【正文】 100% 年經(jīng)營(yíng) (銷售 )收入－可變成本－經(jīng)營(yíng) (銷售 )稅金及附加 ＝ 100% ＝ % 第八章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 36 盈虧平衡圖02020400060008000100000%10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90%100%達(dá)產(chǎn)比率銷售額(萬(wàn)元)營(yíng)業(yè)稅扣稅金附加固定成本總成本 計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 % ，企業(yè)就可保本。 惡臭氣體防治 措施：①在項(xiàng)目建設(shè)時(shí)，要求設(shè)置衛(wèi)生防護(hù)距離，在衛(wèi)生防護(hù)距離內(nèi)不得建設(shè)居民點(diǎn)等不宜建設(shè)的設(shè)施。對(duì)保持當(dāng)前合理的價(jià)格水平，穩(wěn)定市場(chǎng)供應(yīng)、滿足消費(fèi)需求、增加農(nóng)民收入、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要意義。項(xiàng)目對(duì)周圍環(huán)境及區(qū)域環(huán)境的影響將較小。 項(xiàng)目單位通過(guò)挖掘農(nóng)業(yè)內(nèi)部潛力，在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整上做文章，其主要做法是： 推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，讓農(nóng)民得到更多的實(shí)惠，就要不斷創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)模式，推廣龍頭企業(yè)、各類經(jīng)濟(jì)合作組織與農(nóng)戶有機(jī)結(jié)合的組織形式。近年來(lái)， 富民養(yǎng)豬場(chǎng) 高度重視科技 創(chuàng)新，加大科技投入，在種豬改良、養(yǎng)殖現(xiàn)代化改造以及農(nóng)戶培訓(xùn)等方面下了很大功夫。 中共中央、國(guó)務(wù)院《關(guān)于推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見(jiàn)》中指出，建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村是全社會(huì)的事業(yè)，需要?jiǎng)訂T各方面力量廣泛參與。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，只有產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)才能形成價(jià)值。 畜牧業(yè)是承農(nóng)啟工的中軸產(chǎn)業(yè)，不僅能夠促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化升級(jí)，還可以拉動(dòng)畜 產(chǎn)品加工、食品加工、皮革加工、飼料加工、獸藥加工及運(yùn)輸、營(yíng)銷等二、三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，從而促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 項(xiàng)目所在地環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀調(diào)查與評(píng)價(jià)表明，項(xiàng) 目所在地環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀較好。③沿場(chǎng)界四周種植綠化隔離帶，減少惡臭氣體對(duì)周圍的擴(kuò)散。由分析可知，項(xiàng)目最敏感時(shí)因素為經(jīng)營(yíng) (銷售 )收入，當(dāng)經(jīng)營(yíng)銷售收入向不利方向變化 10% 時(shí)，稅前全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期仍均好，說(shuō)明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 銷售稅金及附加共計(jì) 萬(wàn)元。 折舊及維修費(fèi) 據(jù) 財(cái)務(wù)制度規(guī)定，項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計(jì)算，殘值率為 5%，年折舊額 30 萬(wàn)元。 總投資 本項(xiàng)目總投資包括固定資產(chǎn)投資（含資金占用費(fèi)）和流動(dòng)資金，項(xiàng)目總投資為 6000萬(wàn)元。 