【正文】 一步。當(dāng)龐大機(jī)器運(yùn)轉(zhuǎn)之時(shí)，內(nèi)控既是潤滑劑，又是制動(dòng)器。值得一提的是，信托圈注意到，在此之前，2015年11月，70多歲的任正非曾發(fā)內(nèi)部信怒斥女兒分管的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，用詞是“頤指氣使”——當(dāng)時(shí)華為《管理優(yōu)化報(bào)》刊登了一篇名為《一次付款的艱難旅程》的文章，引起任正非的關(guān)注，他批示并以總裁辦電子郵件的方式，發(fā)給了華為董事會(huì)監(jiān)事會(huì)和全體員工：2007年，內(nèi)控管理作為IFS的子項(xiàng)目，開啟了從零起步的變革大門。本文為孟晚舟在內(nèi)部的2017年新年致辭，提出了打開5個(gè)“邊界”，講話中透露的部分細(xì)節(jié)內(nèi)容讓人感到震驚。公司必須對(duì)內(nèi)對(duì)外公布商業(yè)行為準(zhǔn)則，并建立內(nèi)外部投訴機(jī)制，以獲取欺詐、舞弊、貪污和違反商業(yè)道德等信息。7 財(cái)務(wù)控制 預(yù)算管理公司所有組織和重要經(jīng)營活動(dòng)均應(yīng)進(jìn)行預(yù)算管理。未經(jīng)許可不得擴(kuò)散第2頁, 共4頁內(nèi)控基本原則 內(nèi)部公開 誠信與道德觀管理層和員工必須保持誠信與道德的價(jià)值觀，防范非法、欺詐、不誠實(shí)及不道德行為的發(fā)生。 信息安全信息必須按照敏感性程度進(jìn)行識(shí)別和分類，在未經(jīng)授權(quán)的情況下，不得向公司以外的個(gè)人或不相關(guān)的員工泄露須保密的信息。1組織控制 職責(zé)分離各職位設(shè)置和職責(zé)劃分必須符合相互監(jiān)督、互相牽制的原則。財(cái)經(jīng)已經(jīng)融入公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)之中。還有，按產(chǎn)品、區(qū)域、BG、客戶群等維度分別出具責(zé)任中心經(jīng)營報(bào)告，這些報(bào)告都可以在五天之內(nèi)高質(zhì)量輸出。與機(jī)器共舞如此美妙！數(shù)字予機(jī)器以溫度，其驚喜猶如燃情的歲月。我們?cè)谌驅(qū)嵤┑腞FID物聯(lián)資產(chǎn)管理方案，目前已經(jīng)覆蓋52個(gè)國家、2382個(gè)場地、14萬件固定資產(chǎn)。值得一提的是，信托圈注意到，在此之前，2015年11月，70多歲的任正非曾發(fā)內(nèi)部信怒斥女兒分管的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)，用詞是“頤指氣使”——當(dāng)時(shí)華為《管理優(yōu)化報(bào)》刊登了一篇名為《一次付款的艱難旅程》的文章，引起任正非的關(guān)注，他批示并以總裁辦電子郵件的方式，發(fā)給了華為董事會(huì)監(jiān)事會(huì)和全體員工：大家都把他們尊稱為“老爺爺”和“老奶奶”，能與這些老爺爺和老奶奶們一起共事，更是我們這些渴望成長的年青人的最佳非物質(zhì)激勵(lì)。本文為孟晚舟在內(nèi)部的2017年新年致辭，提出了打開5個(gè)“邊界”，講話中透露的部分細(xì)節(jié)內(nèi)容讓人感到震驚。從合同概算到項(xiàng)目回款、從產(chǎn)品規(guī)劃到市場分析、從出差申請(qǐng)到費(fèi)用報(bào)銷、從資產(chǎn)管理到存貨管理、從銷售融資談判到融資規(guī)劃落地、從稅務(wù)籌劃到定價(jià)設(shè)計(jì)??，伴隨公司的成長，財(cái)經(jīng)組織從“非常落后”走到了“比較落后”，又從“比較落后”走到了“有點(diǎn)先進(jìn)”。巴西的稅務(wù)專員Carlos 發(fā)現(xiàn)，按照INSS的規(guī)定，已交納的社保稅可以申請(qǐng)抵扣。打開能力邊界，工匠在哪里，我們就在哪里財(cái)經(jīng)團(tuán)隊(duì)的每個(gè)成長腳印里，總有說不完、數(shù)不清的動(dòng)人故事，鍥而不舍、艱苦奮斗、精益求精的工匠精神，支撐著整個(gè)組織的前進(jìn)。