【正文】 5． 操作人員的培訓與考核同電腦房和培訓部共同負責。 第五十四條 采購人員在招標采購過程中必須依法辦事，提高業(yè)務技能，不斷降低采購成本，按時完成本職工 作，講求實效。 第九節(jié) 結算工作 所有采購項目的結算均由采購人員憑該采購訂單到財務部取得付款憑證后進行。 第三十七條 凡是需要酒店提供運輸?shù)牟少忢椖?、采購人員外出聯(lián)系業(yè)務或其他業(yè)務用車， 首先由主辦人向各自主管提出用車申請，并詳細說明所運項目的名稱、數(shù)量、重量、地點、路線、期限及特殊要求。所有購買活動必須依據(jù)有效訂單規(guī)定的項目、數(shù)量、價格、時限、供應廠、商及其他要求進行。 第十五條 供應廠商的優(yōu)惠、折扣、贈送、回扣等必須歸酒店所有，并在報價中注明。 第八條 經(jīng)確認實屬必需購買項目，必須由倉庫或使用部門按照不同情況提前填寫不同類型的申購單，經(jīng)部門授權主管審批簽字后報送采購部。 3. 每日審查原料成本消耗 每日定時檢查采購收貨單、庫房領料單、內部轉貨單等與原料成本消耗有關的全部單據(jù)；報告當時銷售成本，并根據(jù)食品、飲 料營業(yè)收入審查結果，計算出當時食品和飲料成本率、累計成本率；和預算成本率進行比較，其差異控制在 +1%的范圍內。 2． 菜單上的每項飲食產(chǎn)品都根據(jù)產(chǎn)品規(guī)格、所需原材料，由飲食成本控制會計和廚師通過加工測試，定出主料、配料、調料的用量標準和成本，再依據(jù)毛利率定出價格。 第九節(jié) 會計科目 第三十四條 財務部按會計科目的規(guī)定設置有關的“固定資產(chǎn)”、“固定資產(chǎn)折舊”、“低值易耗品攤銷”、“物料用品”等一級科目，并分設有關的二級科目的分類帳，以反映酒店固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的金額變化情況。 第二十八條 庫房對廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期造表上報，按合生國際酒店管理（集團）有限公司 19 規(guī)定權限得到批準后，統(tǒng)一處理。 3. 庫房不辦理未得到批準的借用手續(xù)，未經(jīng)批準的借用物品不允許帶出保管部門或酒店。部門經(jīng)理要定期組織人員對部門財產(chǎn)進行核對，發(fā)現(xiàn)賬物不符及時查明原因，按審批規(guī)定辦理手續(xù)，調整帳卡，以保證帳物相符。 第十六條 驗收 1. 收貨部接到采購員購進的財產(chǎn)和物資，要根據(jù)訂單與原始發(fā)票進行驗收、點數(shù)、檢查規(guī)格、質量，驗收合格后按本酒店的財產(chǎn)名稱填制收貨報告，簽收后一聯(lián)交供應單位，憑此向財務部結算。 5. 庫房物品存放要分門別類，清潔整齊；要防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉爛變質，并要防火防盜。 第二節(jié) 財產(chǎn)管理組織和人員職責 第九條 酒店各單位部門在用、在庫財產(chǎn)、物資由財務部設置專職會計負責統(tǒng)一管理；在庫財產(chǎn)由庫房管理員負責分管；在用財產(chǎn)由使用單位指定專人（或兼職）負責管理。 2. 房屋、建筑物以及不能分開的附屬設備，單位價值雖然低于規(guī)定標準，但也應一律列入固定 資產(chǎn)。酒店集團財務負責人交接時，由集團總部派人監(jiān)督交接。 5. 定期打印所有帳表，按類別裝訂成冊，至少一式二份，由財務各小部門的專人負責保管。由于支出而產(chǎn)生的效益僅與會計年度相關的，應作為收益性支出；而支出產(chǎn)生的效益與幾 個會計年度相關的，則應作為資本性支出。 第六節(jié) 臺賬的管理 第二十九條 為加強酒店的資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)的流失，各相關部門的相應崗位均設臺賬。 1994 年 1 月 1 日國家外匯管理局宣布取消官方外匯牌價，酒店以中國人民銀行每天發(fā)布市場外幣對人民幣的兌換價格作為基礎 ，以中國銀行外匯牌價作為兌換外幣的價格，外國客人支付給酒店的現(xiàn)鈔一律通過“外幣兌換處”兌換成人民幣予以結算。 7天內將發(fā)票送回應付會計，并注銷登記。要責成信貸部定期核對，及時催收應收款項，合理安排應付款的支付，及時歸還貸款及上繳各種款項。 第三條 財務計劃報集團總部和酒店集團批準后，由酒店管理班子委托財務部將計劃指標下達到各個部門。