、后評(píng)價(jià)編制費(fèi)用 該項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告、后評(píng)價(jià)編制費(fèi)用為 10萬(wàn)元。 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用由設(shè)備價(jià)和運(yùn)雜費(fèi)組成 ,項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用 1360 萬(wàn)元。 土建施工：進(jìn)行總圖及建筑單體施工。第六章 建設(shè)方案 28 ④強(qiáng)化飼養(yǎng)管理。 ②實(shí)行仔豬 28～ 35 天早期斷奶。冬季產(chǎn)仔舍、育仔舍環(huán)境溫度控制在 16— 20℃，其它豬舍在 10℃以上。場(chǎng)區(qū)門口設(shè)有消毒池，噴霧器和紫外燈。 生產(chǎn)工藝參數(shù) 母豬年產(chǎn)胎次數(shù) 胎 母豬胎次間距 166 天 種公母豬比例 1:40 情期受胎率 85% 頭窩均 產(chǎn)仔數(shù) 9 頭 平均斷奶成活率 95% 第六章 建設(shè)方案 25 生長(zhǎng)育肥成活率 97% 仔豬平均初生重 公斤 哺乳期 21 天 斷奶體重 5 公斤 1 70 日齡體重 28 公斤 1 160 日 齡體重 95 公斤 生產(chǎn)安全防護(hù)措施 本項(xiàng)目生產(chǎn)過(guò)程中基本無(wú)操作性危險(xiǎn)，也無(wú)有害物質(zhì)產(chǎn)生。 采取密集的欄養(yǎng)方式，降低生產(chǎn)成本。 第六章 建設(shè)方案 23 第六章 建設(shè)方案 建設(shè)任務(wù)和規(guī)模 項(xiàng)目擬建設(shè)規(guī)模為：擴(kuò)建豬舍 42624平方米；引進(jìn)種豬 5000頭；年出欄商品育肥豬 10萬(wàn)頭 。只有掌握了科學(xué)的養(yǎng)殖技術(shù)，才能取得較好的收益，同時(shí)學(xué)習(xí)是一個(gè)持續(xù)的過(guò)程，并要不斷地創(chuàng)新。 發(fā)展 公司＋農(nóng)戶 模式，建立上下游利益共 同體。 項(xiàng)目產(chǎn)品銷售 項(xiàng)目單位計(jì)劃實(shí)施“公司 +基地 +農(nóng)戶”的生產(chǎn)模式以農(nóng)戶的利益為主，真正使企業(yè)增收，農(nóng)民受益，形成產(chǎn)、供、銷一條龍的“公司+基地 +農(nóng)戶”的生產(chǎn)格局。 產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 隨著社會(huì)的發(fā)展，人們對(duì)豬肉品質(zhì)的要求越來(lái)越高，瘦肉型良種豬越來(lái)越受到人們的青睞。目前，漯河市集中了雙匯、雨潤(rùn)北徐、匯通、金運(yùn)等大型畜產(chǎn)品生產(chǎn)加工龍頭企業(yè)。 16 月份河南凍豬肉出口額達(dá) ，增幅達(dá) 30%。其中，糧食價(jià)格繼續(xù)上漲 %。另?yè)?jù)調(diào)查，北京市豬肉消費(fèi)也同比增長(zhǎng)了 10%。 受此影響， 2020年上半年，生豬市場(chǎng)價(jià)格持續(xù)低迷，下半年價(jià)格才逐步回升，生產(chǎn)開(kāi)始恢復(fù)，由于繁殖飼養(yǎng)周期約需 1年時(shí)間，目前的生豬價(jià)格仍處于運(yùn)行周期的上升期。我國(guó)玉米價(jià)格已接近國(guó)際價(jià)格水平，但生豬價(jià)格水平與國(guó)際市場(chǎng)還有較大差距，無(wú)公害生豬冷鮮肉出口有較大的拓展空間，如果抓住時(shí)機(jī)開(kāi)辟生豬冷鮮肉國(guó)際市場(chǎng)，并按國(guó)際市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范肉豬飼養(yǎng)，我國(guó)養(yǎng)豬業(yè)市場(chǎng)發(fā)展前景較好。 財(cái)務(wù)狀況 公司初始注冊(cè)資金 100 萬(wàn)元，截止 2020 年擁有總資產(chǎn) 1508萬(wàn)元。在企業(yè)規(guī)模上已由成立初的作坊式生產(chǎn)轉(zhuǎn)向?qū)I(yè)化、規(guī)?；?、集團(tuán)化發(fā)展。三是以實(shí)施“金牧陽(yáng)光”工程為載體，采取發(fā)放技術(shù)服務(wù)手冊(cè)、專家服務(wù)團(tuán)定期巡回指導(dǎo)、開(kāi)通科技服務(wù)熱線電話等多種形式，為農(nóng)戶提供便捷式技術(shù)服務(wù)。二是加強(qiáng)畜產(chǎn)品質(zhì)量安全檢測(cè)體系第三章 建設(shè)條件 11 建設(shè)，做好畜產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)測(cè)工作。