RFID標(biāo)簽貼在需要管理的固定資產(chǎn)上，每5分鐘自動(dòng)上報(bào)一次位置信息，每天更新一次固定資產(chǎn)的使用負(fù)荷（或者閑置）情況。打破組織邊界，引入“不帶華為工卡的同僚”，無論你是雇員，還是顧問，無論你是全職，還是兼職，我們都將非常開放地合作，“一切為了勝利”，是我們唯一的目標(biāo)。曾經(jīng)，他們憑借著扎實(shí)的成績和優(yōu)秀的品格考入世界名校，他們?cè)诋悋l(xiāng)獨(dú)立生活，努力求知。打開組織邊界，人才在哪里，我們就在哪里一個(gè)組織，必須在開放的耗散結(jié)構(gòu)中，勇敢地開枝散葉，積極地吸收新能量，才能獲得持續(xù)不斷的成長原動(dòng)力。M代表處內(nèi)控團(tuán)隊(duì)推行自動(dòng)化驗(yàn)收、開票與核銷系統(tǒng)，以提升OTC流程的作業(yè)質(zhì)量，使得開票時(shí)間從80分鐘縮短至10分鐘，客戶拒票率下降98%。財(cái)經(jīng)團(tuán)隊(duì)一直努力在必修課上，成為ICT行業(yè)的最佳實(shí)踐者；與此同時(shí)，也持續(xù)努力在選修課上，成為業(yè)務(wù)最愿意信賴，也最值得信賴的伙伴。2016年，N國匯率大幅波動(dòng)，代表處的項(xiàng)目財(cái)務(wù)主動(dòng)請(qǐng)纓參戰(zhàn)。當(dāng)我們站在這個(gè)新的高度，極目遠(yuǎn)眺曾經(jīng)翻過的重巒疊嶂，閉目回想曾經(jīng)蹚過的曲折泥濘，怎能不為自己的努力而欣喜，怎能不為自己的堅(jiān)韌而鼓舞。孟晚舟現(xiàn)任華為集團(tuán)公司CFO，負(fù)責(zé)華為公司的財(cái)務(wù)運(yùn)營及管理，包括財(cái)務(wù)策略、風(fēng)險(xiǎn)管理、融資籌劃、稅務(wù)遵從等業(yè)務(wù)。1993年加入華為，歷任公司國際會(huì)計(jì)部總監(jiān)、華為香港公司首席財(cái)務(wù)官、賬務(wù)管理部總裁、銷售融資與資金管理部總裁等。特別是，當(dāng)我們回身想想，一年之前所站的那個(gè)高度，再轉(zhuǎn)過身來看看，一年之后所站在的這個(gè)高度，我相信，不少的團(tuán)隊(duì)，不少的同事，都有無限的感慨，更是無比的自豪。他們頂著炎炎烈日深入沙漠站點(diǎn)120公里，每月上站稽查修路情況，為項(xiàng)目降低350萬美元的修路成本；他們驅(qū)車至2公里深的大峽谷，與站點(diǎn)工程師、分包商們一起實(shí)地考察站址，拿出“降低峽谷10個(gè)站點(diǎn)的交付成本”的可行方案；他們泡在站點(diǎn)，與當(dāng)?shù)卮迕衤齾f(xié)商、慢慢溝通，用村民臨時(shí)接電替代油機(jī)費(fèi)用，為項(xiàng)目的31個(gè)站點(diǎn)。對(duì)財(cái)經(jīng)團(tuán)隊(duì)來說，履行崗位職責(zé)是我們的必修課，沒有寫在崗位職責(zé)中的管理機(jī)會(huì)點(diǎn)，是我們的選修課。有了目標(biāo)，就要承諾；有了承諾，就要實(shí)現(xiàn)；內(nèi)控管理在經(jīng)營活動(dòng)中漸漸地扎了根、發(fā)出了芽，一線團(tuán)隊(duì)也漸漸接受了內(nèi)控概念，愿意沿著內(nèi)控的管理要求展開作業(yè)。內(nèi)控機(jī)制的真正受益者是公司的各級(jí)作業(yè)組織，權(quán)力更多、責(zé)任更大、邊界更清，每個(gè)組織都能在自己的權(quán)責(zé)邊界內(nèi)活得精彩、活得滋潤。加入到華為財(cái)經(jīng)的留學(xué)生群體有改變世界、實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值的強(qiáng)烈渴望，有激情、有沖勁、有極強(qiáng)學(xué)習(xí)能力、極寬的思維方式。大家都把他們尊稱為“老爺爺”和“老奶奶”，能與這些老爺爺和老奶奶們一起共事，更是我們這些渴望成長的年青人的最佳非物質(zhì)激勵(lì)。我們?cè)谌驅(qū)嵤┑腞FID物聯(lián)資產(chǎn)管理方案，目前已經(jīng)覆蓋52個(gè)國家、2382個(gè)場地、14萬件固定資產(chǎn)。