資金管理暫行規(guī)定(專業(yè)版)
【正文】 貸款的歸還，由集團財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)；歸還時，須經(jīng)總裁批準(zhǔn)。對于信用政策超出 公司統(tǒng)一要求，或客戶的資信、經(jīng)營狀況與其信用政策不匹配時，財務(wù)有權(quán)向總經(jīng)理直接反映。在董事會同意購置后，方可簽定購置合同，留復(fù)印件為財務(wù)部備案。 5． 2 現(xiàn)金的提取和保管 子公司需要現(xiàn)金，須有出納填制“現(xiàn)金申領(lǐng)單”，并有子公司總經(jīng)理審批；然后到集團財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理審核后，在集團財務(wù)部出納處領(lǐng)取現(xiàn)金或現(xiàn)金支票；同時要在“支出憑證”上簽字。 各公司為出納配備保險柜，由出納負責(zé)現(xiàn)金保管。另外，財務(wù)部根據(jù)合同要求，作資金安排。 9． 2 應(yīng)收帳款的分析方法 對于因銷售造成的應(yīng)收帳款，主要采用帳齡分析法，以便綜合反映公司信用風(fēng)險。 11． 投資管理 對外投資，不論是股權(quán)投資、債權(quán)投資還是進行資產(chǎn)委托，都須由項目負責(zé)人作出可行性報告。盡一切努力，保證按合同條款規(guī)定及時歸還本金、利息，維護公司的信譽。 9． 1 信用政策的制定 對于客戶的信用政策，由營銷部門決定，但應(yīng)參照財務(wù)部門的意見。在購置房產(chǎn)、大型機器設(shè)備時，應(yīng)當(dāng)有可行性研究報告，提請董事會研究。 4． 現(xiàn)金管理 5． 1 除上海工廠外，各子公司實行備用
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