內(nèi)部現(xiàn)金管理制度(專業(yè)版)
【正文】 ?。?）為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放。如發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金與賬面余額不符，要及時(shí)查明原因，正確處理；到了月底，出納還要按照規(guī)定及時(shí)結(jié)出當(dāng)月收、付款的發(fā)生額和余額，與總賬核對(duì)，看是否賬賬相符。但是，也不是說出納員不能管理任何賬。將盤存得出的實(shí)存數(shù)和賬面余額進(jìn)行核對(duì)，看兩者是否相符。 紙幣一定要打開鋪平存放，并按照紙幣的票面金額，以每一百?gòu)垶橐话?，每十把一捆扎好?！ ∫话銇碚f，現(xiàn)金清查多采用突擊盤點(diǎn)方法，不預(yù)先通知出納員，以防預(yù)先做手腳，盤點(diǎn)時(shí)間最好在一天業(yè)務(wù)沒有開始之前或一天業(yè)務(wù)結(jié)束后，由出納員將截止清查時(shí)現(xiàn)金收付賬項(xiàng)全部登記人賬，并結(jié)出賬面余額?！ 。?）確定各種現(xiàn)金支出的審批權(quán)限 各單位規(guī)定不盡相同?！ 。?）制定各種報(bào)銷憑證，規(guī)定報(bào)銷手續(xù)和辦法一般單位是由單位領(lǐng)導(dǎo)在報(bào)銷憑證上簽章，交會(huì)計(jì)入員登錄作會(huì)計(jì)分錄，最后交由出納人員付款。 4．現(xiàn)金清查制度
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