【正文】 部門規(guī)章及《公司章程》認(rèn)定的與公司存在利益沖突可能影響其獨(dú)立商業(yè)判斷的董事。第十四條 公司按照前條第3項(xiàng)、第4項(xiàng)或者第5項(xiàng)確定關(guān)聯(lián)交易價(jià)格時(shí)，可以視不同的關(guān)聯(lián)交易情形采用下列定價(jià)方法：成本加成法，以關(guān)聯(lián)交易發(fā)生的合理成本加上可比非關(guān)聯(lián)交易的毛利定價(jià)。第八條 具有以下情形之一的法人、其他組織或者自然人，視同為公司的關(guān)聯(lián)人：因與公司或其關(guān)聯(lián)人簽署協(xié)議或作出安排，在協(xié)議或安排生效后，或在未來十二個(gè)月內(nèi)，具有本規(guī)則第六條或第七條規(guī)定情形之一的；過去十二個(gè)月內(nèi)，曾經(jīng)具有本規(guī)則第六條或第七條規(guī)定情形之一的。第一篇：投資公司關(guān)聯(lián)交易制度關(guān)聯(lián)交易制度第一條為保證公司關(guān)聯(lián)交易的公允性，確保公司的關(guān)聯(lián)交易行為不損害公司和全體股東的利益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》及相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等規(guī)范性文件和《公司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制訂本制度。第七條 公司的關(guān)聯(lián)自然人是指：直接或間接持有公司5%以上股份的自然人；公司的董事、監(jiān)事及高級管理人員；本規(guī)則第六條第1項(xiàng)所列法人的董事、監(jiān)事和高級管理人員；本條第2項(xiàng)所述人士的關(guān)系密切的家庭成員，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年滿18周歲的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；公司根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式的原則認(rèn)定的其他與公司有特殊關(guān)系，可能導(dǎo)致公司利益對其傾斜的自然人，包括持有對公司具有重要影響的控股子公司10%以上股份的自然人等。第十三條 公司關(guān)聯(lián)交易定價(jià)應(yīng)當(dāng)公允，參照下列原則執(zhí)行：交易事項(xiàng)實(shí)行政府定價(jià)的，可以直接適用該價(jià)格；交易事項(xiàng)實(shí)行政府指導(dǎo)價(jià)的，可以在政府指導(dǎo)價(jià)的范圍內(nèi)合理確定交易價(jià)格；除實(shí)行政府定價(jià)或政府指導(dǎo)價(jià)外，交易事項(xiàng)有可比的獨(dú)立第三方的市場價(jià)格或收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，可以優(yōu)先參考該價(jià)格或標(biāo)準(zhǔn)確定交易價(jià)格；關(guān)聯(lián)事項(xiàng)無可比的獨(dú)立第三方市場價(jià)格的，交易定價(jià)可以參考關(guān)聯(lián)方與獨(dú)立于關(guān)聯(lián)方的第三方發(fā)生非關(guān)聯(lián)交易價(jià)格確定；既無獨(dú)立第三方的市場價(jià)格，也無獨(dú)立的非關(guān)聯(lián)交易價(jià)格可供參考的，可以合理的構(gòu)成價(jià)格作為定價(jià)的依據(jù)，構(gòu)成價(jià)格為合理成本費(fèi)用加合理利潤。第十五條 本制度所稱關(guān)聯(lián)股東是指：交易對方；擁有交易對方直接或間接控制權(quán)的；被交易對方直接或間接控制的；與交易對方受同一法人或者其他組織或自然人直接或間接控制的；因與交易對方或者其關(guān)聯(lián)人存在尚未履行完畢的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或者其他協(xié)議而使其表決權(quán)受到限制或影響的股東；公司根據(jù)相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及《公司章程》認(rèn)定的可能造成公司對其利益傾斜的股東。違反本制度，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。第三章 關(guān)聯(lián)交易第十條 公司的關(guān)聯(lián)交易是指公司或公司之控股子公司與本公司關(guān)聯(lián)人之間發(fā)生的可能導(dǎo)致轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項(xiàng)，包括：購買或者出售資產(chǎn)；對外投資（含委托理財(cái)、委托貸款等）；提供財(cái)務(wù)資助；提供擔(dān)保；租入或者租出資產(chǎn)；委托或者受托管理資產(chǎn)和業(yè)務(wù)；贈(zèng)與或者受贈(zèng)資產(chǎn)；債權(quán)、債務(wù)重組；簽訂許可使用協(xié)議；轉(zhuǎn)讓或者受讓研究與開發(fā)項(xiàng)目；1購買原材料、燃料、動(dòng)力；1銷售產(chǎn)品、商品；1提供或者接受勞務(wù)；1委托或者受托銷售；1在關(guān)聯(lián)人的財(cái)務(wù)公司存貸款；1與關(guān)聯(lián)人共同投資；1根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則認(rèn)定的其他通過約定可能引致資源或者義務(wù)轉(zhuǎn)移的事項(xiàng)，包括向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司提供大于其股權(quán)比例的財(cái)務(wù)資助、擔(dān)保以及放棄向與關(guān)聯(lián)人共同投資的公司同比例增資或優(yōu)先受讓權(quán)等。