【正文】 項(xiàng)目投資建設(shè)期短，當(dāng)年建設(shè)，次年即可收益。 表104 敏感性分析表變化因素10%5%基本方案5%10%內(nèi)部收益銷售價(jià)格 率變化銷售數(shù)量 (%)經(jīng)營成本 投資回銷售價(jià)格 收期銷售數(shù)量 (年)經(jīng)營成本 表105 內(nèi)部收益率敏感性分析圖605040302010 銷售收入固定資產(chǎn)投資經(jīng)營成本5 0 5計(jì)算結(jié)果表明，在變動(dòng)的10％以內(nèi)，產(chǎn)品價(jià)格和經(jīng)營成本、銷售數(shù)量變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期有影響，但均能夠在合理的范圍，因此，項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。產(chǎn)品成本估算依據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》及當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)規(guī)定進(jìn)行。建設(shè)期新增固定資產(chǎn)投資借款利息本項(xiàng)目總投資388萬元，沒有銀行貸款 ，故沒有建設(shè)期利息。 經(jīng)營管理措施項(xiàng)目實(shí)施后，企業(yè)將與相關(guān)專業(yè)協(xié)會(huì)等組織、大中院校、同行企業(yè)及蔬菜深加工和出口企業(yè)取得并建立廣泛聯(lián)系，積極引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)，企業(yè)將采用高薪聘用高級(jí)技術(shù)和管理人才，并派員到外地學(xué)習(xí)綠色農(nóng)產(chǎn)品及加工技術(shù)，以增強(qiáng)自身技術(shù)力量。本項(xiàng)目節(jié)能措施如下：⑴選用節(jié)能的電氣設(shè)備，其中包括選用高效節(jié)能燈具，選用節(jié)能型電力變壓器。玉蔥鱗莖進(jìn)入膨大期，此后每隔15天應(yīng)澆水一次，前期水量適中，后期隨著溫度升高，水量可偏大些，每次澆水可隨水施入尿素20公斤及三元復(fù)合肥5～10kg。根據(jù)綠色食品產(chǎn)品生產(chǎn)環(huán)境總體要求。通過建立品牌，提高項(xiàng)目代理商和消費(fèi)者的忠誠度，達(dá)到進(jìn)入國外目標(biāo)市場的目的。從國外市場需求變化來看，由于當(dāng)前國際普遍關(guān)注食品安全性，農(nóng)藥殘留高的農(nóng)產(chǎn)品（包括蔬菜產(chǎn)品）不受消費(fèi)者歡迎，在市場競爭中將逐步喪失競爭力，而只有符合綠色食品標(biāo)準(zhǔn)要求的產(chǎn)品才能具有市場需求，才能符合發(fā)達(dá)國家消費(fèi)者需求。國外供求線裝我國蔬菜的品種繁多，具備綠色蔬菜生產(chǎn)的自然環(huán)境條件優(yōu)勢(shì)地區(qū)很多，加之我國具有精耕細(xì)作的優(yōu)良傳統(tǒng)，通過引進(jìn)國外適銷對(duì)路的蔬菜優(yōu)良品種，采用綠色產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)進(jìn)行種植和加工，從而使得我國蔬菜產(chǎn)品在國際市場上具有很強(qiáng)的競爭力。根據(jù)該企業(yè)2007年12月財(cái)務(wù)報(bào)表，該企業(yè)通過一年倆的經(jīng)營發(fā)展。項(xiàng)目建設(shè)地有上述網(wǎng)絡(luò)的轉(zhuǎn)發(fā)器塔，信號(hào)強(qiáng)，可以保證在任何條件下與外界正常聯(lián)系，因而可確保本項(xiàng)目企業(yè)與國際市場需求變化保持密切的信息聯(lián)絡(luò)。本項(xiàng)目所在的**市縣已形成水、陸、空立體的交通網(wǎng)絡(luò)，可便捷地將項(xiàng)目產(chǎn)品銷往國內(nèi)外市場?！谩?。從事蔬菜種植的員工均受過崗位專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)，并有部分員工取得專業(yè)技術(shù)資格證書，具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。