與機(jī)器共舞如此美妙！數(shù)字予機(jī)器以溫度，其驚喜猶如燃情的歲月。還有，按產(chǎn)品、區(qū)域、BG、客戶群等維度分別出具責(zé)任中心經(jīng)營報(bào)告，這些報(bào)告都可以在五天之內(nèi)高質(zhì)量輸出。財(cái)經(jīng)已經(jīng)融入公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)之中。曾十分低調(diào)，直到2013年被集中曝光。然而，既使是這樣的高強(qiáng)度、高壓力，馬阿麗連續(xù)十余年，數(shù)千億美元的資金從她手上付出，竟然沒有一分錢的差錯(cuò)。目前，年平均約120萬單的員工費(fèi)用報(bào)銷，員工在自助報(bào)銷的同時(shí)，機(jī)器根據(jù)既定規(guī)則直接生成會(huì)計(jì)憑證；98個(gè)國家和746個(gè)賬戶實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通，支付指令可以在2分鐘內(nèi)傳遞至全球任一開戶銀行；我們的付款準(zhǔn)確率水平高于銀行100倍以上；在AP領(lǐng)域的四個(gè)業(yè)務(wù)場景上，我們啟用了計(jì)算機(jī)自行處理，試點(diǎn)半年來，通過手工作業(yè)進(jìn)行并行校驗(yàn)，其結(jié)果證明準(zhǔn)確率為100%。對(duì)于在170個(gè)國家實(shí)現(xiàn)銷售，收入規(guī)模約800億美元，現(xiàn)金結(jié)算量約4000億美元的公司來說，800萬美元的現(xiàn)金流滾動(dòng)預(yù)測偏差，已經(jīng)是極為理想的結(jié)果。全球259家子公司均要按照本地會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，分別出具三種會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的財(cái)務(wù)報(bào)告。那個(gè)駝著背、彎著腰、端著水杯、戴著老花眼鏡的賬房先生，絕不再是我們的形象代言。第三篇：華為內(nèi)控基本準(zhǔn)則內(nèi)控基本原則 內(nèi)部公開華為司發(fā)【2004】 號(hào)《關(guān)于下發(fā)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，明確內(nèi)控要求的通知》附件二內(nèi)控基本原則下列內(nèi)控基本原則適用于公司所有業(yè)務(wù)，所有組織必須予以遵從。 知識(shí)產(chǎn)權(quán)對(duì)公司的各種知識(shí)產(chǎn)權(quán)，必須實(shí)施相應(yīng)的控制措施，包括但不限于定期清點(diǎn)、未經(jīng)許可不得擴(kuò)散第1頁, 共4頁內(nèi)控基本原則 內(nèi)部公開申請(qǐng)專利、登記版權(quán)、注冊(cè)商標(biāo)等，以防知識(shí)產(chǎn)權(quán)的丟失、被侵犯或破壞。 商業(yè)行為準(zhǔn)則員工必須遵守公司的商業(yè)行為準(zhǔn)則，并定期確認(rèn)對(duì)商業(yè)行為準(zhǔn)則的遵守。任何人不得直接或間接偽造、破壞公司的任何文檔和記錄。管理層必須確保員工清楚理解其在內(nèi)控系統(tǒng)中的角色和職責(zé)，并鼓勵(lì)員工主動(dòng)報(bào)告內(nèi)控缺陷和優(yōu)化建議。曾十分低調(diào)，直到2013年被集中曝光。然而，既使是這樣的高強(qiáng)度、高壓力，馬阿麗連續(xù)十余年，數(shù)千億美元的資金從她手上付出，竟然沒有一分錢的差錯(cuò)。這些都是內(nèi)控機(jī)制“潤物細(xì)無聲”的運(yùn)行過程中，實(shí)實(shí)在在帶來的經(jīng)營收益。在過去的兩年里，財(cái)經(jīng)正努力打開組織邊界，引入新鮮血液，獲取全世界的優(yōu)秀人才。他們身上表現(xiàn)出來的艱苦奮斗精神與華為的核心價(jià)值觀高度契合，我們期待著這些年輕人能夠快速成長，綻放出耀眼的光芒。