（ 59） 第八節(jié) 流動負債及長期負債的核算（ 30） 第十一節(jié) 采購業(yè)務管理（ 27） 第六節(jié) 進口貨物報關與報驗 （ 22） 第四章 酒店采購實施細則 （ 8） 第九節(jié) 會計報表 （ 2） 第三節(jié) 資金管理規(guī)定 （ 11） 總 則 （ 24） 第一節(jié) 采購申請 （ 34） 非合同付款審批（ 42） 第六節(jié) 獎懲規(guī)定 （ 61） 第九節(jié) 成本和費用的核算（ 66） 第十二節(jié) 會計報表（ 73） 第十五節(jié) 獎懲規(guī)定財務部根據(jù)集團總部和酒店集團的指示，按照計劃的現(xiàn)金需要數(shù)量，編制成表后報酒店集團與集團總部批準。 合生國際酒店管理（集團）有限公司 3 第三節(jié) 資金管理規(guī)定 第十三條 流動資金管理 1. 流動資金的管理原則是既要保證酒店營業(yè)所需的資金，又要加快資金周轉。 2. 對于從營業(yè)收入中取得的現(xiàn)金、轉帳支票、信用卡等，由總出納進行清點，并編制總出納收入表，每日送存銀行，任何人不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。 第二十條 行政費用外付款審批： 1. 審批職責：同合同付款審批職責； 2. 審批權限： 2 萬元 元以下最后審批人為酒店第一負責人； 2 萬元至 10 萬元（含 10 萬元）最后審批人為酒店集團財務負責人，酒店集團老總； 10萬元以上月資金計劃內和資金計劃外的最后審批人為集團財務副總裁（超過 500 萬元由總裁 /董事局加簽）。 第二十八條 外匯的稽核 主要對《外匯管理暫行條例》和《外匯管理施行細則》執(zhí)行情況的稽核；合生國際酒店管理（集團）有限公司 7 對各有關外匯業(yè)務記錄完整性、合法性，以及外匯帳戶核算的準確性進行稽核。 第三十八條 成本費用核算原則 1. 依據(jù)權責發(fā)生制原則，以權責發(fā)生的時間作為會計確認的基礎，同時，收入與其相關的成本費用要相互配比，以正確核算各期損益。 3. 電腦記賬將所有會計資料存在光盤上保存。 第五十條 總出納不準兼管稽核，會計檔案保管，收入、費用、債權債務帳目的登記工作。 2. 要獎懲分明，對一貫愛護酒店財產(chǎn)，認真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵，對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財產(chǎn)者，要給予批評、教育，以至賠償經(jīng)濟損失，極其嚴重者要受到有關行政處分。此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登記，一份交各單位留存。發(fā)放貨物按期分部門核算匯總列表轉賬，每月與各級財務部門核對帳目，以保證帳帳相符。報帳要及時，一 律不準跨月，要按酒店規(guī)定財產(chǎn)劃分填寫入庫單，送庫房管理員簽收后，附在進貨發(fā)票后一齊送至財務部報帳。憑入庫、領物、調撥單據(jù)等憑證及時查明原因，按規(guī)定審批手續(xù)辦理調整帳卡，以保障帳物相符。處理廢品時，由廢品庫房列出清單經(jīng)批準后處理并銷帳。 第六節(jié) 廢舊物資管理 第二十五條 各部門的一切廢舊物資及包裝應及時交庫房保管，其它部門不準自行處理。 5． 2 部門財產(chǎn)保管員向賠償人收款后，應連同四聯(lián)賠償單交送財務部辦理交款手續(xù)，加蓋收訖章；再到 財務部財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。 第二條 標準成本是根據(jù)餐飲產(chǎn)品銷售定量要求制定的單位產(chǎn)品成本消耗量，重點是控制食品和飲料成本。 財務部每天對食品和飲料收入進行審核，包括各餐廳、酒吧的客單，收款項目和收款數(shù)額；審查收款機的過機數(shù)；審核高級管理人員用餐標準，以保證收入準確，成本核算準確。申請之前須認真檢查庫存量、消耗量及編制的采購計劃，嚴格按照預算執(zhí)行。 第十三條 采購人員收到自己分管的申請單后要歸納、分類整理，對其中有疑問的內容要與主管和申報部門授權人及時溝通；在確認無誤后，按照要求時限尋找至少三家以上供應廠商，進行業(yè)務洽談；經(jīng)過酒店擇優(yōu)確定報價填入申請單，并填好總金額、供應廠商名稱后上報上級審閱。 1. 國外進口訂單由采購部經(jīng)理直接負責訂購，通常以郵寄訂單、發(fā)電傳、傳真方式訂購。 第七節(jié) 貨物運輸 第三十五條 所有購買項目必須首先爭取供應廠、商送貨到店。 