【正文】 施審計5日前，審計組向被審計單位下發(fā)《企業(yè)負責人離任經(jīng)濟責任審計通知書》，要求離任負責人撰寫任職期間述職報告，以及被審計單位需提供的審計資料等。（四）專項資金審計主要審查專項資金使用上的合法合規(guī)性以及資金的安全性，資金是否做到?？顚４?、?？顚Ｓ?，同時關(guān)注資金使用的效益性。第十五條 本制度所稱離任經(jīng)濟責任審計，是指分公司、子公司負責人任期屆滿，或者任期內(nèi)因辦理調(diào)任、免職、辭職、撤職、辭聘、解聘、退休等原因不再擔任原職務(wù)的審計。第七條 內(nèi)部審計人員應(yīng)具備審計崗位所必備的會計、審計等專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力；內(nèi)部審計機構(gòu)負責人應(yīng)當具備會計師或?qū)徲嫀煹戎屑壱陨下毞Q資格。第五篇：公司內(nèi)部審計制度***公司內(nèi)部審計制度第一章 總 則第一條 為履行出資人的職責, 加強內(nèi)部監(jiān)督和風險控制，規(guī)范內(nèi)部審計工作，保障財務(wù)管理、會計核算和生產(chǎn)經(jīng)營符合國家有關(guān)法律法規(guī)和公司有關(guān)要求，促進***公司（以下簡稱公司）及所屬分公司、子公司加強和改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，依據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國公司法》、國務(wù)院及北京市國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《企業(yè)內(nèi)部審計管理暫行辦法》、《內(nèi)部審計準則》、《北京市國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領(lǐng)導人員任期經(jīng)濟責任審計暫行辦法》和國家有關(guān)法律法規(guī)以及公司相關(guān)制度，制定本制度。七、獎勵和處罰第三十七條審計部門和審計人員工作有顯著成績的，公司應(yīng)給予表彰和獎勵。計劃通過不同層次領(lǐng)導批準，作為授權(quán)執(zhí)行審計的依據(jù)。審計報告應(yīng)包括下列內(nèi)容：、項目的依據(jù)、范圍、內(nèi)容、時間、方式及其有關(guān)情況； ；、法規(guī)及公司的規(guī)章制度；。第二十三條審計部門在實施具體審計任務(wù)前成立審計小組，審計小組負責人應(yīng)制定具體的審計工作方案。第十六條對公司內(nèi)部負有重要崗位責任人員的離任（職）進行審計。第八條審計人員忠于職守，客觀公正，保守秘密，不得濫用職權(quán)，徇私舞弊。第二條公司的內(nèi)部審計主要負責對公司經(jīng)營管理的各方面各環(huán)節(jié)進行獨立監(jiān)督和評價，以確定其是否遵循了公司的方針、政策和計劃，是否符合公司規(guī)定的程序與標準，是否有效和經(jīng)濟地使用了資源，是否正在實現(xiàn)公司的目標。詳細說明遺留的問題：經(jīng)營、財務(wù)、人事、機構(gòu)和各種糾紛等。二、總結(jié)和審計的主要內(nèi)容：反映內(nèi)部公司和機構(gòu)變動情況。對應(yīng)審計而未審計項目，或漏審計，每一不符點扣績效工資 200元。特邀內(nèi)審人員按照本制度規(guī)定在審計部門領(lǐng)導下開展工作。對逾期應(yīng)收帳款、應(yīng)收外匯帳款、積壓庫存是否按規(guī)定進行審批和帳務(wù)處理。如借閱審計檔案，應(yīng)經(jīng)有關(guān)部門領(lǐng)導批準。第十四條審計人員應(yīng)當具備必要的專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗，并具備專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格。審計終結(jié)，提出審計報告，征求被審單位的意見，轉(zhuǎn)公司管理層簽署意見，呈報董事會。包括：管理審計：對被審單位管理活動的效率性進行審計；效益審計：在財務(wù)收支審計基礎(chǔ)上，對其經(jīng)濟活動的效益性、合理性進行審計。公司及下屬子公司制訂的經(jīng)營責任制度、目標責任書及合同。第六章 附則第十八條 本制度由審計部負責解釋和修訂。審計小組征求被審計對象的意見后完成審計報告，報公司董事長簽批。必要時，可申請其他專業(yè)人員參與審計或者提供專業(yè)建議。發(fā)現(xiàn)被審計單位轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀損會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他有關(guān)資料的，有權(quán)予以制止；對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供賬表和有關(guān)資料的，有權(quán)向公司提出追究其責任的建議。公司經(jīng)營方針、計劃、目標。第十條 審計部設(shè)負責人兩名，由董事長提名并任免。對全資、控股子公司以及投資項目的經(jīng)濟目標、經(jīng)營責任以及經(jīng)濟效益進行審計。