為加大雙匯產(chǎn)業(yè)化工程的推進(jìn)力度，市財(cái)政在每年提供 100萬(wàn)的政策性貸款貼息的基礎(chǔ)上，每年拿出 500 萬(wàn)元專項(xiàng)資金支持雙匯產(chǎn)業(yè)化工程建設(shè)。項(xiàng)目區(qū)地表為第四紀(jì)沖積層覆蓋，其巖性主要為黃土質(zhì)亞粘土，其次為粘土，局部有淤泥質(zhì)夾層，地耐力 12—15t/m2。 自然資源狀況 氣候條件 項(xiàng) 目地處暖溫帶大陸性氣候，氣候溫和，四季分明。 16′，總面積 2617km2。項(xiàng)目區(qū)作為傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)區(qū)，廣大農(nóng)民具有傳統(tǒng)的養(yǎng)殖習(xí)慣。 根據(jù)《河南省畜牧業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃》，“十一五”期間，漯河市繼續(xù)深入實(shí)施“雙匯產(chǎn)業(yè)化工程”，全面啟動(dòng)畜牧業(yè)“百區(qū)千場(chǎng)萬(wàn)戶”計(jì)劃，發(fā)展規(guī)模養(yǎng)殖，轉(zhuǎn)變畜牧業(yè)生產(chǎn)方式，提高產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)畜牧業(yè)全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 項(xiàng)目的實(shí)施符合河南省推進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)，構(gòu)建經(jīng)濟(jì)發(fā)展新格局的發(fā)展要求 河南省是一個(gè)擁有近 7000 萬(wàn)農(nóng)村人口的農(nóng)業(yè)大省，建設(shè)惠及全省人民的更高水平的小康社會(huì)，重點(diǎn)、難點(diǎn)在農(nóng)村，根據(jù)《河南省 2020— 2020年建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村規(guī)劃綱要》，“十一五”期間，河南省將大力發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，基本實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)向現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的轉(zhuǎn)變。漯河是全國(guó)首家中國(guó)食品名城，作為全國(guó)最大的肉類加工基地，對(duì)生豬價(jià)格的波動(dòng)、 生豬生產(chǎn)和豬肉安全問(wèn)題尤其關(guān)注。 （ 3）建議盡快得到上級(jí)部門的扶持，爭(zhēng)取早日實(shí)施，早見(jiàn)成效。該項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃。 主要建設(shè)內(nèi)容： 新增占地 360 畝，總建筑面積約 239760m2，擴(kuò) 建豬舍 42624平方米；引進(jìn)優(yōu)秀種豬 5000頭； 年出欄商品豬 10萬(wàn)頭；引進(jìn)先進(jìn)的生豬工廠化管理方法，采用先進(jìn)飼養(yǎng)工藝和技術(shù)。其中：固定資產(chǎn) 625 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 883 萬(wàn)元。 項(xiàng)目建設(shè)期： 1 年 項(xiàng)目組擬采用的銷售方式是：運(yùn)用企業(yè)現(xiàn)有較完善的銷售網(wǎng)絡(luò)和銷售渠道，實(shí)行種豬、商品豬綜合銷售模式。 綜上所述，該項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策及當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的方向，技術(shù)成熟，具有良好和社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。豬肉是我國(guó)大多數(shù)城鄉(xiāng)居民的主要副食品。 2020年，市財(cái)政繼續(xù) 安排專項(xiàng)資金支持雙匯產(chǎn)業(yè)化建設(shè)，該資金采取以獎(jiǎng)代補(bǔ)的支持方式，對(duì)通過(guò)驗(yàn)收合格的新建養(yǎng)殖小區(qū)（場(chǎng)）進(jìn)行扶持獎(jiǎng)勵(lì)。因此，河南省積極發(fā)展現(xiàn)代畜牧業(yè)，加快優(yōu)質(zhì)畜產(chǎn)品生產(chǎn)與加工基地建設(shè)步伐，形成完整的產(chǎn)業(yè)體系，提高畜產(chǎn)品附加值。 