因此，以發(fā)展綠色蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)基地為契機(jī)，對(duì)實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，增加農(nóng)民收入，增強(qiáng)創(chuàng)匯能力，促進(jìn)“生產(chǎn)發(fā)展”的社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)有著十分重要的意義。隨著國外訂單的增加，目前500畝生產(chǎn)基地的2000噸的產(chǎn)量已不能滿足市場需求，急需擴(kuò)大規(guī)模增加產(chǎn)量。近年來安徽省全年實(shí)現(xiàn)國內(nèi)生產(chǎn)總實(shí)現(xiàn)了國民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展穩(wěn)定增長和社會(huì)事業(yè)的全面進(jìn)步。市場營銷方案以國外市場為目標(biāo)市場，項(xiàng)目實(shí)施初期采用委托代理制，中后期申請(qǐng)出口經(jīng)營權(quán)，實(shí)行直接出口貿(mào)易組織管理本項(xiàng)目由**某某農(nóng)業(yè)有限責(zé)任公司承建，項(xiàng)目實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，主抓生產(chǎn)、經(jīng)營 、技術(shù) 、財(cái)務(wù)、銷售等職能部門，對(duì)生產(chǎn)、經(jīng)營和行政事務(wù)實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。2008年12月—2009年1月 履行施工建設(shè)前期各項(xiàng)手續(xù)。改革開放以來，安徽省經(jīng)濟(jì)得以全面發(fā)展，全面實(shí)施“科教興省、開放帶動(dòng)、縣域突破”三大戰(zhàn)略，安徽省農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了實(shí)質(zhì)性發(fā)展階段，糧食生產(chǎn)打破了數(shù)十年來徘徊不前的局面，尤其是近幾年，糧食產(chǎn)量連年翻番。項(xiàng)目承擔(dān)單位**某某農(nóng)業(yè)有限責(zé)任公司自2006年4月成立以來，連續(xù)兩年盈利，2006年凈利潤 萬元，2007年凈利潤 萬元。，增加農(nóng)村勞動(dòng)力就業(yè)在綠色蔬菜產(chǎn)品生產(chǎn)過程中，良種良法和綠色蔬菜配套技術(shù)的推廣應(yīng)用，對(duì)綠色蔬菜產(chǎn)品的質(zhì)量和產(chǎn)量及增加農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益均具有十分重要的作用。目前產(chǎn)品已達(dá)到綠色產(chǎn)品質(zhì)量要求，并成功出口日本。該區(qū)適宜發(fā)展優(yōu)質(zhì)糧油、蔬菜、水產(chǎn)和畜禽養(yǎng)殖。該區(qū)系國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目區(qū)，通過農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目的實(shí)施，目前項(xiàng)目區(qū)已較好地實(shí)現(xiàn)了“田成方、樹成行、溝相通、路相連、旱能灌、澇能排”的農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)目標(biāo)。蕪太運(yùn)河起自安徽，止于太湖，直通上海，航程比繞長江縮短運(yùn)距100公里。目前產(chǎn)品已達(dá)到綠色產(chǎn)品質(zhì)量要求，并成功出口日本。據(jù)不完全市場調(diào)查，每年國內(nèi)市場需求量將達(dá)到30～40萬噸，國內(nèi)生產(chǎn)量已達(dá)到30萬噸以上，數(shù)量上基本達(dá)到供需平衡。國內(nèi)外市場需求的變化。技術(shù)和裝備、新產(chǎn)品研發(fā)能力、產(chǎn)品質(zhì)量性能、價(jià)格、商譽(yù)等。土壤條件生產(chǎn)基地土壤耕作深厚，地勢(shì)平坦，排灌方便，土壤結(jié)構(gòu)適宜，理化性質(zhì)良好，富含有機(jī)物的土壤，以砂壤為佳。