【正文】 回訪采取座談、填寫審計(jì)回訪評(píng)鑒表、票據(jù)核驗(yàn)等方式，對(duì)審計(jì)組執(zhí)行“八不準(zhǔn)”審計(jì)紀(jì)律情況進(jìn)行了嚴(yán)肅認(rèn)真地核查。凡是與外網(wǎng)連接的計(jì)算機(jī)使用的U盤，不能與工作用的計(jì)算機(jī)交叉使用。四、審計(jì)取證客觀全面，任何評(píng)價(jià)都有相關(guān)審計(jì)證據(jù)支持一是特派辦審計(jì)人員取證能堅(jiān)持從客觀實(shí)際出發(fā)進(jìn)行收集證據(jù)，不夸大、不縮小，對(duì)審計(jì)調(diào)查不采取威脅、誘導(dǎo)等方式來收集證據(jù)。突出重點(diǎn)，圍繞內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理開展審計(jì)調(diào)查。一是讀懂報(bào)表，做到整體把握。主要包括：審計(jì)調(diào)查的指導(dǎo)思想和工作思路，審計(jì)調(diào)查的目標(biāo)、調(diào)查的范圍和主要內(nèi)容、調(diào)查方法，使審計(jì)人員更透徹地理解，有利于圍繞中心目標(biāo)，開拓性、創(chuàng)造性地工作。具有很強(qiáng)的操作性，具體表現(xiàn)在：一是審計(jì)目標(biāo)明了、透徹。俗話說，“磨刀不誤砍柴功”。面對(duì)不良資產(chǎn)清收處置工作局面，堅(jiān)定的信念是咬住清收不放松不動(dòng)搖的根本，堅(jiān)強(qiáng)的意志、鍥而不舍的追求，在工作中，要充分把握好各項(xiàng)處置政策，不斷加強(qiáng)基礎(chǔ)管理和內(nèi)控管理，努力防范風(fēng)險(xiǎn)，在清收處置工作中力求依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，不斷提高自我的思想理論和業(yè)務(wù)素質(zhì)，積極為資產(chǎn)處置工作貢獻(xiàn)自己的力量。二是充分發(fā)揮部門監(jiān)管職責(zé)，按期監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)，對(duì)不良貸款按照次級(jí)、可疑、損失類形態(tài)鎖定基數(shù)和客戶，對(duì)出現(xiàn)反彈的及時(shí)提示支行采取措施清收。（二）規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、防患未然資產(chǎn)剝離后，屬地化管理將經(jīng)營(yíng)行的不良貸款管理情況和經(jīng)營(yíng)效益掛鉤。如委托資產(chǎn)客戶榆中飲食服務(wù)公司經(jīng)營(yíng)停止，無有效還款來源，而抵押物被當(dāng)?shù)卣腥氩疬w改造范圍。如對(duì)永登縣支行上報(bào)的蘭州蘭雅實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司1398萬元不良貸款盤活事宜，經(jīng)我們審查、審議后，督促永登縣支行在落實(shí)抵押擔(dān)保的基礎(chǔ)上，密切關(guān)注企業(yè)售房資金，落實(shí)清收責(zé)任人，加大清收力度，并最終收回了不良貸款全部本息。我被安排到招商銀行分行，有針對(duì)性的學(xué)習(xí)了個(gè)人和對(duì)公信貸業(yè)務(wù)的審計(jì)，協(xié)助他們延伸審計(jì)有關(guān)貸款單位。凡是審計(jì)效果比較突出、審計(jì)質(zhì)量比較高的審計(jì)項(xiàng)目，都進(jìn)行了充分的審前調(diào)查，制定了操作性較強(qiáng)的審計(jì)實(shí)施方案。四是審計(jì)工作要求較高。（3）由富有經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)人員，介紹與調(diào)查事項(xiàng)相關(guān)的新的政策、法規(guī)、制度、管理狀況、存在問題、發(fā)展趨勢(shì)、改革思路等情況，幫助審計(jì)人員把握與審計(jì)調(diào)查事項(xiàng)相關(guān)方面的情況，開闊審計(jì)思路。二是擬定提綱，深入調(diào)查，做到面上把握，點(diǎn)上支持。三、計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)得到切實(shí)運(yùn)用，計(jì)算機(jī)水平普遍較高本次審計(jì)調(diào)查由于招行所用的核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)、信貸系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)，全部由總行開發(fā)、升級(jí)，系統(tǒng)維護(hù)、數(shù)據(jù)備份等工作全部由總行負(fù)責(zé)，招行信息技術(shù)部?jī)H僅負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)、維護(hù)等日常管理工作，負(fù)責(zé)電子設(shè)備的維修、巡檢、安裝等。二是審計(jì)獲取的取證資料，不讓被審計(jì)單位人員每頁都簽字（但每頁必須蓋本單位公章），而是在取證資料上面附《審計(jì)證明材料》表格一張（表格主要項(xiàng)目是被審計(jì)單位名稱、取證事項(xiàng)、審計(jì)人員、復(fù)核人員、取證問題、被審計(jì)單位意見欄、被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人簽字欄等），表格上面只寫問題形成的過程，不寫定性依據(jù)和處理、處罰依據(jù)，讓被審計(jì)單位簽字蓋章認(rèn)可。六、嚴(yán)肅審計(jì)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)“八不準(zhǔn)”由于特派辦當(dāng)年的審計(jì)項(xiàng)目，審計(jì)署在上年度已制定了統(tǒng)一審計(jì)計(jì)劃，審計(jì)工作經(jīng)費(fèi)年初都有預(yù)算，并且細(xì)化到了具體的審計(jì)項(xiàng)目，所以工作中經(jīng)費(fèi)得到很好保證，“八不準(zhǔn)”紀(jì)律