該項(xiàng)目實(shí)施后，實(shí)現(xiàn)了企業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收的雙贏，有力的推動(dòng)了漯河市畜牧業(yè)和畜產(chǎn)品加工業(yè)的快速發(fā)展，為漯河市食品工業(yè)做大做強(qiáng)提供了堅(jiān)實(shí)的產(chǎn)業(yè)支撐。 該場(chǎng)地符合項(xiàng)目選址要求。 2020 年 12 月撤縣設(shè)區(qū)后，總面積 平方公里，總?cè)丝?48 萬(wàn)人，轄 8 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和 1 個(gè)街道辦事處，是漯河市面積最大、人口最多、經(jīng)濟(jì)最活躍、環(huán)境最優(yōu)美的新興城市，也是漯河市的政治、金融、經(jīng)濟(jì)、文化中心。 水文、地貌、地質(zhì) 漯河市境內(nèi)河流分別為沙潁河、汾泉河和洪汝河水系，是淮河較大支流。土質(zhì)結(jié)構(gòu)致密，強(qiáng)度中等，地基承載力大部分在 160kPa以上，工程地質(zhì)條件較好，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)無(wú)不良影響。 市政府積極籌措資金 3— 5 億元，設(shè)立市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展基金，為農(nóng)民發(fā)展養(yǎng)殖業(yè)提供信貸支持。 加大畜牧業(yè)先進(jìn)適用技術(shù)推廣力度，促進(jìn)畜牧業(yè)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的轉(zhuǎn)變 圍繞畜產(chǎn)品生產(chǎn)加工基地建設(shè)，以牧業(yè)增效、農(nóng)民增收為目 的，以提高養(yǎng)殖場(chǎng)戶的科學(xué)管理水平為主旨，漯河市采取多種形式，分層次、有針對(duì)性地推廣應(yīng)用先進(jìn)的畜牧業(yè)生產(chǎn)技術(shù)。因此，積極爭(zhēng)取國(guó)家扶持資金，加快項(xiàng)目建設(shè)步伐，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展?？梢钥隙ㄐ罗r(nóng)牧業(yè)必將以 雄厚的實(shí)力，在各級(jí)政府和相關(guān)主管部門的關(guān)懷下，成為漯河市民營(yíng)養(yǎng)豬企業(yè)的典范。幾年來(lái)銀行信用等級(jí)都被有關(guān)金融機(jī)構(gòu)評(píng)定為 A 級(jí)。 國(guó)內(nèi)市場(chǎng)分析 豬肉是中國(guó)人的主要肉食品。 來(lái) 自北京市統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局北京調(diào)查總隊(duì)等權(quán)威部門的統(tǒng)計(jì)顯示， 2020年 9月以來(lái)，隨著工業(yè)玉米用量上升，全國(guó)玉米價(jià)格強(qiáng)勁上漲。而此時(shí)恰逢國(guó)內(nèi)養(yǎng)殖周期的存欄期，生豬尚未大量上市，從而引發(fā)了此輪肉價(jià)大幅上漲的走勢(shì)。為穩(wěn)定豬肉市場(chǎng)供應(yīng)，自十二月下旬起，國(guó)家開(kāi)始投放部分儲(chǔ)備肉，取得良好效果，豬肉批發(fā)價(jià)格漲幅近來(lái)已有所回落。而目前河南省的消費(fèi)水平僅 公斤，相差很遠(yuǎn)，河南省作為全國(guó)重要的畜產(chǎn)品調(diào)出省份， 全國(guó)生豬外銷量接近出欄量的一半，主要銷往上海、廣州、深圳、天津、湖北、浙江、江蘇、江西等省市。 “十一五”是漯河市畜牧業(yè)加快發(fā)展的戰(zhàn)略機(jī)遇期，到“十一五”末，全市肉類總產(chǎn)量將達(dá)到 70萬(wàn)噸，全市生豬出欄將達(dá)到 800萬(wàn)頭，牧業(yè)產(chǎn)值要占農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的比重達(dá)到 55％，牧業(yè)增加值占農(nóng)業(yè)增加值的比重達(dá)到 50％。 成本優(yōu)勢(shì) 項(xiàng)目區(qū)地處豫中平原，盛產(chǎn)小麥、玉米，種植業(yè)發(fā)達(dá)，豐富的飼料資源為發(fā)展生豬養(yǎng)殖奠定了堅(jiān)實(shí)的原料基礎(chǔ)。 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素分析 對(duì)后市行情的預(yù)測(cè)、充分把握飼料成本和控制疾病風(fēng)險(xiǎn)是決定養(yǎng)殖效益的關(guān)鍵因素。而食品加工企業(yè)有質(zhì)量好的、充足的貨源，就可以不斷擴(kuò)大規(guī)模，繼續(xù)對(duì)養(yǎng)殖戶進(jìn)行拉動(dòng)，使養(yǎng)殖戶和 企業(yè)共同發(fā)展壯大。