公司為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過后提交股東大會(huì)審議。第十六條董事與董事會(huì)會(huì)議決議事項(xiàng)所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項(xiàng)決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。第二十一條 公司按照前條第3項(xiàng)、第4項(xiàng)或者第5項(xiàng)確定關(guān)聯(lián)交易價(jià)格時(shí)，可以視不同的關(guān)聯(lián)交易情形采用下列定價(jià)方法：成本加成法，以關(guān)聯(lián)交易發(fā)生的合理成本加上可比非關(guān)聯(lián)交易的毛利定價(jià)。第二十三條 本制度所稱關(guān)聯(lián)董事指具有下列情形之一的董事：交易對方；在交易對方任職，或在能直接或間接控制該交易對方的法人或其他組織、該交易對方直接或間接控制的法人或其他組織任職的；擁有交易對方的直接或間接控制權(quán)的；交易對方或者其直接或間接控制人的關(guān)系密切的家庭成員（具體范圍參見本制度第七條第4項(xiàng)的規(guī)定）；交易對方或者其直接或間接控制人的董事、監(jiān)事和高級管理人員的關(guān)系密切的家庭成員（具體范圍參見本制度第七條第4項(xiàng)的規(guī)定）；公司根據(jù)相關(guān)法律、行政法律、部門規(guī)章及《公司章程》認(rèn)定的與公司存在利益沖突可能影響其獨(dú)立商業(yè)判斷的董事。第二條 企業(yè)與關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易行為除遵守有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《企業(yè)章程》的規(guī)定外，還需遵守本制度的有關(guān)規(guī)定。第九條 企業(yè)關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：(一)符合誠實(shí)信用的原則；(二)不損害企業(yè)及非關(guān)聯(lián)合伙人合法權(quán)益原則；(三)關(guān)聯(lián)方如享有企業(yè)合伙人大會(huì)表決權(quán)，應(yīng)當(dāng)回避表決；(四)有任何利害關(guān)系的合伙人，在投委會(huì)對該事項(xiàng)進(jìn)行表決時(shí)，應(yīng)當(dāng)回避；(五)公司投委會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)客觀標(biāo)準(zhǔn)判斷該關(guān)聯(lián)交易是否對企業(yè)有利。出席投委會(huì)的非關(guān)聯(lián)合伙人人數(shù)不足4人的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將該交易提交投委會(huì)大會(huì)審議。前款交易金額在500萬元以上的關(guān)聯(lián)交易由合伙人大會(huì)批準(zhǔn)。如因特殊原因，關(guān)聯(lián)交易未能獲得投委會(huì)或合伙人大會(huì)事前批準(zhǔn)既已開始執(zhí)行，企業(yè)應(yīng)在獲知有關(guān)事實(shí)之日起六十日內(nèi)履行批準(zhǔn)程序，對該等關(guān)聯(lián)交易予以確認(rèn)。第五篇：內(nèi)部控制制度關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制制度——關(guān)聯(lián)交易第一章 總 則第一條 為了規(guī)范某某公司（以下簡稱“公司”）關(guān)聯(lián)方及其交易行為，防范關(guān)聯(lián)交易損害中小股東利益，確保維護(hù)投資者、債權(quán)人合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，制定本制度。第四條 公司在建立與實(shí)施關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制過程中，至少應(yīng)強(qiáng)化對下列關(guān)鍵方面或關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制：（一）關(guān)聯(lián)方界定應(yīng)明確規(guī)范，應(yīng)采用有效措施防范關(guān)聯(lián)方占用或轉(zhuǎn)移公司資源。第八條 公司應(yīng)采取有效措施防范關(guān)聯(lián)方隱瞞關(guān)聯(lián)關(guān)系，或以非公允的關(guān)聯(lián)交易占用或轉(zhuǎn)移公司的資金、資產(chǎn)及資源。第十二條 經(jīng)審議通過的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)簽訂書面合同協(xié)議，明確關(guān)聯(lián)方交易的定價(jià)原則和價(jià)格水平。第十四條 關(guān)聯(lián)交易合同協(xié)議一經(jīng)確定，公司各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)后的交易條件進(jìn)行交易。第四章 關(guān)聯(lián)交易的報(bào)告與披露及其控制第十九條 公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)記錄和報(bào)告關(guān)聯(lián)方交易信息。