打開思想邊界，方法在哪里，我們就在哪里在一切邊界中，最難打破的，就是無形的思維邊界。資產(chǎn)位移信息、資產(chǎn)閑置信息及時(shí)更新、共享，使我們?cè)谫Y產(chǎn)管理能夠有的放矢。站點(diǎn)存貨賬實(shí)一致率，從2014年的76%%；全球中心倉的賬外物料8800萬美金實(shí)現(xiàn)再利用；清理超期存貨7500萬美元；中心倉和站點(diǎn)存貨的貨齡結(jié)構(gòu)大幅改善；ITO同比上年提升44天；這一條條、一項(xiàng)項(xiàng)可圈可點(diǎn)的成績，再次證明了我們是一支“說到必將做到”的團(tuán)隊(duì)。Carlos的努力和堅(jiān)持，為我們從巴西稅局退回了 3000 萬美元的“冤枉錢”?！彪m然我們的文化是低調(diào)的，但財(cái)經(jīng)團(tuán)隊(duì)的持續(xù)努力和點(diǎn)滴成就，還是相當(dāng)令我們自豪，如今，我們的財(cái)經(jīng)專業(yè)能力，普遍處于行業(yè)較佳水平，個(gè)別領(lǐng)域已處于行業(yè)最佳水平。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制應(yīng)該遵循的原則：第4條 符合國家有關(guān)法律法規(guī)和本制度及本公司的實(shí)際情況。第3條 不得“坐支”現(xiàn)金，現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)天解入開戶銀行。第10條 遵守銀行規(guī)定的現(xiàn)金管理辦法和結(jié)算起點(diǎn)，超過起點(diǎn)的支出應(yīng)使用支票支付。如收據(jù)、發(fā)票、費(fèi)用單據(jù)等。空白支票使用后應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部門記賬和注銷。第4條 核對(duì)各項(xiàng)應(yīng)扣款是否正確。第5條 實(shí)行定期盤存制度，每月至少盤點(diǎn)一次，并與材料帳卡的賬面結(jié)余數(shù)核對(duì)，若發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧，應(yīng)及時(shí)查明原因，并填寫盤存報(bào)告單報(bào)本部門相財(cái)務(wù)部門據(jù)以進(jìn)行賬務(wù)處理。倉庫保管同時(shí)應(yīng)在備查登記簿中予以登記，加工完成驗(yàn)收入庫時(shí)要注銷記錄。月末各方的合計(jì)數(shù)應(yīng)按品名、規(guī)格、等級(jí)核對(duì)相符。第8條 倉庫保管等直接經(jīng)手銷售的人員，不得兼管與銷售有關(guān)的賬簿（如銷售、應(yīng)收銷貨款）的記賬工作。第3條 對(duì)投出固定資產(chǎn)的原值、已提折舊、評(píng)估值應(yīng)及時(shí)反映。第9條 在會(huì)計(jì)決算前，由資產(chǎn)管理部門組織進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點(diǎn)，以查明資產(chǎn)實(shí)物狀況。對(duì)有特殊技術(shù)要求的材料物資應(yīng)邀請(qǐng)有關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行技術(shù)鑒定，檢驗(yàn)合格后方可填制驗(yàn)收單。第2節(jié) 銷貨業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度一、現(xiàn)銷業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度第1條 銷售部門根據(jù)購貨單位的定貨單或銷貨合同開出一式三份出庫提貨單?？蛻舫痔嶝泦温?lián)（三聯(lián)式則用發(fā)票代替）向倉庫取貨。第9條 購銷雙方在合同上簽字并加蓋公章方能生效。第14條 若因產(chǎn)品質(zhì)量等原因而發(fā)生銷貨退回，則沖減應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)。重慶某汽車電子有限公司2013年月日