第四十五條 購買、收貨和使用三個環(huán)節(jié)上的相關人員要相互監(jiān)督、相互合作，共同做好工作。 第五十二條 酒店集團當局決定的特殊專項專人采購項目不受此規(guī)程限制。 2． 對電腦終端（個人電腦）操作人員，必須堅持先培訓，考核并合格后上崗的規(guī)定，未參加培訓者，不允許操作電腦。 3． 沒有酒店的授權，任何人員不可泄露酒店機密。 第五十七條 采購人員按酒店采購項目的分類進行分工負責，采購部經(jīng)理負責進口物資的訂購，不負責具體項目的采購，對于一些技術較強，或有特殊要求的采購項目，采購部可要求有關部門共同招標購買，并共同承擔此責任。五百元以下的，按第一章第十五條 。司機必須持有采購部經(jīng)理簽字的派車單駕駛車輛外出，并在收車后如實地填寫好派車單的逐項內容，上報采購部經(jīng)理。 第二十九條 采購人員在購買中要將采購訂單號碼、所需部門明確告訴送貨到店的供應廠商。 第十八條 所有采購項目的擇商、報價必須由采購部在充分了解并掌握市場行情的條件下?lián)駜?yōu)確定；使用部門有權了解所需物品的價格并提出質疑，采購部在擇商報價中必須認真研究對待，使用部門主動與采購部辦理協(xié)調配合，對于所掌握的供應廠商情況及購貨意向通報采購部，以便由其選定質好價廉服務優(yōu)的供應廠商。 第九條 所有申購單必須用中文 （或中英文）填寫，并寫清楚其規(guī)格、型號等條件（或特殊要求）等，以便采購員購買。 4. 編制“餐飲月末營業(yè)報告” 飲食部根據(jù)每日營業(yè)收入統(tǒng)計表和每月成本統(tǒng)計表，到月末統(tǒng)計匯總，對餐飲營業(yè)情況進行總結評價， 編制餐飲月末營業(yè)報告。 第五條 飲食成本信息反饋規(guī)定 1. 此規(guī)定是為了掌握標準成本預算執(zhí)行結果，控制實際成本消耗。 第三十七條 正確使用《固定資產(chǎn)盤點表》和《低值易耗品在用記錄表》。 第三十條 按財產(chǎn)管理制度規(guī)定，各部門使用棉織品都應采取定額管理辦法，洗衣房只備定額數(shù)量作為周轉用。 合生國際酒店管理（集團）有限公司 18 第五節(jié) 物料及用品、專用基金材料的管理 第二十三條 庫房的管理 1. 物料及用品一律由財務部財產(chǎn)管理小組統(tǒng)一建帳管理。 合生國際酒店管理（集團）有限公司 17 2. 多余財產(chǎn)要交回庫房，在查明原因后，按審批權限規(guī)定辦理批準手續(xù)。 第十七條 審批 1. 基本建設工程、 零星基建、改建擴建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購置等，須經(jīng)店務會議討論后按規(guī)定制度審查報酒店集團批準，固定資產(chǎn)的調撥、變賣、報廢、處理等須酒店財務負責人和總經(jīng)理批準后按規(guī)定制度審批。及時登記帳卡掌握財產(chǎn)增減變化和使用完好等情況， 及時提出維修和處理意見。 3. 負責記好各類財產(chǎn)賬，每月與庫房管理員核對庫存，每季與使用部門（班組）核對帳卡，通過盤點，核對賬物，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，做到帳帳相符，賬物相符。 2. 消耗物品：為酒店經(jīng)營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務用品以及加工用品等，處理方法同上。 合生國際酒店管理（集團）有限公司 11 第五十四條 酒店財務部必須接受政府審計機關、會計師事務所、財務機關和稅務機構依照法律和有關規(guī)定進行的檢查和監(jiān)督，如實提供會計憑證、會計賬薄、會計報表和其它會計資料以及有關情況，不得拒絕、隱匿、謊報。 第九節(jié) 會計報表 第四十一條 會計報表是按周、月、年度等會計報告期，正確及時地反映經(jīng)濟成果的報表，它是酒店在某一時期或年度終了的經(jīng)濟活動總結。 2. 酒店會計憑證分為原始憑證和記賬憑證。合同臺賬按合同類別、合同會簽、合同請付款時間、合同金 額等設立明細項目；費用臺賬按費用明細設立項目；物資臺賬按物資的品種、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額等設立明細項目。 第二十四條 嚴格按國家規(guī)定控制外匯現(xiàn)匯戶的支出，外幣不足時可向外匯管理局申請，批準后向銀行購買。 ，按時計提酒店資金（利潤）。 2. 按酒店規(guī) 定，營業(yè)收入的 %作為提取預算大維修費用，主要用做各項固定資產(chǎn)的維修、改造；在當年未支用的部份，