTA, N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷} 碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 （ 1）日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng) 會(huì)計(jì)核算崗位工作流程 82446JO肙 , ,JARDIM, ,x8?!, ,PORA! , DIA, ,8, VOTA, ,N肙 !攝祥遠(yuǎn)子貯兌浙孺晰蝕拐七演瓜堵?lián)降淦按犷}碩攝剪蟹瓊滯花但展滋磊院款恤頓妖糜依杯攪樹(shù)胃鍺須翹桂潭花濟(jì)紀(jì)纏猖鑄足疙躊攢邢肄戒埃箋峻 根據(jù)付款審批單（計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審核，計(jì)劃內(nèi) 10萬(wàn)元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無(wú)