日本玉蔥宜淺栽，以葉梢基部入土2厘米為宜，栽培行距1518厘米，每畝株數(shù)25000株為宜。 節(jié)能減排措施節(jié)約能源是世界性的重大問題，合理利用能源、降低能耗被列為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重大課題。品質(zhì)管理部負(fù)責(zé)對(duì)農(nóng)產(chǎn)品理化、生物檢驗(yàn)和試驗(yàn)及產(chǎn)地質(zhì)量環(huán)節(jié)的檢測(cè)；負(fù)責(zé)對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)和過程質(zhì)量進(jìn)行狀態(tài)監(jiān)測(cè)和控制；負(fù)責(zé)終端成品的質(zhì)量管理。 投資估算經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目總投資為388萬元，其中固定資產(chǎn)投資320萬元，鋪底流動(dòng)資金68萬元。本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年銷售收入為600萬元（含稅）。盈虧平衡分析 固定總成本BEP = 100%銷售收入 可變總成本 銷售稅金及附加 = %以上說明，%，企業(yè)即可保本，因此項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。第十二章 結(jié)論與建議 可行性研究結(jié)論本項(xiàng)目屬國家政策積極扶持和鼓勵(lì)的項(xiàng)目，項(xiàng)目生產(chǎn)技術(shù)方案和產(chǎn)品質(zhì)量符合國家綠色食品行業(yè)發(fā)展標(biāo)準(zhǔn)及要求。綜上所述，本項(xiàng)目經(jīng)可行性論證認(rèn)為：項(xiàng)目符合國家綠色食品產(chǎn)業(yè)發(fā)展相關(guān)政策規(guī)定，項(xiàng)目在技術(shù)上可行，經(jīng)濟(jì)上合理，能夠推動(dòng)項(xiàng)目區(qū)綠色農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)進(jìn)步，可加快優(yōu)質(zhì)蔬菜產(chǎn)業(yè)發(fā)展步伐，有利于提高蔬菜產(chǎn)品質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)本地農(nóng)產(chǎn)品出口創(chuàng)匯目標(biāo)。2對(duì)社會(huì)發(fā)展進(jìn)程的影響飲食文化從一方面體現(xiàn)出社會(huì)發(fā)展文明程度，本項(xiàng)目的建設(shè)提高了豬肉產(chǎn)品的品質(zhì)，為人類健康事業(yè)做出貢獻(xiàn)的同時(shí)，也間接促進(jìn)了社會(huì)文明程度發(fā)展進(jìn)程。詳見總成本費(fèi)表。根據(jù)國家現(xiàn)行有關(guān)投資估算的規(guī)定，項(xiàng)目總投資估算由建設(shè)投資估算、建設(shè)期貸款利息、鋪底流動(dòng)資金構(gòu)成。生產(chǎn)農(nóng)工由公司聘請(qǐng)專業(yè)技術(shù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，年計(jì)劃培訓(xùn)500人次。 實(shí)施進(jìn)度安排本項(xiàng)目建設(shè)期1年，具體時(shí)序安排見下表：表63 項(xiàng)目工程實(shí)施進(jìn)度表進(jìn) 度2008年2009年910月1011月1112月13月46月79月完成項(xiàng)目可研編制工作完成項(xiàng)目建設(shè)資金籌集工作并落實(shí)完成項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)及土地征用工作履行施工建設(shè)前期各項(xiàng)手續(xù)基地改造房屋建筑生產(chǎn)設(shè)備配置及安裝種植計(jì)劃實(shí)施第七章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 環(huán)境影響本項(xiàng)目建成后，不產(chǎn)生任何對(duì)環(huán)境有害的廢水、廢氣、廢棄物、噪音，對(duì)環(huán)境沒有危害性影響。