建立健全審計檔案。第二章 內(nèi)部審計目的、工作職責及范圍第五條 內(nèi)部審計的目的。第四條 公司所屬財務(wù)部門、各子公司財務(wù)部門均應(yīng)按照本制度規(guī)定，接受內(nèi)部審計監(jiān)督。監(jiān)督檢查審計決定的執(zhí)行及落實情況。經(jīng)濟責任審計。第九條 審計部應(yīng)當配備具備必要專業(yè)知識、相應(yīng)業(yè)務(wù)能力、堅持原則、具有良好職業(yè)道德的審計人員。公司規(guī)章制度，董事會決議。對與審計事項有關(guān)的部門和個人進行詢查，并取得有關(guān)證明材料。主審人員負責制定審計方案。報告審定。對主要項目應(yīng)進行后續(xù)審計，檢查被審計對象對審計意見、審計決定的采納及執(zhí)行情況和效果。公司及下屬子公司制訂的經(jīng)營方計、計劃、目標。第七條專項審計。第十條審計中發(fā)現(xiàn)的問題，可隨時向有關(guān)單位和人員提出改進的建議。第七章審計機構(gòu)和人員第十三條設(shè)立獨立審計機構(gòu)，配備專職審計人員，獨立行使內(nèi)部審計監(jiān)督權(quán)，對董事會負責并報告工作。第十九條檔案管理具體辦法參照公司及下屬子公司檔案管理制度執(zhí)行。生產(chǎn)企業(yè)庫存帳面是否與倉庫帳定期核對，倉庫管理人員是否按《倉管員崗位職責》核算和管理貨物。公司建立特邀內(nèi)審員制度，特邀內(nèi)審員用于臨時補充內(nèi)部審計力量不足，協(xié)助解決內(nèi)審工作中遇到的技術(shù)問題。內(nèi)部審計人員要堅持原則，依法審計、實事求事、忠于職守、秉公辦事。一、所有職工離任離職時，最近二年內(nèi)任職期間的工作情況進行回顧和總結(jié)，并進行審計。結(jié)清個人各類借款（包括備用金等），移交在用的各種物品。第四篇：公司內(nèi)部審計制度專題公司內(nèi)部審計制度一、總則第一條為進一步完善公司內(nèi)部審計，增強公司自我約束，完善公司內(nèi)部控制制度，優(yōu)化公司業(yè)務(wù)流程，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟效益，依據(jù)國家的有關(guān)法規(guī)和公司的基本法精神制定本制度。第七條公司審計部門應(yīng)有計劃地開展審計人員崗位培訓和考核，不斷提高內(nèi)部審計人員的思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。第十五條對公司基本建設(shè)項目進行審計監(jiān)督。第二十二條審計工作計劃經(jīng)公司最高領(lǐng)導層批準后，做為執(zhí)行的依據(jù)。被審部門（單位）或個人自接到審計報告之日起2日內(nèi)將書面意見送交審計小組。包括中、長期計劃、計劃以及項目審計計劃。第三十六條內(nèi)部審計部門實行系統(tǒng)的報告制度，包括每個項目審計結(jié)束后的報告和一段時期的工作報告，及時將一段時期工作的成果，所發(fā)現(xiàn)公司中帶有傾向性、普遍性的問題向公司總裁報告，切實發(fā)揮內(nèi)部審計的重要作用。第四十二條本制度自發(fā)布之日起施行。分公司、子公司內(nèi)部審計機構(gòu)或?qū)Ｂ殞徲嬋藛T應(yīng)接受公司內(nèi)部審計機構(gòu)的監(jiān)督和指導。第十四條 本制度所稱離任經(jīng)濟責任，是指負責人在任職期間對其所在單位資產(chǎn)、負債、損益的真實性、合法性和效益性，以及有關(guān)經(jīng)濟活動應(yīng)當負有的責任，包括主管責任和直接責任。（三）效益審計在財務(wù)收支審計的基礎(chǔ)上，注重審查財務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟活動效益、效率、效果性。公司內(nèi)部審計機構(gòu)確定并委托社會中介機構(gòu)；成立由公司內(nèi)部審計機構(gòu)人員、社會中介機構(gòu)人員組成的審計組，具體負責離任審計工作；社會中介機構(gòu)根據(jù)審計組的要求制定離任審計計劃，明確進度安排，報審計組備案。（三）審計終結(jié)階段實地審計結(jié)束后，由審計組主審人員對收集的資料進行整理、分析，出具審計報告初稿（書面、電子版本各一份），就所審計的事項范圍內(nèi)從經(jīng)濟責任的范疇對負責人進行客觀、公正、準確的評價，同時針對被審計單位財務(wù)管理和內(nèi)控制度中存在的問題提出管理建議書。第二十三條 任期中審計程序（一）審計準備階段確定審計項目根據(jù)公司審計計劃或根據(jù)公司有關(guān)主管領(lǐng)導、相關(guān)部門的布置或委托，公司內(nèi)部審計機構(gòu)明確審計項目、審計類型。審計中如發(fā)現(xiàn)經(jīng)理人任職期間失職、瀆職或有違法違紀行為，應(yīng)及時、如實地向公司有關(guān)領(lǐng)導報告。第二十八條為保證內(nèi)部審計工作的獨立、客觀、公正，內(nèi)部審計人員與審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當申請回避，審計人員是否回避，由派出審計組的內(nèi)部審計機構(gòu)決定。對于打擊報復內(nèi)部審計人員問題，公司及分公司、子公司應(yīng)及時予以糾正；涉嫌犯罪的，依法移交司法機