飼料要按所養(yǎng)動(dòng)物的飼養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)選擇優(yōu)質(zhì)的全價(jià)料，有條件的養(yǎng)殖戶可自己采購(gòu)配制飼料，以降低成本，同時(shí)對(duì)于豆粕、魚(yú)粉等這些價(jià)格變化較大的飼料原料應(yīng)該在價(jià)位高的時(shí)候?qū)で蠛侠淼奶娲?，?duì)于玉米這種大宗采購(gòu)原料且可存儲(chǔ)周期較長(zhǎng)的飼料原料，應(yīng)該合理預(yù)測(cè)行情在低位時(shí)多囤貨。豬舍在設(shè)計(jì)上力求緊湊合理，又互不干擾，方便豬的合理周轉(zhuǎn)，嚴(yán)格做到各區(qū)之間豬的全進(jìn)全出。 嚴(yán)格防疫程序，擴(kuò)大防疫病種，杜絕常見(jiàn)傳染病發(fā)生。 入場(chǎng)人員要更衣、消毒。 第六章 建設(shè)方案 26 項(xiàng)目建設(shè)標(biāo) 準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容 建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 培育舍吊頂棚，要達(dá)到保溫、通風(fēng)、排濕的目的；保育豬 7周齡時(shí)進(jìn)入中大豬舍飼養(yǎng)，一般情況下再養(yǎng) 16周達(dá) 23 周時(shí)，體重 90 公斤以上時(shí)上市。 具體建設(shè)內(nèi)容 土建 新建豬場(chǎng)擬占用土地 360畝，建設(shè)各類豬舍 42642平方米，各類豬舍設(shè)計(jì)參照以下標(biāo)準(zhǔn)。由于實(shí)行了早期斷奶，全場(chǎng)母豬年產(chǎn)胎數(shù)可達(dá) ?？刂聘魃a(chǎn)、生活區(qū)人員流動(dòng)，做好人員、車輛、工具的消毒工作。 竣工驗(yàn)收：交工驗(yàn)收。兩項(xiàng)共計(jì) 。 預(yù) 備費(fèi) 根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際需要，按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的 2%計(jì)算，共計(jì) 120 萬(wàn)元。 經(jīng)營(yíng)、銷售收入 本項(xiàng)目年出欄 15000頭種豬 ,每頭按 2020元計(jì)算 ,年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 3000 萬(wàn)元 。年攤銷額為 1200萬(wàn)元。 利潤(rùn) 據(jù)財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，本項(xiàng)目盈余公積金按稅后利潤(rùn)的 10%計(jì)算。 執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn) （ 1）《大氣污染綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB16297— 1996）； （ 2）《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（ GB8978— 1996）； （ 3）《建筑施工場(chǎng)界噪聲限值》（ GB12523— 90）； （ 4）國(guó)家有關(guān)環(huán)境保護(hù)方面的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。 噪聲 治理措施：本項(xiàng)目產(chǎn)生的噪聲主要包括各種機(jī)械噪聲及豬群的生活噪聲，對(duì)各種機(jī)械噪聲，首先在設(shè)備選型上選用低噪音型的設(shè)備，然后在設(shè)備安裝中分別采用消聲、隔音、減震等措施，使其噪聲降到最低限度。 項(xiàng)目對(duì)產(chǎn)生的豬糞便采用高溫好氧發(fā)酵方法，進(jìn)行無(wú)害化處理后，作為農(nóng)肥施用于青飼料種植基地及周邊的農(nóng)田，因此，本項(xiàng)目產(chǎn)生的豬糞經(jīng)過(guò)處理后綜合利用，不會(huì)對(duì)周圍環(huán)境產(chǎn)生影響。 在廠區(qū)建設(shè)中，項(xiàng)目單位始終把農(nóng)民受益作為出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，十分重視科技與農(nóng)戶的緊密聯(lián)系，通過(guò)簽訂單、訂合同、提供良種和技術(shù)服務(wù)等多種形式加強(qiáng)聯(lián)系。 推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，讓農(nóng)民得到更多的實(shí)惠，就要不斷進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新和應(yīng)用，提高科學(xué)技術(shù)轉(zhuǎn)化能力和服務(wù)水平，走科技興業(yè)