收獲期間應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：一是距收獲期10天左右應(yīng)停止?jié)菜?；二是收獲時(shí)盡量避免硬物磕碰，以免造成玉蔥損傷影響貯藏和運(yùn)輸；三是采收時(shí)用蔥鍬挖去一側(cè)泥土，不要傷及玉蔥，人工取出玉蔥。 建設(shè)規(guī)劃和布局 充分考慮原基地布局，將整個(gè)1000畝綠色蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)基地分劃四個(gè)種植區(qū)域，每個(gè)種植面積250畝，實(shí)行四區(qū)輪作育苗，各區(qū)中間布局“十”字型開道，四邊布局支路和排灌渠。企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模發(fā)展到一定程度，逐步開拓國內(nèi)市場，并將確定食品加工企業(yè)和國內(nèi)超市作為目標(biāo)市場，重點(diǎn)采用三種策略：一是人員直接促銷策略；二是中介媒體廣告促銷策略；三是采用差別性品質(zhì)競爭策略。本項(xiàng)目生產(chǎn)的日本玉蔥產(chǎn)品在國內(nèi)外市場具有很強(qiáng)的競爭力，主要表現(xiàn)在四個(gè)方面：價(jià)格競爭優(yōu)勢(shì)。項(xiàng)目產(chǎn)品市場以日本為主，同時(shí)可出口美國、韓國、德國、意大利、荷蘭、泰國、馬來西亞等國家和地區(qū)，在我國蔬菜產(chǎn)品出口貿(mào)易中占有重要的地位。企業(yè)財(cái)務(wù)狀況良好。從勞動(dòng)力綜合素質(zhì)來看，**縣農(nóng)村勞動(dòng)力的素質(zhì)有明顯提高，通過職業(yè)教育和“陽光工程”培訓(xùn)，農(nóng)村勞動(dòng)力農(nóng)業(yè)技術(shù)技能普遍得到提高。**正成為長三角地區(qū)重要的節(jié)點(diǎn)城市之一。本項(xiàng)目實(shí)施地所在的某鎮(zhèn)位于**縣西北部水網(wǎng)化平圩區(qū)，區(qū)內(nèi)自然生態(tài)條件優(yōu)勢(shì)十分明顯，適宜發(fā)展綠色蔬菜種植。某某公司將秉承投資方的經(jīng)營理念，以“誠信”為基礎(chǔ)，與各關(guān)聯(lián)企業(yè)、部門、金融機(jī)構(gòu)等以誠信為合作前提，牢固樹立“客戶至上、優(yōu)質(zhì)服務(wù)”的企業(yè)宗旨，有利于項(xiàng)目融資、技術(shù)合作和各種業(yè)務(wù)來往。因此，本項(xiàng)目發(fā)展綠色食品生產(chǎn)是符合國家產(chǎn)業(yè)政策的。國外消費(fèi)者購買綠色蔬菜產(chǎn)品，除滿足食用需求外，更重要的是滿足“安全、健康”的心理需求，加之出口國外的綠色蔬菜產(chǎn)品采用高檔次的銷售渠道，蔬菜價(jià)格往往是普通蔬菜的數(shù)倍之多，因而產(chǎn)品可體現(xiàn)較高的附加值，而高附加值產(chǎn)品的生產(chǎn)，可以帶動(dòng)地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加地方蔬菜產(chǎn)業(yè)綜合效益，促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民和企業(yè)雙增收。**市開展生態(tài)農(nóng)業(yè)建設(shè)已有10余年的時(shí)間，目前已經(jīng)進(jìn)入示范推廣階段。500畝種植基地投產(chǎn)后可新增150人就業(yè)，且能帶動(dòng)周邊幾百戶農(nóng)戶從事種植進(jìn)口蔬菜致富。技術(shù)來源可靠性與可得性本項(xiàng)目種植日本玉蔥主要為出口產(chǎn)品，良種良法配套技術(shù)來源于三條渠道：一是良種來源于上海農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)出口貿(mào)易有限公司；二是綠色農(nóng)產(chǎn)品種植技術(shù)來源于國內(nèi)有關(guān)農(nóng)科院所；三是良種良法配套技術(shù)來源于省市縣農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣部門。但同時(shí)由于人口的劇增和對(duì)資源的過度消耗，致使環(huán)境污染、生態(tài)破壞等問題日益突出，嚴(yán)重阻礙著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人類生活質(zhì)量