事務(wù)所質(zhì)量控制檢查工作表(專業(yè)版)
【正文】 一、檢查記錄二、檢查結(jié)論 檢查人員 檢查日期 2．工作底稿的歸檔及時性測試測試方法：抽查 份工作底稿，檢查歸檔的及時性與手續(xù)的完備性。6．測試項目的選擇，應(yīng)當以業(yè)務(wù)報告質(zhì)量檢查的樣本為基礎(chǔ)，并根據(jù)關(guān)鍵控制點測試的需要適當追加樣本量。 1．事務(wù)所質(zhì)量控制環(huán)境檢查目標：了解事務(wù)所的質(zhì)量控制環(huán)境,評價事務(wù)所的質(zhì)量控制環(huán)境是否有利于實現(xiàn)事務(wù)所的質(zhì)量控制目標。檔案編號客戶名稱報告出具日歸檔日是否及時歸檔手續(xù)是否齊備檢查結(jié)論 檢查人員 檢查日期 測試方法：抽查 份工作底稿，檢查工作底稿借閱手續(xù)的完備性(如是否得到合伙人的批準、借用人員簽字等)。檢查方法：詢問、檢查文件、控制測試（一）對業(yè)務(wù)工作底稿的了解一、檢查記錄例如：l 工作底稿的歸檔（如時限、完整性等）l 工作底稿的保管和存放l 工作底稿的借閱與復(fù)制l 工作底稿的保密與銷毀l 紙質(zhì)記錄與電子文檔的轉(zhuǎn)換二、檢查結(jié)論 檢查人員 檢查日期 （二）業(yè)務(wù)工作底稿測試1．工作底稿的保管測試測試方法：（1）實地察看工作底稿的保管；（2）詢問相關(guān)的工作人員。檢查結(jié)論應(yīng)當記錄對檢查事項的評價以及發(fā)現(xiàn)的問題。檢查方法：詢問、檢查文件檢查內(nèi)容：（一）所有權(quán)結(jié)構(gòu)一、檢查記錄例如：l 股東人數(shù)l 股東資格（如股東是否具備股東資格及股東資格是否與事務(wù)所的主要業(yè)務(wù)匹配）l 股權(quán)的分布情況（股權(quán)集中度，如第一大股東所占的股權(quán)比例、前五名股東所占的股權(quán)比例等）l 股東的年齡結(jié)構(gòu)l 股東的地域分布（尤其對跨地域經(jīng)營的事務(wù)所）l 近三年股東的變動情況二、檢查結(jié)論檢查人員 檢查日期 （二）組織結(jié)構(gòu)一、檢查記錄例如：l 事務(wù)所的決策機構(gòu)和執(zhí)行機構(gòu)的組成，如董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理的構(gòu)成或合伙人會議的構(gòu)成；決策機構(gòu)和執(zhí)行機構(gòu)的運作情況l 關(guān)鍵管理人員的基本情況及各自的職責l 近三年關(guān)鍵管理人員的變動情況l 主要職能部門的職責（特別是質(zhì)量控制機構(gòu)的建立情況及職責）l 管理層內(nèi)部以及管理層與員工之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系(如直系親屬等)二、檢查結(jié)論檢查人員 檢查日期
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